内部控制指引流程图合同管理

第16章企业内部控制流程——合同管理

16．2 合同订立控制

16．2．1 合同签定流程

1．合同签定流程与风险控制图

合同签定流程与风险控制

业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工

与审批权限划分

阶

段总经理承办部门相关部门外部单位

D1

D2

2．合同签定流程控制表

合同签定流程控制

控制事项详细描述及说明

阶

段控D1

1．对合同先行签字盖章，应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续，不对未经编号、缺少合同审核手续、缺少报签文件，以及代签的情况下缺少授权委托

书的合同用章

合同信息安全保密工作不当，可能导致商业秘密泄露；不对合同谈判资料进行及时存档备案，可能导致资料丢失、遗漏等，给企业带来损失

开始

合同

审批通过

接收合同档案

副本和相关审

核资料并归档

4

送交合同

正本、副本和

相关审核资料

保管正本

3

否

签字盖章

商定合同签

定方式

结束

是

商定合同签

定方式

确定签

定时间

先行签

字盖章

寄送对

方签字

盖章

现场

签定

当场签字盖章

当场签字

盖章

2

1

未签定书面合同可能导致企业资产或股东权益遭受损失