合同管理内部控制规范
一、合同管理概述合同，是指由本单位因事业发展需要，或者按照工作职责为完成某项特定工作任务，就某一具体事项（行为），与其他单位发生经济、业务往来时，与法人和其他组织之间订立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
合同分为一般民事合同、经济合同、劳动合同、行政合同。
本规范所指的合同主要是与经济活动有关的合同。主要包括：采购合同、工程合同、租赁合同、借款合同、财产保险合同、人事合同以及其他合同，一般以书面合同为主。
加强合同控制是单位内部控制的重要组成部分，其内部控制的有效与否直接影响单位经营效率和效果。完善合同控制，有利于维护单位的权益，防范与控制法律和相关业务风险，提高管理效率。
二、合同控制的目标（1）加强对外签订合同的规范管理，保证国有资产的安全；（2）规范合同的归口审核，确保合同签订合法合规，防止违纪违法行为发生；（3）加强对合同文本的审查，保证合同签订符合单位利益，防范单位受到经济或其他方面损失；（4）明确合同签订的授权程序，确保合同在授权范围内有效签订，提高合同管理效率；（5）加强对合同履行的监督，保证合同履行合法及时，维护单位利益；（6）规范合同文本的档案管理，降低合同管理成本，保证合同档案的真实完整。
三、合同管理主要风险（1）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可以导致单位合法权益受到侵害；（2）合同管理缺乏归口部门，导致合同管理混乱；（3）合同签订前无审核，因此导致合同存在不符合单位利益的条款，使得单位受到经济及其他方面的损失；（4）合同签订无授权，从而导致合同无效或者合同存在重大瑕疵，损害单位利益；（5）合同执行监督不力，对合同违约未能及时发现及制止，因而造成经济损失；合同纠纷处理不当，可能损害单位利益、信誉和形象。合同档案管理混乱，导致产生合同丢失、毁损等现象。
四、合同业务流程合同业务管理涉及到业务、财务及法律等三个方面进行管理，因此要处理好这三个部门合同管理岗位的职责划分与相互配合。一般流程是相关业务部门负责合同起草、签订、履行过程中的风险管理；财务部门负责与资金支付审核相关的财务风险管理；法律部门负责与合同条款相关的风险管理。
4、1 合同签订工作流程图流程说明：①承办机构（部门）对合同对方主体资格、资信、履约能力进行调查，初步确定合同对象；②合同标的额巨大或法律关系复杂的合同，由法规科组织单位主管领导和具有相应技术、经济和法律知识的人员组成谈判小组或招标小组进行谈判；③承办机构（部门）经办人起草合同初稿，承办机构（部门）负责人对合同文本进行初步审核；④政策法规科对合同文本进行归口审查；⑤财务部门负责人对合同
文本进行审核；⑥合同总金额在人民币20 万元以上（含20 万元）的由聘请的法律顾问进行审查；⑦合同总金额在人民币20 万元以下的由主管领导审批签字后加盖公章；⑧总金额在100 万元以上的合同文本经审查后，应当经单位领导班子集体研究，并做出是否签订合同的决定；领导班子集体研究讨论通过后，合同文本由单位主要负责人签字后加盖公章。
合同签订权限： A、签订合同总金额在人民币20 万元以下（含20 万元）的，由主管领导签字； B、签订合同总金额在人民币20 万元以上的，必须由单位负责人或其书面委托的主管领导签字。
4、2 合同履行与归档管理流程流程说明①承办人依据合同约定组织实施；②承办机构（部门）监督承办人合同切实履行，合同履行期间，承办机构（部门）、承办人应与合同对方保持经常联系，随时掌握合同履行进度，定期检查合同履行情况。如发现存在重要问题或可能发生争议的情况时，应及时向主管上级报告，拟定解决方案，尽快妥善处理；③合同结算时，承办人提交合同结算申请，履行经费审批手续，对合同对方开具的发票审核签字；④承办机构（部门）负责人对合同对方所开具的发票审核签字；⑤财务部门经办人对合同价款支付进行审核后付款，对收款单位与合同对方名称不一致的应当拒绝付款；注：合同价款按照财务制度规定的方式支付，合同要根据项目进展情况分期付
款，其中50 万元以上的项目合同首付款一般不得超过合同总价款的50%。
⑥合同变更时，承办机构（部门）经办人应根据国家法律法规和各单位有关规定办理批准、登记等手续。合同变更需双方当事人协商一致，并签订书面变更协议；⑦合同因提前解除终止，承办机构（部门）应组织相关人员和部门对合同的签订与执行情况进行检查，及时采取对策，解决遗留问题，从而保证工作任务的完成。事后，承办人应撰写合同解除情况报告，说明解除的原因、解决方案、处理结果等。
⑧合同履行过程中，遇到合同纠纷事项，承办机构（部门）组织协商解决，合同纠纷经协商一致的，双方应当签订书面协议。纠纷协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。承办机构（部门）填报诉讼仲裁案件审判记录，上报主管上级批示后，指派相应的法律顾问开展案件代理工作。
⑨政策法规科负责定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况，合同终结应及时办理归档手续；⑩每年年末，政策法规科对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足进行改进。
4、3 合同印章管理流程说明①合同相关印章刻制应由印章管理部门经办人提出申请，详细写明印章的式样、规格和名称；
②印章管理部门负责人对印章刻制申请进行审核；③单位主管领
导对印章刻制申请进行审批；④审批通过后，由印章管理部门经办人员到单位所在地的公安部门办理准许刻制印章手续，在持有公安部门颁发的特种业务营业证的刻字单位刻制；⑤印章刻制完成后，由印章管理部门相关人员进行备案，详细登记印章刻制单位、使用单位、启用日期、保管人姓名，并留下印模；⑥合同相关印章应由专人保管，需要变更印章保管人时，应由相关负责人审批；⑦申请使用印章时，承办人应填写用印申请，履行相应的审批手续后，方可使用印章；⑧用印后，印章管理部门经办人应对印章的使用情况进行登记，登记项目包括：用印单位、受文机关、事由、承办人姓名、批准人姓名、用印件数、日期和管理人员签字等；⑨机构名称变更、撤销后，原印章应立即停用，停用印章应及时清退至制发部门，并履行交接手续；⑩印章管理负责人应定期对印章的交接登记情况进行检查，确保印章得到妥善保存；同时核对印章管理人员明细，确认印章管理信息得到及时准确更新，职责分离要求得到严格遵守。
四、合同业务的主要控制措施单位应当建立健全合同内部管理制度，合理设置合同管理岗位，明确合同的授权审批与签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和供贷合同。单位应当对合同实施归口管理，建立财会部门与合同管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合，严格按照预算批复和支出控制方法来进行合同控制。合同控制具有很强的业
务性、法律性和财务性，需要实现单位业务部门、法律部门和财务部门的联动机制，相互配合和监督。在合同业务管理方面具体内部控制措施如下：
（一）归口管理各单位应根据实际情况指定合同归口管理机构（部门），对合同实施统一规范管理。我单位的合同归口管理机构（部门）为办公室，所属单位应按照本单位实际情况明确各单位的合同归口管理机构（部门）。各单位合同归口管理机构（部门）职责：负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。
（二）牵制管理及不相容职务分离控制各单位应当建立合同管理的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保合同管理业务的不相容职务相分离、制约和监督。同一部门或个人不得办理合同管理的全过程。合同管理不相容职务相分离的控制要求主要包括：合同的拟定与审批相分离；合同的审批与执行相分离；合同的执行与评估相分离。
（三）加强对合同业务关健环节的控制措施（1）合同策划环节单位应当加强合同订立管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及专业技术较强或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部
专家参与相关工作。谈判过程中重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。
（2）合同调查环节合同调查环节关键控制措施主要是在签约前确认签约对方主体是否合格、是否有履约能力。一般要审从以下四个方在审查对方的资信情况：
1、审查对方的营业执照是否有效，拟签订的合同内容是否在对方的经营范围之内、对方是否具有履约能力；
2、审查对方的税务登记证，了解对方的信誉；
3、审查开户许可证，了解对方的经营状况；
4、审查授权委托书是否有效，防止签订无效合同（3）合同谈判环节单位应当根据市场实际情况选择适宜的洽谈方式，一般情况下合同谈判实行集体会审制，超过一定数额的物资采购项目和投资项目要在审计、纪检部门的监督下，严格按照招标程序进行公开招标。为确保签订“阳光合同”，要充分发挥合同主管部门、质量保证体系、价格管理体系的作用，确保谈判质量，为合同签约打下良好的基础。具体方法如下：
1、组建素质结构合理的谈判团队，一般要会业务、技术、财会、审计、法律方面的人员参与，充分发挥团队的智慧。
2、收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知已知彼，同时也要收集同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本单位谈判策略。
3、关注合同核心内容、条款少关键细节。其他包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决办法，合同变更或解除条件等。
4、影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同还应当聘请外部专家参与合同的相关工作，并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力等。
5、在整个谈判过程中加强保密工作，建立严格的责任追究制度。
6、对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存了，作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。
（4）合同文本拟定环节合同文本应当准确表达对方谈判的真实意思，控制此类风险的主要方法是严格执行合同审核制度，具体措施包括：
1、单位对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同，发现违反规定以口头合同进行交易的，及时签订书面合同。
2、严格审查合同需求与国家法律法规、产业政策、单位整体战略目标的关系，保证其协调一致。
3、合同文本一般由业务承办部门起草，由法律相关部门审核；国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用。有标准文本
的必须使用标准文本，没有标准文本的要做到：条款不漏项；标的额计算准确、标的物表达清楚；质量有标准、检验有方法；提（交）货地点、运输方式、包装物和结算方式明确；文字表达要严谨，不使用模棱两可或含糊不清的词语；违约责任及违约金（或赔偿金）的计算准确；合同起草要认真地进行检查；
4、由签约对方起草的合同，单位应当认真审查，确保合同内容准确反映单位诉求和谈判达成的一致意见，特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目，如不存在其他约定事项时注明“此处空白”或“无其他约定”，防止合同后续被篡改。
5、通过统一归口管理和授权审批制度，严格合同控制，防止通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。
6、合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。
（5）合同审核环节合同审核环节应按照“统一管理、分级负责、分专业审查，按计划签订，以合同结算”的原则，制定严格的合同审查流程，提高合同审核人员专业素质；明确划分合同起草人员和审核人员的职责，制定合同审核操作指南；建立合同审核工作底稿；实施合同控制责任追究制度。其具体措施包括：
1、审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合单位的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。
2、建立会审制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，单位财会部门、内部审计部门、法律相关部门、业务关联的相关部门进行审核，各相关部门应当认真履行职责。法律部门主要审查违约责任、争议管辖等实质性条款是否合法、完整、明确、具体；技术部门对质量条款、技术要求等内容进行技术审查；财务部门对支付条款等内容进行经济审查。
3、认真分析研究，慎重对待审核意见，对审核意见准确无误地加以记录，必要时对合同条款做出修改并再次提交审核。
4、每位审查人对做出的审查结果负责，合同控制部门对合同审查的结果负全面责任。
（6）合同签署环节
1、严格划分各类合同的签署权限，严禁超越权限签署合同。按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。对外正式订立的合同应当由单位法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章；授权签署合同的，应当签署授权委托书。
合同签订前，合同文本应经单位合同归口管理机构（部门）审查，再由合同承办机构（部门）提交相关部门负责人、单位主管领导进行审批。签订的合同总金额在人民币20 万元以上（含20 万元）的还应由单位聘请的法律顾问进行审查。
签订的合同总金额在人民币20 万元以上的，必须由单位负责人或其书面委托的主管领导签字；总金额在人民币20 万元以下
（含20 万元）的，由主管领导签字。所属各单位签订合同，须由法定代表人签字。
2、严格合同专用章保管制度，合同经编号、审批及单位法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章，确保只为符合管理程序的合同文本加盖合同印章。注：合同专用章必须由专人保管，保管人应当记录合同专用章使用情况以备查；需要携带章外出时要有两人以上，且要有领导的签字，要留有记录；合同章的保管要有严密的防范措施，严禁丢失或被盗，否则要对当事人进行经济或者行政处罚。用印章后保管人应当立即收回，并按要求妥善保管，以防止他人滥用。如果发生合同专用章遗失或被盗情况，应当立即报告公司负责人并采取妥善措施，如向公安机关报案、登报声明作废等，以最大限度地消除可能带来的负面影响。
3、采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用纸质合同书、使用不可编辑的电子文档格式等方法对合同内容加以控制，防止对方单方面改动合同文体。
4、合同必须由双方当事人当面签订。
5、按照国家有关法律、行政法规规定，需办理批准、登记等手续之后方可生效的合同，单位应当及时按规定办理相关手续。
（7）合同履行环节单位合同履行应贯彻诚实守信和全面履行的原则，承办机构（部门）应责成承办人依据合同约定组织实
施，并对合同履行情况实施有效监控。合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。单位应当建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。此环节往往被忽视，但其却是整个合同运行的关键环节。由此要求单位应采取以下措施：
1、强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本单位义务，敦促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。
2、对合同对方的合同履行情况实施有效监控，一旦发现有违约可能或违约行为，应当及时提示风险，并立即采取相应措施将合同损失降到最低。
3、履行异常的要根据需要及时补充、变更甚至解除合同。合同变更应根据国家法律法规和各单位有关规定办理批准、登记等手续。合同变更需双方当事人协商一致，并签订书面变更协议，如双方当事人对变更合同未达成一致意见，原合同仍然有效。
4、在合同履行管理过程中要落实合同履行责任人，需要追究责任的要有处理意见；合同履行完毕后，必须写履行报告。
（8）合同纠纷处理环节单位要明确规定合同纠纷处理办法，在规定时效内与对方协商谈判，协商一致的，双方应当签订书面协议；协商无法解决的要及时向单位负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
（9）合同结算环节合同付款是合同履行的最关键环节，也是合同风险最直接的表现。财会部门应当根据合同履行情况办理价款和进行账务处理。未按合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。按照合同规定履约是业务部门的职责，财务部门要根据条款的规定进行审查，建立业务部门的合同负责制，财务人员要严把结算付款关。
（10）合同归档保管环节合同归口管理部门应当加强合同登记管理，建立合同台账，及时记录合同编号、承办部门、合同名称等信息，并对合同文本进行分类并连续编号，以防止合同文本的遗失。
定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行、变更和终结等情况，合同终结应及时办理销号和归档手续，妥善保管合同订立及履行过程中的有关文件资料，以实行合同的合过程封闭管理。与单位经济活动相关的合同应当同时交存财务部门，作为账务处理的依据。
加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家机密、工作秘密或商业秘密。规范合同控制人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求；建立合同的责任追究制度，对合同保管情况实施定期和不定期检查等。
内部控制合同管理制度 第一条为规范县政府及其行政事业单位合同签订行为，减少因合同签订、履行不当造成的损失，有效维护政府及部门的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》和《山东省行政程序规定》等法律法规，结合我县实际,制定本办法。 第二条本县行政事业单位履行职责、提供公共服务或从事民事法律行为时，与公民、法人或其他组织经协商一致，订立合同、协议及其他合意性法律文书(以下统称合同)，适用本办法。 本办法所称行政事业单位，是指县政府及其所属行政机关、事业单位、派出机构、直属机构、开发区管委会和各乡镇人民政府。 第三条本规定所称行政事业单位合同，主要包括下列类型: (一)国有土地、滩涂、水域、森林、荒山、矿山等自然资源的租赁、发包、承包、出让合同; (二)国有资产的建设、养护、出租、承包、买卖合同; (三)行政征收、征用、委托合同;
(四)政府采购合同; (五)政府特许经营合同; (六)政策信贷合同; (七)行政事业单位委托的科研、咨询合同; (八)行政事业单位签订的招商引资合同; (九)行政事业单位借款合同; (十)计划生育管理合同; (十一)行政事业单位签订的其他合同。 第四条政府及政府部门的法制机构具体负责本单位的合同管理工作。 政府各部门应协助政府法制机构做好政府合同的管理工作。 第五条行政事业单位签订合同的，应当明确承办部门和承办人具体负责合同的谈判、起草、履行等事宜。 在以县政府作为一方当事人的合同中，承办部门是指具体负责合同前期工作的有关部门;在以县政府部门作为一方当事人的合同中，承办部门是指县政府部门的办事机构。 第六条合同承办部门的主要职责： (一)负责合同项目的调研、评估、提供初步意见; (二)审查合同相对方的主体资格、资信、履约能力; (三)负责订立合同的协商与谈判，合同文本的拟定与修改;
合同管理内部控制规范 一、合同管理概述合同，是指由本单位因事业发展需要，或者按照工作职责为完成某项特定工作任务，就某一具体事项（行为），与其他单位发生经济、业务往来时，与法人和其他组织之间订立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 合同分为一般民事合同、经济合同、劳动合同、行政合同。 本规范所指的合同主要是与经济活动有关的合同。主要包括：采购合同、工程合同、租赁合同、借款合同、财产保险合同、人事合同以及其他合同，一般以书面合同为主。 加强合同控制是单位内部控制的重要组成部分，其内部控制的有效与否直接影响单位经营效率和效果。完善合同控制，有利于维护单位的权益，防范与控制法律和相关业务风险，提高管理效率。 二、合同控制的目标（1）加强对外签订合同的规范管理，保证国有资产的安全；（2）规范合同的归口审核，确保合同签订合法合规，防止违纪违法行为发生；（3）加强对合同文本的审查，保证合同签订符合单位利益，防范单位受到经济或其他方面损失；（4）明确合同签订的授权程序，确保合同在授权范围内有效签订，提高合同管理效率；（5）加强对合同履行的监督，保证合同履行合法及时，维护单位利益；（6）规范合同文本的档案管理，降低合同管理成本，保证合同档案的真实完整。
三、合同管理主要风险（1）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可以导致单位合法权益受到侵害；（2）合同管理缺乏归口部门，导致合同管理混乱；（3）合同签订前无审核，因此导致合同存在不符合单位利益的条款，使得单位受到经济及其他方面的损失；（4）合同签订无授权，从而导致合同无效或者合同存在重大瑕疵，损害单位利益；（5）合同执行监督不力，对合同违约未能及时发现及制止，因而造成经济损失；合同纠纷处理不当，可能损害单位利益、信誉和形象。合同档案管理混乱，导致产生合同丢失、毁损等现象。 四、合同业务流程合同业务管理涉及到业务、财务及法律等三个方面进行管理，因此要处理好这三个部门合同管理岗位的职责划分与相互配合。一般流程是相关业务部门负责合同起草、签订、履行过程中的风险管理；财务部门负责与资金支付审核相关的财务风险管理；法律部门负责与合同条款相关的风险管理。 4、1 合同签订工作流程图流程说明：①承办机构（部门）对合同对方主体资格、资信、履约能力进行调查，初步确定合同对象；②合同标的额巨大或法律关系复杂的合同，由法规科组织单位主管领导和具有相应技术、经济和法律知识的人员组成谈判小组或招标小组进行谈判；③承办机构（部门）经办人起草合同初稿，承办机构（部门）负责人对合同文本进行初步审核；④政策法规科对合同文本进行归口审查；⑤财务部门负责人对合同
行政事业单位合同管理内部控制制度单位合同管理制 度 精品文档，仅供参考
行政事业单位合同管理内部控制制度单位合同管理 制度 想知道行政事业单位合同管理内部控制制度是怎么制定?那就快来看看吧!以下是本站分享的行政事业单位合同管理内部控制制度，希望能帮助到大家! 行政事业单位合同管理内部控制制度 前言：(行政事业单位内部控制规范(试行))已实施，合同管理内部控制是《规范》的一项重要内容。本制度阐述了行政事业单位合同管理内部控制的目标、主要内容、关键岗位及内部工作流程，分析了行政事业单位合同管理的主要风险，并提出了合同管理内部控制的主要措施。 一、行政事业单位合同管理概述利并承担民事义务的法人单位，其在履行社会合同，又称为契约、协议、是平等的当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同作为一种民事法律行为，是当事人协商一致的产物。依法成立的合同从成立之日起生效，具有法律约束力。 随着国家经济体制改革及依法行政的深入推进，行政事业单位作为能够独立享有民事权管理职责，提供公共服务或从事民事法律行为时签订的经济合同正在逐年增加，单位面临的合同风险也日趋加大，合同管理已经成为单位经济管理活动中的一项重要内容。合同管理指单位为实现合同目的，依据相关法律法规及本单位的内部控制制度，在合同从立项、
谈判、起草、审批、生效、履行、变更、纠纷解决以及合同归档的整个工作流程中所进行的一系列行为的统称。从工作实践角度来看，合同管理包括合同立项、合同谈判、合同起草、合同审批、合同签约、合同文件、合同执行、合同结算、合同变更等一系列环节和内容。 行政事业单位合同管理内部控制是指由单位决策层、执行层、监督层共同实施的、旨在合理保证实现单位合同目标、有效维护单位合法权益、降低合同风险、有效提升单位公共服务的效率效果、防范合同舞弊、预防腐败的过程。 二、行政事业单位合同管理内部控制的目标 1.确保合同立项民主科学，合同订立事项须经过决策层的集体科学决策并履行授权审批程序，防止遗漏应订立合同的经济事项，防止以口头法律行政法规的规定以单位名义对外签订担保、代替书面合同办理经济事项，防止未经授权擅自以单位名义签订合同，或者违反投资及借贷合同 2.确保合同订立周密严谨，合同订立前经过公平有效的谈判或协商，确保起草的合内容完整，合法有效，无法律漏洞或权利义务瑕疵;合同文本措辞严谨，逻辑周密;正式合同订立前应经过相关部门的审核，防止因合同文本失当而导致单位利益受到损害。 3.确保合同履行有效监控，时刻关注合同履行情况，遇有特殊情况造成履约困难，或发生合同纠纷、变更、解除等
会议及会务管理制度 第一章总则 第一条为规范公司（以下简称公司）会议管理工作，缩短会议时间，开展有效沟通，提高会议效率，特制定本制度。 第二条本制度所指的会议，包括：（一）党委会；（二）总经理办公会；（三）专题会议（包括工作安排会）；（四）其它会议。 对子公司的会议管理还包括：（一）股东会；（二）董事会。 公司董事会的召开，遵照《公司法》等国家相关法律法规执行。部门内部的工作安排、协调会议，由各部门根据工作需要自行组织，灵活安排，不在本制度规范范围内。 第三条综合管理部负责公司各种会议的组织实施、归口管理、统筹协调和本制度的执行监督工作。 第四条严格贯彻落实中共中央、国务院《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》，凡属重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作(简称三重一大)事项必须由领导班子集体作出决定。
非严格按照“三重一大”决策制度，依据各会议权限，经领导班子集体决策，并以班子成员会签、主要领导签发的会议纪要为依据，所决策事项无效。 所有会议应坚持务实高效，保证决策的科学性；充分发扬民主，广泛听取意见，保证决策的民主性；遵守国家法律法规、党内法规和有关政策，保证决策合法合规。 第二章会议的准备与召开 第五条党委会的准备与召开 （一）目的党委会的召开，一般是为了学习党的路线、方针、政策和上级党委的重要指示精神，以及涉及公司组织机构部署、调整以及重要人事、工作安排等。 （二）时间党委会的召开时间由公司党委讨论或党委书记根据工作需要决定。 （三）主持党委会由党委书记或书记委托的副书记主持，党委委员出席，工会主席列席，必要时也可请有关部门负责人列席。党委会必须有半数以上的党委委员到会方能召开，讨论决定干部任免事项时，必须有三分之二以上的委员到会。 （四）议题党委会的议题有： 1. 学习、贯彻、执行党的路线、方针、政策和上级党委
第五章合同及法律事务管理 (2011修订) 21 合同管理业务流程 一、业务目标 确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； 规范合同管理制度及管理模式，依据公平公正及诚实信用原则订立合同，依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护企业合法权益； 逐步建立体系化合同管理平台，实现资源共享，提高企业整体合约管理水平，保证合同数据库信息的真实、准确、完整，符合企业合同管理及信息披露的要求。 二、业务风险 合同条款违反国家法律法规规定，导致合同效力出现瑕疵或者引发诉讼纠纷，造成企业经济及名誉损失； 合同的订立、签署和履约缺乏有效的管理，可能导致合同谈判失误、权责不清、索赔不畅等，影响企业生产经营的顺利进行，损害企业及中小股东利益； 合同备案、台账及履约报表管理系统等管理不完善，导致企业合同台账信息缺失或者出现重大遗漏，无法满足企业信息披露的要求。 三、业务范围 该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司（以下简称为“股份公司”）关于合同订立及合同履约管理的相关流程，包括合同订立中的合同审核，对合同订立及履约情况的监督、检查、考核和评估，合同文件备案管理等。合同管理主要有两种情况，即以股份公司名义签署的合同管理和二级单位以本单位名义签署的合同 83
的管理，股份公司各二级单位根据《股份公司合同管理制度》相关管理原则开展对 以本单位名义签署合同的管理工作。在执行合同管理业务过程中，应确保不相容职 责相分离。 四、业务流程描述 1 合同审批 1.1 合同相对方的确定与审批 1.1.1 合同进行招、投标或签署前，合同实施单位（指实施合同的股份公司业务主 管部门或下属单位，下同）对合同对方资信状况进行调查和评估，属于工程 承包、分包类合同的，由经办人填写《中建股份公司合同对方资信情况调查 评估表》，作为合同审核的重要依据资料。 股份公司二级单位以自己名义签署合同，参考《股份公司合同管理规定》相关流程，审查相对方资信情况，自行决定是否制作《资信评审文件》。 1.1.2 《中建股份公司合同对方资信情况调查评估表》经合同经办责任人和合同实 施单位负责人批准签署后，在办理合同文件用印时交由股份公司法律事务部 存档备查并记入《股份公司合同专用章使用登记表》。 1.2 合同文件的审批 1.2.1 根据工程内容的不同，由合同实施单位负责制作合同文本，依照《股份公司 合同管理制度》规定对合同进行分级书面审核（分级审核权限参见本流程第 1.2.3条），填写《合同文件审批会签单》，参与评审部门在《合同文件审 批会签单》中填写意见。 1.2.2 合同实施单位进行合同评审后，报有权批准人在《合同文件审批会签单》签字审批（有 权批准人权限见本流程第1.2.3条）。《合同文件审批会签单》于申请使用股份公司合同专用章时交由股份公司法律事务部存档备案。 1.2.3 根据《股份公司合同管理制度》规定，合同文件的审批权限如下： 合同额10亿人民币以下（含本数）的境内房建及基础设施工程承包合同，5亿美元以下（含本数）的境外工程承包合同，由业务主管事业部（业务 84
工程项目会议管理制度 （一）基本原则 1、坚持以多种会议形式贯彻和落实公司各种规章制度及有关决定，及时研究和解决工程建设管理中存在的问题，多方交流信息， 加快信息反馈的速度，不断完善和改进管理工作。 2、所召开的会议本着既要解决问题，又要缩短时间的原则。尽量精简会议频率，可开可不开的会，坚决不开；可在基层现场解决 的问题，不在会上研究；属于部门职责范围内的事情，不开全体会议。必须召开的会议，应于会前通报议题，事先准备好供会议讨论 的重要事项或文件材料。凡涉及对外或需向上级请示的，一定要在 会前做好协调和请示等准备工作。要使各种会议开得有内容、有决议、有效果。 3、各次会议要明确主办部门，同时明确召集人和会议筹备人员，准备好与会人员签到表。凡属部门专业性质的业务会议，原则上各 个业务部门自行组织召集会议，办公室协办。 4、凡涉及到公司会议，或者两个部门以上参加的会议，以及要求上级领导参加的会议，均需事前报办公室备案并取得协调安排后，始得召开。
5、凡会议需要费用开支的，主办部门必须提前做好会务方案，专门编制预算，经办公室、财务部门审核并报公司领导批准后，由办公室统筹安排。 6、会议决定的事项由办公室或会议主办部门根据会议纪要逐项负责落实、督办，应将执行情况及时向公司领导汇报。 7、对会议决定的事项，各部门要坚决执行、抓紧办理。在执行过程中如存在问题，应及时反馈。对各自职责范围内的问题，要积极协调解决；对涉及其他部门经协商仍解决不了的，要如实向公司分管领导反映并提取建议，由公司领导协调解决。 （二）会议形式 工程建设管理会议按召开类别主要可分为公司员工大会、公司周办公例会、部门内部工作会、工地现场会、技术专题研讨会、工程重大问题专题会（质量、安全、进度）、监理协调会、工地会议等形式。 工程建设管理会议召开时间可分为定期会议和临时会议两种。定期会议要有固定的议题、时间、参加人员和会议地点。临时会议一般是指由针对性解决专项问题的专题会议。 （三）、会议的组织与落实 1、员工大会
合同管理内控设计要点 一、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。 二、合同各环节的设计要点 （一）合同调查 合同订立前，企业应当进行合同调查，充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关情况，确保对方当事人具备履约能力。 1.审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要时，可通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。 2.获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。 3.对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约能力。 4.与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情
（二）合同谈判 初步确定准合同对象后，企业内部的合同承办部门将在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平原则，磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任。 1.收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略。 2.关注合同核心内容、条款和关键细节，具体包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等。 3.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判策略。 4.必要时可聘请外部专家参与相关工作，并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。 5.加强保密工作，严格责任追究制度。 6.对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存，作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。 （三）合同文本拟定 企业在合同谈判后，根据协商谈判结果，拟定合同文本。 1.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合
合同管理办法 1.总则 1.1.为加强公司的合同管理，适应公司发展的需要，使合同谈判、签订、履行、监督的过程和 程序科学化、规范化，保障公司在经营活动中的合法权益，规避和防范法律风险，根据《中华人民共和国合同法》等法律、法规，制定本办法。 1.2.订立合同，必须遵守国家的法律、法规，符合国家政策规定，任何公司和个人不得利用合 同进行违法活动，不得损害公司利益。 1.3.参与合同谈判、审查、签订、履行的人员或知悉合同内容的公司员工，均负有保守合同秘 密的义务。 1.4.本办法所指合同包括合同正本、附件、补充协议（含会议纪要、备忘录）及其它与合同有 关的承诺函、签证、函电等形式的书面文件。 1.5.本办法适用于公司总部以及所属全资和控股公司，非控股的参股公司可以参照执行。劳动 合同的管理按国家相关法律法规办理。 1.6.任何公司和个人一律不得以公司的名义对外签订担保协议或担保行为。 2.合同管理机构及其职责 2.1.公司财务部为合同管理机构，全面负责公司的合同管理工作。公司须根据需要设专职或兼 职合同管理人员。合同管理人员为公司从事合同管理工作的专门人员，须具有一定的法律和财务相关知识，接受财务部门的业务指导和监督检查。 2.2.合同管理机构的主要职责 2.2.1.制定、修改合同管理制度； 2.2.2.参与重大合同的谈判、起草，并提供法律意见，为决策提供法律依据； 2.2. 3.参与重大法律文件的起草、修改； 2.2.4.监督、检查合同的签订、履行情况，并及时向公司领导报告； 2.2.5.负责合同的审查和合同档案的管理； 2.2.6.监督指导公司的合同管理工作并督促公司建立合同管理台帐； 2.2.7.参加合同纠纷的调解、仲裁和诉讼；
龙山县公路管理局 合同管理内部控制制度 第一章总则 第一条为加强本单位经济合同管理，保障本单位合法权益，预防合同纠纷，根据《中华人民共和国合同法》、《民法通则》等国家有关法律法规、制定本制度。 第二条本制度所称合同是指本单位与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。 第二章合同管理部门及职责 第三条本单位合同管理实行专门管理和承办部门管理相结合的原则，由本单位办公室对本单位所有合同进行专门管理，本单位内部承办部门设专人负责合同的管理工作。 第四条办公室合同管理的职责： （一）负责拟定本单位的合同管理制度并组织实施； （二）组织制定本单位的标准合同文本； （三）参与本单位特殊合同、重大合同的可行性研究、谈判和文本起草工作； （四）对合同的合法性、有效性进行审查； （五）监督、检查、考核合同的履行情况； （六）参与处理合同纠纷、合同争议的协调工作； （七）负责合同的保管、归档工作； （八）负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律知识培训。 第五条承办部门合同管理职责： （一）负责合同相对方资信情况、履约能力的调查； （二）负责所承办合同的谈判； （三）负责按照本单位标准合同文本起草合同； （四）负责合同的履行，解决履行中出现的问题； （五）按时向本单位办公室提交与合同有关的资料。 第六条本单位对外签订合同协议应当由法定代表人（或本单位章程等文件规定能够代表本单位行使职权的主要负责人）或其授权的人签章，同时加盖本单位印章或合同专用章。
授权签章的，被授权人应在授权委托的范围内签订合同，超越权限范围所签订合同无效。 第七条严格履行合同审批制度，所有合同由承办部门起草合同文本，交由本单位办公室审核，办公室审核通过后交由分管领导审批，最后交由本单位法人代表批准。特别重大的合同由局党组大会批准。 第三章合同编制与审核 第八条本单位根据对市场情况的分析和了解，合理选择合同对方。 第九条在正式签订合同前，应先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面： （一）对方是否具有主体资格； （二）对方是否具有履约能力； （三）对方技术和质量指标保证能力； （四）对方市场信誉、产品质量等 对审查未通过的，不得与之签订合同。 第十条本单位对外签订合同一般由本单位起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，本单位可聘请法律专业人员参与。 由对方起草合同协议的，本单位承办部门和办公室应进行认真审查，确保合同条款内容准确反映本单位诉求。 本单位也可选用国家或行业示范合同文本，在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据企业的实际需要进行修改。 第十一条实行合同会审制度，由本单位办公室组织召集有合同条款涉及的部门人员参加，对合同进行会审，其审核要点是： （一）经济性。合同协议内容符合企业的经济利益。 （二）可行性。签约方资信可靠，有履约能力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式可靠，担保资产权属明确。 （三）严密性。合同协议条款齐备、完整，文字表述准确，附加条件适当、合法；合同协议约定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示准确；合同协议有关附件齐备，手续完备。 （四）合法性。合同协议的主体、内容和形式合法；合同协议订立的程序符
公司会议管理制度 （ISO9001-2015） 1.0目的 为了提高沟通的效率，科学合理的安排会议，使会议能在有限的时间内达到目的，避免会议本身导致资源的浪费。 2.0适用范围 本实施细则适用于公司会议的管理。 3.0定义： 3.1大型综合会议：集团各子公司、相关部门参加的会议，由集团公司领导发言指示、安排部署工作，主持召开的重要会议。 3.2小型会议：公司内部人员参加的会议。 3.3专题会议：部门根据实际工作有关需要，召集的会议。 3.4例会：具有固定周期（如每天、每周、每月、每年）内固定频次的会议，其参加对象和会议的主要议程、内容也基本保持不变的会议，如晨会、质量例会、安全例会、TPS例会等。 3.5视频会议：因需参加会议的人员不能聚集到现场开会，使用视频作为通讯工具，召开的会议。 4.0职责 4.1会议组织者：预定会议室，准备好会议召开所需视讯设备；通知与会人员会议召开的时间、地点、议题、与会应携带的资料和会前准备事项；预备会议所需各项资料；列出会议上需要讨论研究解决的问题；布置会议的记录人员；
会议结束后发布会议纪要。 4.2与会人员：遵守会议纪律，完成会议议程和要求。 4.3总经办：负责非常规性会议的短信群发通知提醒、会议室协调、登记、及会议纪律的考核，收集归档除部门内部会议外的其他会议的会议纪要。 4.4品保部：负责公司级别质量工作例会的召开。 4.5企管部：负责公司安全例会和TPS例会的召开。 4.6项目管理部：负责公司项目例会的召开。 5.0工作程序 5.1会议纪律 5.1.1各部门要组织会议，会议召开部门以邮件形式发会议通知（紧急会议需加电话通知），会议通知（常规性例会以外）除发到会议相关人员外，还必须抄送总经办前台文员，总经办前台文员会根据会议通知，对所有与会人员作短信群发通知和提醒。如果会议时间地点有冲突，由总经办协调并重新指定会议时间、地点。 5.1.2会议前，与会人员应事先了解会议的议程及需要讨论的事项，准备好相关资料，供会议发言或讨论。 5.1.3所有与会人员应按时参加会议，如遇特殊情况不能参加会议，需提前通知会议召集方，得到召集部门同意后安排其他人员参加。 5.1.4会议期间手机应设置为静音状态，原则上不得接听或拨打电话，如遇紧急电话需离开会场后接听或拨打。 5.1.5召集部门应准备《会议签到表》，并向总经办IT组借录音笔，形成会议录音纪要，同时召集部门需要起草《会议纪要》，并发放。对于有决定形成的会
内部控制手册之合同管理
第二十二章合同管理(CM) 22.1 总述 本章所述的合同管理，是指对合同对方资信调查、商务谈判、条款拟订、审查会审、审批、签署、备案、履行、变更、解除、归档等全过程的管理。 22.2 控制目标 22.2.1 合规目标 确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。 22.2.2 财务目标 保证合同数据的真实、准确、完整，符合合同管理及信息披露的要求。 22.2.3 经营目标 1)依据公平公正及诚信原则订立合同，有效监督、管理，保证履约顺利进 行，维护公司合法权益; 2)规范合同管理制度及管理模式，确保合同文本、合同用章及合同审批制 度获得有效的执行。 22.3 业务流程管控 22.3.1 流程责任部门 行政管理部及各合同承办部门为本流程的主要责任部门。 22.3.2 流程范围 合同管理包括以下二级流程：合同调查、合同谈判、合同文本拟订、合同审核签署、合同履行、合同结算、合同登记、合同管理后评估。 22.3.3 总体控制政策 1)公司应建立合同管理制度，明确合同签订、合同审查、合同履行、合同 归档管理及合同专用章管理等业务环节的管理； 2)建立合同管理岗位责任制，明确合同管理部门/岗位、合同承办部门/岗 位、合同会签部门/岗位的职责权限； 3)按照合同签订、合同审查、合同履行、合同的文档管理等环节，明确不 相容岗位，如下岗位必须分离：
-合同拟定与审核； -合同审核与合同专用章保管、使用； -合同台账的建立与审核； -合同审核与合同履行； -合同款项支付的审核与款项支付； -合同履行与合同履行情况评估。 22.3.4 风险控制矩阵 1)“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参 见22.3.2），反映该流程涉及的主要业务内容； 2)“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计 具体的内部控制措施。此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。 本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表22-1”。 22.3.5 权限指引 本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表22-2”所示。
******药业有限公司 合同管理内部控制制度 第一章总则 第一条为加强公司经济合同管理，保障公司合法权益，预防合同纠纷，根据《中华人民共和国合同法》、《民法通则》等国家有关法律法规、制定本制度。 第二条本制度所称合同是指公司与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。 第二章合同管理部门及职责 第三条本公司合同管理实行专门管理和承办部门管理相结合的原则，由公司办公室对公司所有合同进行专门管理，公司内部承办部门设专人负责合同的管理工作。 第四条办公室合同管理的职责： （一）负责拟定本公司的合同管理制度并组织实施； （二）组织制定本公司的标准合同文本； （三）参与本公司特殊合同、重大合同的可行性研究、谈判和文本起草工作； （四）对合同的合法性、有效性进行审查； （五）监督、检查、考核合同的履行情况； （六）参与处理合同纠纷、合同争议的协调工作； （七）负责合同的保管、归档工作； （八）负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律知识培训。 第五条承办部门合同管理职责： （一）负责合同相对方资信情况、履约能力的调查； （二）负责所承办合同的谈判； （三）负责按照本公司标准合同文本起草合同； （四）负责合同的履行，解决履行中出现的问题； （五）按时向公司办公室提交与合同有关的资料。 第六条公司对外签订合同协议应当由法定代表人（或公司章程等文件规定能够代表企业行使职权的主要负责人）或其授权的人签章，同时加盖公司印章或合同专用章。 授权签章的，被授权人应在授权委托的范围内签订合同，超越权限范围所签
订合同无效。 第七条严格履行合同审批制度，所有合同由承办部门起草合同文本，交由公司办公室审核，办公室审核通过后交由分管副总经理审批，最后交由董事长批准。特别重大的合同由董事会审议后交股东大会批准。 第三章合同编制与审核 第八条公司根据对市场情况的分析和了解，合理选择合同对方。 第九条在正式签订合同前，应先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面： （一）对方是否具有主体资格； （二）对方是否具有履约能力； （三）对方技术和质量指标保证能力； （四）对方市场信誉、产品质量等 对审查未通过的，不得与之签订合同。 第十条公司对外签订合同一般由公司起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，公司可聘请法律专业人员参与。 由对方起草合同协议的，公司承办部门和办公室应进行认真审查，确保合同条款内容准确反映公司诉求。 公司也可选用国家或行业示范合同文本，在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据企业的实际需要进行修改。 第十一条实行合同会审制度，由公司办公室组织召集有合同条款涉及的部门人员参加，对合同进行会审，其审核要点是： （一）经济性。合同协议内容符合企业的经济利益。 （二）可行性。签约方资信可靠，有履约能力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式可靠，担保资产权属明确。 （三）严密性。合同协议条款齐备、完整，文字表述准确，附加条件适当、合法；合同协议约定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示准确；合同协议有关附件齐备，手续完备。 （四）合法性。合同协议的主体、内容和形式合法；合同协议订立的程序符合规定，会审意见齐备；资金的来源、使用及结算方式合法，资产动用的审批手
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 内部控制手册之合同管理 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
22.1总述 本意所述的合同管理，是指对合同对方资信调查、商务谈判、条款拟订、审查会审、审批、签署、备案、履行、变更、解除、归档等全过程的管理。 22.2控制目标 22.2.1合规目标 确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。 22.2.2财务目标 保证合同数据的真实、准确、完整，符合合同管理及信息披露的要求。 22.2.3经营目标 1)依据公平公正及诚信原则订立合同，有效监督、管理，保证履约顺利进 行，维护公司合法权益； 2)规范合同管理制度及管理模式，确保合同文本、合同用意及合同审批制 度获得有效的执行。 22.3业务流程管控 22.3.1流程责任部门 行政管理部及各合同承办部门为本流程的主要责任部门。 22.3.2流程范围 合同管理包括以下二级流程：合同调查、合同谈判、合同文本拟订、合同审核签署、合同履行、合同结算、合同登记、合同管理后评估。 22.3.3总体控制政策
1）公司应建立合同管理制度，明确合同签订、合同审查、合同履行、合同归档管理及合同专用章管理等业务环节的管理； 2）建立合同管理岗位责任制，明确合同管理部门/岗位、合同承办部门/岗位、合同会签部门/岗位的职责权限； 3）按照合同签订、合同审查、合同履行、合同的文档管理等环节，明确不相容岗位，如下岗位必须分离： -合同拟定与审核； -合同审核与合同专用章保管、使用； -合同台账的建立与审核； -合同审核与合同履行； -合同款项支付的审核与款项支付； -合同履行与合同履行情况评估。 22.3.4风险控制矩阵 1）“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若十逻辑相关的二级流程（请参见 22.3.2）,反映该流程涉及的主要业务内容； 2）“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计具体的内部控制措施。此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。 本流程的“风险控制矩阵”，请详见下贞“表22-1”。 22.3.5权限指引 本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表22-2”所示
会议管理制度 第一章总则 第一条为规范会议程序，提高公司总体决策管理能力和办事效率，保证公司各项管理工作规范、高效、有序，特制定本制度。 第二条会议召开应遵循如下原则： （一）高效原则。会议召开应确有必要，注重实效，主题鲜明，准备充分，严禁召开没有明确目的、缺乏实际内容的研讨会、座谈会、经验交流会等。 （二）精简原则。大力精简会议，尽量缩短会期和控制会议规模，减少与会人员。尽量控制大型会议召开；能合并召开的会议统筹合并召开；对可开可不开的会议坚决不开；对能会下协调解决或用其他方式解决问题的尽量不开会议。 （三）节约原则。会议要厉行勤俭节约，严禁铺张浪费。 第三条与会人员应对会议的各自的表决意见及有关保密内容必须做到：不该说的不说，不该问的的不问，不该看的的不看，并严格遵守执行会议的各项决定。 第四条会议按类别、内容不同由相关单位和部门组织，会议管理归口行政综合部，负责指导和统筹协调公司各类会议工作，制定和修订会议管理有关规章制度并监督执行。 第五条本制度适用于公司及所属各单位各类会议的组织管理。
第二章会议类别 第六条本制度所指的会议包括公司总经理办公会议、中层干部会议、经济分析会、经营管理协调会议、专题会议、部门日常管理例会和接待会议等。 第七条专题会议指公司有关生产管理、安全管理、质量管理、市场管理、资金管理、经营管理、预算管理、合同评审等会议。 第一节总经理办公会议 第八条总经理办公会议是对公司发展和管理中的重大事项的研究与决策。内容包括但不限于组织实施公司董事会的决议、分解落实公司年度计划、讨论确定公司发展战略目标和投融资计划；对公司生产经营中的重大事项进行分析、研究、决策，特别就安全生产、市场开拓和资金管理等问题进行工作部署，明确生产、市场、财务等关键环节的指导意见；讨论公司重要人事任免、机构设置以及制度审议等。 第九条总经理办公会议原则上每月召开一次。特殊情况可临时召开。 第十条召开总经理办公会议由公司总经理批准并主持，公司副总经理、董事会秘书、总会计师（财务总监）等高管成员参加，参加会议的人员应积极发言、明确表态。 总经理办公会研究讨论专题问题时，如有必要可通知相关部门负责人列席。 第十一条总经理办公会由公司行政综合部通知、记录和整理
提高合同管理效能维护企业合法权益 ——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》 合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。加强合同管理,有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。制定和实施《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，旨在帮助企业规范当事人双方经营行为，维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。本文就此进行解读。 一、合同管理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。（一）建立分级授权管理制度企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。（二）实行统一归口管理企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。（三）明确职责分工公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。（四）健全考核与责任追究制度企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。 二、合同管理流程 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。下图列示的合同管理流程具有一定通用性。
土地储备中心合同管理制度 第一章总则 第一条为规范我单位的合同行为，预防和减少合同纠纷,防范合同风险，根据《中华人民共和国合同法》及有关法律、法规等规定，结合本区实际，制定本制度。 第二条本单位订立合同、协议及其他合意性法律文件（含意向书、承诺书、确认书及对合同的批复，以下简称合同），适用本制度。 第三条本制度所称我单位是指土地储备中心(含归口管理的部门)、及其所属企业单位。 第四条中心班子会议负责对合同统一审查，未经审查，不得订立合同。 第五条订立合同应当确定承办机构和承办人，并应当积极履行以下合同承办管理职责：（一）负责合同项目的提出，对合同相对方的主体资格、资信及履约能力等情况进行调查；（二）组织合同项目的洽谈和谈判；（三）办理授权委托申请；（四）起草合同文本；（五）负责合同的报送审查、备案；（六）负责对合同及相关资料的整理和归档；（七）负责对合同变更、解除及纠纷的处理；（八）合同涉及国家秘密和商业秘密的，应当做好保密工作，严格执行保密法及相关法律法规的规定。 第六条中心综合股（办公室）履行下合同审查备案管理职责： （一）建立健全区机关单位合同管理制度； （二）审查本区机关单位对外签订的合同文本，并进行登记和归档； （三）对区政府及其各机关单位签订后的合同进行备案管理； （四）负责监督本制度的实施，并向区政府报告实施情况； （五）协助解决合同争议纠纷。 第二章合同拟订 第七条订立合同前，承办单位应当进行合同相对方资信的初步调查，审查对方营业执照或组织机构代码证、个人身份信息、经营范围、法定代表人身份证明、授权委托书是否齐全合法；审查相对方的民事行为能力、资产、资质、信用及经营等状况是否具备履行合同的能力。第八条订立的合同，应当由机关单位法定代表人或者其委托的代理人签订。委托代理人签订的，必须持有法定代表人证明和授权委托书。 第九条订立合同，必须采用书面形式，可以参照有关主管部门制定的示范文本。 第十条合同一般应当具备以下条款：（一）合同主体的名称或者姓名和住所；（二）合同标的或者项目的详细内容；（三）数量；质量；（四）价款或者报酬及支付方式；（五）合同当事人的权利和义务；（六）履行期限、地点和方式；（七）违约责任及赔偿损失的计算方法；（八）合同变更、解除及终止的条件；（九）合同争议解决方式；（十）生效条件、订立日期。 第十一条订立合同不得有下列内容：（一）超越职权范围的承诺或者义务性约定；（二）违反法律规定以单位作为合同保证人；（三）其他违反法律、法规、规章强制性规定或者损害国家、社会公共利益的约定。 第十二条订立合同时应当注意以下事项： （一）选择合同争议解决方式时，应当优先选择本地人民法院或者仲裁机构，涉外合同应当优先约定适用我国法律和仲裁规则； （二）合同涉及国家秘密或者商业秘密的，应当做好保密工作，按照保密法及相关法律法规执行。 第十三条合同涉及重大公共利益的，合同承办单位应当征求社会意见；涉及重大、疑难问题的，应当召开由有关单位、专家和政府法律顾问参加的座谈会、论证会，听取意见，研究论证。
财政部解读企业内控指引之合同管理 合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。加强合同管理，有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。制定和实施《企业内部控制应用指引第16号———合同管理》，旨在规范合同双方当事人的经营行为，帮助企业维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。本文就此进行解读。 一、合同管理的总体要求 企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。 （一）建立分级授权管理制度 企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同，上级部门应加强管理。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。 （二）实行统一归口管理 企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。 （三）明确职责分工 企业各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。企业财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。 （四）健全考核与责任追究制度 企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。 二、合同管理流程 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。下图列示的合同管理流程具有一定的通用性。
公司会议制度及分类细则1 会议管理制度 第一章总则 第一条为规范会议程序和管理，提高公司总体决策管理能力和办事效率，更好地协调工作，研究落实重大事项的对策措施和寻求解决有关问题的方法，预防和纠正工作中存在的问题，并保证公司各项管理工作规范、高效、有序，特制定本制度。 第二条公司对各级管理者贯彻充分授权管理的指导思想，基于公司颁发的各项管理制度和规定，采用谁主管谁拥有决策权、谁主管谁对过程管理的效果和结果负责、谁主管谁有权决定和处理所属范围内事务的管理思路和方法。 第三条与会人员应对会议的各自的表决意见及有关保密内容必须做到：不该说的不说，不该问的的不问，不该看的的不看，并严格遵守执行会议的各项决定。 第四条会议按类别、内容不同由相关单位组织，并做好会议管理。 第五条本制度适用于公司及子公司所属各分支部门。 第二章会议类别 第六条本制度所指的会议包括公司总经理办公会议、中层干部会议、、生产经营分析和协调会议、专题会议（指公司生产管理、经营管理、安全管理、质量管理、工程建设管理、预算管理。）、
部门日常管理例会和接待会议等。 第二章会议的组织管理 第一节总经理办公会 第七条总经理办公会是对公司发展和管理中的重大事项的研究与决策。内容包括但不限于组织实施公司董事会的决议、分解落实公司年度计划、讨论确定公司发展战略目标和投融资计划；对公司生产经营中的重大事项进行分析、研究、决策，特别就安全生产、环保和产品质量等问题进行工作部署，明确采购、生产、销售等关键环节的指导意见；讨论公司重要人事任免、机构设置以及制度审议等。 第八条总经理办公会议原则上每月召开一次。特殊情况可临时召开。 第九条总经理办公会议由公司董事长主持，公司总经理、副总经理等经营和管理班子成员参加，参加会议的人员应积极发言、突出会议主题并明确表态。 总经理办公会研究讨论专题问题时，如有必要可通知相关部门负责人列席。 第十条总经理办公会由公司办公室通知、记录和整理纪要。 第二节中层干部会议 第十一条中层干部会议是公司围绕战略发展、重大决策和重大事项等工作而适时召开的会议。月度、季度、年度经济分析会