工程合同成本管理制度(doc 11页)

1.目的

为加强海尔地产集团房地产项目的工程合同的成本管理，规范工作流程，维护集团权益，制定本管理办法。

2.适用范围

本管理办法适用于海尔地产集团下属各项目公司。

3.职责

3.1 海尔地产集团审计法务中心和成本管理中心负责对本管理办法的制订、修改、解

释、指导、监督检查。

3.2 海尔地产集团下属各公司负责签订、履行工程合同的人员（包括经办、审批、资

料管理等）贯彻执行本管理办法。

4.工作要求

4.1 一般规定

4.1.1 本管理办法适用于直接构成发包单位项目开发成本且需要承包单位通过工

程施工形成实体产品（如土建、安装、装饰、园林环境等）的合同；勘测、

监理、造价咨询委托类合同参照本管理办法执行；土地、材料设备采购、

设计类合同则另按有关管理办法执行。

4.1.2 海尔地产集团房地产项目的工程合同管理必须遵循以下原则：

4.1.2.1 合法性原则：工程合同管理必须全面符合有关法律法规及行业规定，使得

集团的权益能够依法受到保护。

4.1.2.2 合同书原则：工程施工必须正式签署合同书以明确双方的权利、义务和责

任，但金额在3万元以下且能及时结清的零星工程及工程类合同中已经界

定清楚归属的变更签证事项可另行办理。

4.1.2.3 事前签订原则：工程合同应在经济事项发生前签署，禁止工程类业务未签

署合同即先行施工。

4.1.2.4 招标原则

本原则包括以下两方面含义：

◆采用招标方式确定合作方。除下列情况外的所有合同的合作方均应通

过招标方式确定：（1）某项工程、产品业已经过集团审批确定了长期

合作伙伴关系；（2）某些政府垄断工程；（3）属于工程招标管理制度

规定的适用情形，经详细填写集团《考察结果审批表》，并按规定经

集团有关负责人会签批准后，方可采用考察对比的方法确定合作方。

◆合同随附招标文件。拟签合同正文及其补充协议（包括设计变更与现场签

证协议、工程保修协议、廉洁合作协议），应作为招标文件之附

围和种类；

◆人工、材料、机械台班的价格及其价差的结算办法；

◆总分包的关系、配合的范围以及总包管理费和总包配合费的计取方法等；

◆开办费、施工组织措施费、扰民费、文明现场施工费、赶工费等费用的取

舍、计取办法及其包括的具体范围。

4.2.2.4 设计变更及现场签证：合同中应规定设计变更及现场签证的认定依据、结

算核价办法，对于承包单位，可依据海尔地产集团设计变更和现场签证管

理办法的规定与其另外订立《关于设计变更、现场签证的协议》。

4.2.2.5 结算和付款办法：合同应明确规定验收及付款办法、保修维护办法及保修

金处理办法；进度款的支付一般按形象进度分阶段确定付款金额，不采用

分月审核进度款的方法；各期进度款累计不应超过总造价的80%；无准确

施工图预算或无准确合同总价时，应充分考虑付款风险，尤其在施工中后

期更应有效地控制好进度款，以防超付。

4.2.2.6 廉洁合作约定：为维护公司利益、防止黑幕、保护职员，在工程或其他高

金额的合同中，应与承包单位另外签署《廉洁合作协议》作合同的补充协

议。

4.2.2.7 保修协议：对施工合同，为保证工程质量，保护公司利益，应与承包单位

另外签署《工程质量保修协议》作合同的补充协议。

4.2.3 合同起草、谈判与签署的主要职能部门：工程管理中心负责工期、质量等

技术部分的起草、谈判；成本管理中心负责其中的合同价款、计价方式、

付款方式等经济部分工程的起草和谈判。

4.2.4 为提高合同审批的效率，公司领导、职能部门负责人可根据实际情况需要，

在自身职能范围内，对于某些类别、一定金额以下的工程合同，在不违反

有关规定的前提下，可对下级部门或人员作一定的授权，但授权人仍为责

任人。

4.3 合同履行的管理

4.3.1 合同的交底：在合同签订之后，一般要求至少就主体合同向工程、成本、

采购等有关部门和人员进行合同讲解交底，说明工期、质量、工程范围、

付款方式、发包单位职责（即甲供材料设备、甲方限价、甲方分包等范围）、

总分包的关系等，以便各岗位人员协调、配合；金额较小的合同交底，可

只书面发送到相关部门的有关人员，以便执行。

4.3.2 合同款支付

4.3.2.1 项目公司的工程管理人员负责合同款支付的经办，填写付款申请单、工程

付款审批表等。工程进度款的支付流程如图所示（图中实框为必经流程，

虚框为按实际情况选择之流程），具体参见《工程付款作业指引》。

工程付款审批流程：

4.3.2.2 对保修金等余款的支付办法应作明确规定，除一般保修金外，可在合同中

约定发包单位在工程竣工后一定时间内扣押承包单位一定数额的渗漏保证金。 4.3.3 合同变更的管理

合同订立后，因客观条件发生变化需要变更合同内容的，或者承包单位提出变更要求的，经办人员应及时向部门负责人请示报告，

部门负责人同意变更的，经办人员在与对方协商一致后起草变更

后的条款，再按照合同订立的有关程序办理，严禁擅自变更合同。

4.3.4 合同结算

4.3.4.1 当合同中约定的承包单位的责任和义务已全部完成，并且通过验收、达到

了工程结算条件，由主办工程师协助合作方收集整理结算资料，填写《工程结算申请表》。

4.3.4.2 如工程存在质量问题或履约过程中承包单位存在违约情况等，主办工程师

应在结算申请表中作出详细说明及处理意见。

4.3.4.3 由成本管理中心负责按合同确定的结算方式办理结算，并特别注意：奖罚

条款的执行（如工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚等）、承包方承诺让利、各项费用的计取或扣除（如水电费、扣款项目、保修金等）、承包单位多报领的甲供材料、变更签证未如实实施的部分、钢材实际用量、主材价格等。

4.3.4.4 工程结算的具体方法按集团《工程预结算管理作业指引》执行。

4.3.4.5 工程结算要注意结算资料的及时整理、分类、归档、保存。

4.3.5 合同执行情况的评估

财务管理中心复核签字

现场工程师填写《工程付款审批表》

项目公司总经理复核签字 总裁 签字 承包单位报付款申请

报告（附所需付款依

据） 监理审核形象进度（附质量等说明） 现场工程师复核、项目公司造价工程师复审 成本管理中心复核签字 工程管理中心 复核签字 分管领导 签字 财务开支票

并登记 成本管理中心登记实际完成和付款台账 项目公司（合同管理

员）登记台账