我国商业银行操作风险管理问题研究——以中信银行天津分行为例姓名：学号：班级：指导老师：致谢本文是在导师刘安教授的严格要求和悉心指导下完成的，从论文选题、写作到定稿，无不倾注了刘老师的大量心血和精力。
刘老师具有的渊博科学严谨的治学态度、诲人不倦的育人精神使学生终生难忘并铭记在在此，谨向刘老师表示最衷心的感谢。
在论文写作过程中，同学们给予了我无私的建议、鼓励和帮助，使我从中受益匪浅。
值此论文完成之际，衷心的向以上老师、同学以及给与过我无私的而又无法一一列举的老师和同学们表示最深的谢意和敬意。
最后，我还非常感谢那些以一定方式影响本论文的论述思想的作者和学院图书馆的工作人员，为我查阅资料提供了许多方便。
论文中的不足之处，请各位老师不吝赐教。
摘要近年来，操作风险给银行带来的巨大损失以及给社会金融经济造成的巨大影响，已经得到了世界各国银行业及其监管当局的重视。
目前，巴塞尔银行监管委员会在新资本协议中明确将操作风险列为继信用风险和市场风险之后的商业银行第三大风险，并纳入资本监管范畴，但操作风险的理论研究滞后于前两种风险，也是当前商业银行风险管理最为薄弱的领域。
因此，对商业银行操作风险管理研究具有理论和实践双重意义。
本文针对我国商业银行当前存在的操作风险问题，通过对操作风险有关理论和管理实践的探索，研究设计我国商业银行操作风险管理的解决方案，最终提高银行抗风险能力和综合竞争力。
本文以中信银行天津分行为案例研究对象，介绍了中信银行天津分行的基本情况，总结了该行在操作风险管理方面存在的不足，并提出了相应的应对建议：优化业务流程、提升系统性能、加强文化建设等。
关键词：商业银行；操作风险；形成机理；操作风险管理体系；巴塞尔新资本协议AbstractIn recent years, operational risk has led to huge losses in commercial banks and material impacts to social financial economy, which is being paid more and more attention by the world banking industry and supervisory authorities. Now days, Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) ranks operational risk the third going after credit risk and market risk in 2004 New Capital Accord, and requires minimum regulatory capital on it definitely. But theoretic study on operational risk is lagged far behind the former two risks, and operational risk is the weakest field among the three big risks in the world-wide commercial banks.This article explores relative management theory and sound practice of operational risk, designs a comprehensive resolving scheme of operational risk management in Chinese commercial banks. Its main goal is to urge Chinese commercial banks to take operational risk management into the enterprise-wide risk management system, promote a transformation of management gravity center from capital measurement to strengthening internal management, and finally improve banks’ anti-risk ability as well as the synthesis competitive ability. This paper takes China CITIC bank of Tianjin branch as a case study. This paper introduces the basic situation of the company, summarized the influence of macroeconomic regulation and control policy, and puts forward the corresponding countermeasures. It includes rationally treats macro policies, promote the enterprise comprehensive strength, adopt diversified financing ways and adjustment of real estate development pattern, etc.Key words：commercial bank；operational risk；formation mechanism；operational risk management system；New Basel Accord目录致谢 (I)中文摘要 (II)英文摘要 (III)第一章绪论 (1)1.1 研究背景和意义 (1)1.1.1 研究背景 (1)1.1.2 研究意义 (2)1.2 国内外研究现状 (3)1.2.1 国内研究现状 (3)1.2.2 国外研究现状 (4)1.3 研究内容和论文框架 (7)1.3.1 研究内容 (7)1.3.2 论文框架 (7)第二章我国商业银行操作风险管理理论综述 (8)2.1 商业银行风险概述 (8)2.1.1 商业银行风险的概念 (8)2.1.2 商业银行风险的类型 (9)2.1.3 商业银行风险的特征 (10)2.1.3 不同类型银行风险的关系 (12)2.2 商业银行操作风险概述 (13)2.2.1 商业银行操作风险的定义 (13)2.2.2 商业银行操作风险的表现形式 (15)2.2.3 商业银行操作风险的特征 (17)2.2.4 商业银行操作风险形成机理 (18)2.3 商业银行操作风险管理的理论分析 (19)2.3.1 商业银行操作风险管理的理论基础 (19)2.3.2 商业银行操作风险管理的基本流程 (21)2.3.3 商业银行操作风险管理的度量技术 (25)第三章研究程序设计与研究方法 (27)3.1 研究程序设计 (27)3.2 资料搜集 (27)3.2.1 文献资料的搜集 (27)3.2.2 案例资料的搜集 (28)3.3 研究方法的使用 (28)第四章我国商业银行操作风险管理存在的问题及其对策 (29)4.1 我国商业银行操作风险管理存在的问题 (29)4.1.1 操作风险管理体系不完善 (29)4.1.2 操作风险管理文化缺失 (30)4.1.3 操作风险管理损失数据匮乏 (30)4.1.4 操作风险管理方法落后 (31)4.2 我国商业银行操作风险管理问题的原因分析 (31)4.2.1 产权制度的缺陷 (32)4.2.2 内部控制失效 (33)4.2.3 人为因素的不确定性 (34)4.2.4 外部监管乏力 (35)4.3 我国商业银行操作风险管理的应对策略 (35)4.3.1 完善操作风险管理体系 (35)4.3.2 构建操作风险损失数据系统 (36)4.3.3 优化人力资源管理 (37)4.3.4 加强外部审计与行业自律 (38)第五章中信银行天津分行操作风险管理案例分析 (39)5.1 中信银行天津分行简介 (39)5.2 中信银行风险管理组织结构 (40)5.3 中信银行天津分行操作风险管理现状及其问题 (42)5.4 中信银行天津分行操作风险管理的应对建议 (44)5.4.1 优化业务流程 (44)5.4.2 提升系统性能 (45)5.4.3 加强文化建设 (46)第六章结论 (48)参考文献 (49)附录 (51)第一章绪论1.1 研究背景和意义1.1.1 研究背景2004年6月26日巴塞尔银行监管委员会在新资本协议（即《巴塞尔新资本协议》）中明确提出将操作风险列为继市场风险和信用风险之后的第三大风险，并纳入资本监管范畴。
根据新的资本协议，为应付操作风险可能带来的损失，银行也要像对待信用风险和市场风险那样，对操作风险保有相应的最低资本准备。
对操作风险的重视和监管要求，是新资本协议对1988年资本协议的重大突破，这既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。
而从操作风险给国内外银行业造成的损失和危害程度来看，加强操作风险管理是当前各国商业银行生存和发展的内在要求。
作为最古老的风险之一，操作风险伴随着银行业务的诞生而存在。
操作风险虽不属于新问题，但却在新形势下出现，在“银行生活”中，几乎所有的活动都与操作风险有关，尤其是近年来，随着信息技术的快速发展，银行的经营规模和业务范围急剧扩大，银行的操作风险呈上升趋势，由于操作不当和内部控制失效等原因而造成严重损失乃至机构倒闭的事件频频发生。
据英国银行家协会（BBA）在其成员中进行的一次调查显示，67%的银行认为操作风险与市场风险和信用风险同样或更加显著，24%的银行过去三年中在操作风险中遭受过大于100万英镑的损失；世界银行对全球银行业危机的研究也表明，导致银行破产的最常见原因之一就是操作风险。
这促使全球金融业认识到，操作风险正成为金融机构面临的最大威胁之一[1]。
我国目前还处于市场经济初级阶段，市场经济所需要的社会、经济、文化、法律环境还处在不断建设之中，而由于体制上的原因，银行系统的改革在我国经济向市场经济转轨的过程中处于滞后状态，使得我国商业银行总体来看与现代商业银行的差距很大。
特别地，我国银行系统在产权制度安排、公司治理结构等方面存在的严重缺陷，加上我国社会转型过程中的腐败现象，导致操作风险在我国银行系统中广泛存在，给银行带来了巨大损失，且呈日益严重趋势。