广州市财政局、中国人民银行广州分行关于印发《广州市市本级预算单位银行账户管理办法》的通知
【法规类别】财政综合规定
【发文字号】穗财库[2004]2081号
【发布部门】广州市财政局中国人民银行广州分行
【发布日期】2004.10.10
【实施日期】2004.11.10
【时效性】失效
【效力级别】地方规范性文件
【失效依据】广州市财政局、中国人民银行广州分行营业管理部关于印发《广州市市本级预算单位银行账户管理办法》的通知
广州市财政局、中国人民银行广州分行关于印发《广州市市本级预算单位银行账户管理
办法》的通知
（穗财库〔2004〕2081号2004年10月10日）
为规范广州市市本级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、法规和规章，参照省财政厅、中国人民银行广州分行、省监察厅、省审计厅制定的《广东省本级预算单位银行账户管理暂行办法》（粤财库〔2003〕20号文），结合我市实际情况，特制定《广州市市本级预算单位银行账户管理办法》，现予印发，请遵照执行。

广州市市本级预算单位银行账户管理办法
第一章总则
第一条为规范广州市市本级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，根据有关法律、行政法规，参照《广东省本级预算单位银行账户管理暂行办法》，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于广州市市本级各部门及所属纳入财政管理的行政事业单位（以下统称市本级预算单位）银行账户（包括人民币和外币存款账户）的管理。

市本级预算单位原则上分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同）和基层预算单位。

第三条市本级预算单位开立、变更、撤销银行账户的，由基层预算单位逐级向上级主管部门申请，由一级预算单位批准后，向广州市财政局（以下简称市财政局）履行报批手续，实行财政审批、备案制度。

第四条市本级预算单位必须由其财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

严禁单位内设机构（处、室）开设银行账户，分散管理。

第五条市本级预算单位主要负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合理性、安全性负责。

第六条市本级预算单位应在经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行、农村信用合作社开立银行账户。

第二章银行账户的设置
第七条每个市本级预算单位只能开设一个基本存款账户和一个零余额账户。

法律、法规和规章有规定的，从其规定。

第八条经审核批准，市本级预算单位可开立下列账户：
（一）用于核算本单位使用各种基建资金的基建资金专用存款账户；
（二）根据住房管理制度改革的有关规定，用于核算住房维修基金、个人公积金、购房补贴的专用存款账户；
（三）工会经费、社会保险缴费等专用存款账户；
（四）其他类银行结算账户。

第九条市本级预算单位按有关规定收取的收费、罚款等其他预算内、预算外资金，原则上全部实行委托银行代收款。

如法律、法规和规章允许并经市财政局核准，确需由单位自行收取预算内、预算外资金的，单位可开设一个应缴财政收入汇缴专用存款账户，该账户的资金必须及时上缴市本级国库或市本级财政专户，不得用于本单位的支出。

第十条需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的市本级预算单位，根据国家外汇管理法规和市财政局的有关规定办理。

第十一条市本级预算单位有下列情形之一的，经市财政局批准可开立账户：（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；
（二）市本级一级预算单位实行独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费账户；
（三）法律、法规和规章规定需要开立的其他账户。

第三章银行账户的开立
第十二条市本级预算单位按本办法规定报经市财政局审批后，可开立银行账户。

二级以下（含二级）预算单位按照基层预算单位管理。

第十三条市本级预算单位需开立银行账户时，应报送开立银行账户申请报告，填写市财政局统一印制的《广州市市本级预算单位银行账户管理申请表》（附件1），并提供相关证明材料。

开立银行账户申请报告应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，内容包括：账户的名称、用途、使用范围、开户依据或理由、相关证明材料及其他需。