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2011-4-5
新的报表体系
——子课题层填写的预算表（补充表）
说明： 部分子课题填写 加强和完善对大型设备费用、协作研究支出的预算管理。 表格： D3-1 大型设备表申请表——将原来要求的补充申请材料上升为
具有明确报表编号的补充表，凡是申请购置或试制大型设备（指经费 超过100万元）预算的子课题，需要填写此表；
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成本补偿式课题预算其他材料
进口设备报价单 ——单价≥5万元的进口设备须提交此材料 大型设备试制方案和成本分析 ——单价≥100万元试制设备须提交此材料 配套经费证明 ——人员费和间接费用以外的预算科目若存在配套经费， 须提交此材料 原课题、子课题的正式预算书、正式任务合同书 ——滚动课题需提交此材料
2011-4-5 17
课题预算编报与审查中的注意事项
人员费问题：比例、标准
人员费比例R1 =[子课题人员费专项经费/（子课题直接费用总经费+子课题 间接费用总经费）]*100 针对各个子课题而言，而不是对整个课题 比例计算比较特别，为大分母、小分子 比例一般在5%—15%之间，与子课题依托单位性质有关 当一个子课题有多个依托单位时，以第一单位的性质为准。
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预算编报与审查中的注意事项（续）
间接费用问题
间接费用比例R3 =[子课题间接费用专项经费/（子课题直接费用专项经费+子课 题间接费用专项经费）]*100 针对各个子课题而言，而不是对整个课题 比例一般在5%—30%之间，与子课题依托单位性质有关 当一个子课题有多个依托单位时，以第一单位的性质为准。
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预算编报与审查中的注意事项（续）
其他直接费用
凡是没有专门的对应科目的预算支出，只要确实属于课题 任务直接需要，又符合有关政策和管理规定，可以列在 “其他直接费用”下。 如国内差旅费、科学考察费、专家咨询费等其他直接 研究费用。 “其他直接费用”数额较大时需要在预算说明书中说明。
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课题预算编报与审查中的注意事项（续）
国际合作交流费问题
国际合作与交流费比例R2 =[子课题国际合作交流费专项经费/（子课题直接费用专 项经费+子课题间接费用专项经费）]*100 删去了2张明细表，但比例需从严控制；各项费用开支 标准由各依托单位财务部门按国家外事统一标准执行。 比例一般不超过5%，若超出比例，需要作特别说明， 并重点审查。
要求课题负责人与科研管理专家及财务专家合作，共 同编制预算书； 要求课题预算编制人员在编制预算前认真阅读《预算 编报指南》和有关文件； 对课题预算编制人员开展有关培训。
2011-4-5
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课题预算领域汇总方法与要求
各领域对本领域内的所有课题预算进行汇总 包括两部分 领域办审查后的预算数据材料 课题申报的预算数据材料 以内部文件形式报条财司，同时提交课题立项的部长 批示内部文件或立项批复的正式文件。
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新的报表体系
成本补偿式资助课题预算表 基本表：对所有课题和子课题都适用的表 课题层的预算汇总表——4张 子课题层填写的预算表——9张 补充表：部分子课题填写的预算表——2张。 定额补助式资助课题预算表 基本表：3张
2011-4-5
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新的报表体系
——课题层的预算汇总表（成本补偿式）
表D8-1 协作研究任务支出预算表——新增表格，对协作研究支
出预算进行了细化，凡申请协作研究支出预算的子课题，需填写此表。
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新的报表体系
——课题预算表（定额补助式）
说明： 不设子课题；30万元以下； 共3张表，与原报表变化不大，只作了局部优化。 表格： E1 课题预算表 E2 人员费预算明细表 E3 课题预算基本情况表
2011-4-5
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预算编报与审查中的注意事项（续）
为保证预算编报的质量、预算管理的严肃 性和管理部门形象，应在有关环节上予以时间 上的保障。
给课题留有比较充分的预算编报时间 给评审评估工作留有比较充分的时间，使专家有足够 时间去分析判断，保证评审评估活动的质量和严肃性
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预算编报与审查中的注意事项（续）
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领域汇总有关注意事项
有关编号和代码应填写准确 满足数据平衡关系；书面和电子版信息必须一致； 课题名称或单位名称，填写正式的全称，单位名称必须与单位 公章名称一致； 预算汇总表书面文件需由领域办负责人签字，业务司局盖章； 课题帐户信息填写全面准确 开户银行必须写明其所在省、市及分理处、办事处等，不得简写 或省略；开户单位名称必须与该单位在银行开户名称一致；银 行账号必须与该单位在开户银行设立账号一致，工商银行帐号 应保证19位。
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新的报表体系
——报表简化优化的原则与过程
原则 科学规范性：预算编制与预算审查的基本程序和方法不变， 满足课题制管理的基本原则和核心要求；符合财务制度规定； 保持预算科目和内涵不变，与863计划专项经费管理办法保 持一致。 高效：简化优化，提高预算报表的可操作性。 过程：从2003年年初条财司开始部署；委托国家科技评估中心 开展研究；问卷调查，征求承担863课题任务的科技人员的 意见；征求财政部、联办、领域、主题、课题、评审专家的 意见；报主管部长和部务会的批准。
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成本补偿式课题预算书
课题预算书 基本表： 课题预算书封面 课题预算说明书（*） 课题预算表C1、C2和C3 课题预算基本情况表C4 不设子课题的课题可以 省略“课题预算说明书”和 “子课题预算基本情况表D9”
2011-4-5
子课题预算书 基本表： 子课题预算书封面 子课题预算说明书 子课题预算表D1至D8 子课题预算基本情况表D9（*） 补充表： 大型设备申请表D3-1 协作研究经费支出预算表D8-1 协作研究经费支出预算说明书
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预算编报与审查中的注意事项（续）
加强对协作研究任务的规范化管理，加强其约束力。 在课题立项时，凡是有协作研究任务的，都必须在课题/子 课题任务书中有关课题分级情况或课题任务分解的相应位置， 明确协作研究任务的编号、名称、主要任务、承担单位、负 责人、主要任务等基本情况。 协作研究支出属预算审查的重点，凡未在课题/子课题任务 书中明确协作任务的，一律不得列支协作研究支出，在预算 审查时，取消该项支出的预算。 应事先向课题承担单位和课题组长明确上述要求。
2011-4-5 18
课题预算编报与审查中的注意事项（续）
从863专项经费列支的人员费支出标准：
高级研究人员人员费预算不得超过6000元/人月； 其他人员人员费预算不得超过3000元/人月。 课题依托单位承担该课题管理和服务工作的直接管理 人员所发生的人员费计入间接费用中，不执行以上人 员费支出标准。
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课题预算编制与审查的原则
目标相关性原则——预算应与课题任务目标相关 政策相符性原则——预算应符合有关的政策法规 经济合理性原则——预算应经济合理，在不影响 课题任务的前提下，提高资金的使用效率。
2011-4-5
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成本补偿式课题须提交的预算申报材料
预算书正式书面材料（预算说明书、预算表） 其他相关预算材料 任务合同书 电子版数据和材料 包括课题及其各个子课题的材料
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定额补助式课题须提交的预算申报材料
课题预算书正式书面材料 课题预算书封面 课题预算说明书 课题预算表：预算表E1和E2 课题预算基本情况表E3 课题任务合同书 电子版数据与材料
2011-4-516课题预算申报材料主要问题及管理要求
以往申报材料问题：材料不全、依据不充分、质量不高等 例如:
课题预算领域汇总方法与注意事项
2011-4-5 2
政策法规依据与管理文件
课题制管理： 关于国家科研计划实施课题制管理的规定 《国家科研计划课题评估评审暂行办法》 863计划： 《国家高技术研究发展计划专项经费管理办法》 《国家高技术研究发展计划课题预算编报指南》（新） 《国家高技术研究发展计划课题预算汇总指南》（新） 《国家高技术研究发展计划课题预算评估/评审规范（试行）》 《863计划主题项目和重大专项各管理主体主要职责》
2011-4-5 7
新的报表体系
——子课题层填写的预算表（基本表）
表D1 表D2 表D3 表D4 表D5 表D6 表D7 表D8 表D9 子课题预算表 人员费预算明细表 购置/试制设备预算明细表 材料费预算明细表 外协测试化验与加工预算明细表 出版物/文献/信息传播/知识产权事务费预算明细表 现有仪器设备使用费预算明细表 协作研究经费支出预算明细表 子课题预算基本情况表
2011-4-5
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课题预算编制的基本方法
不同类型的课题编报不同类型的预算表 支出预算和来源预算同时编制 根据课题研究实际需要编制经费支出的总预算 成本补偿式课题的分级管理 最多包括“课题—子课题”两级 编制课题经费预算时以子课题为单元，按课题汇总。 不设子课题的课题视同只有一个子课题。
2011-4-5
说明： 由课题下设的各个子课题预算汇总而成。 共4张表，与原报表变化不大，只作了局部优化。 具体表格： 表C1 课题预算表 表C2 子课题支出预算汇总表 表C3 子课题来源预算汇总表 表C4 课题预算基本情况表
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新的报表体系
—— 子课题层填写的预算表（基本表）
说明： 由子课题填写 课题预算编制和审查的主要工作量在子课题层 本次报表调整主要集中在子课题层的基本报表，通过合并和 删减，由原来13张调整为9张，并对其他表格进行了局部优化。 合并的2张表：原设备购置预算表、原设备试制预算表 取消的3张表：原出国考察费用明细表 原外国专家来华费用明细表 原课题直接管理人员费用明细表
大型设备未提交“大型设备申请表”或材料太简单，未起到说明的 作用； 大型试制设备缺乏详细的试制方案与成本分析； 进口设备缺报价单； 申请“协作研究支出”预算，但缺乏协作研究内容说明或不具体； 缺乏配套经费证明； 预算说明书太简单，有些问题应该说明，却没说明。