31 记 51-2 提取工会经费
31 记 51-3 提职工教育经费
31 记 53 固定资产折旧费
31 记 57 无形资产摊销
31 记 63-1 结转至本年利润
12 31
本月合计
12 31
本年累计
借方
贷方
余额
电话费 招待费 办公费
2 532 000
2355
2534355
998
2535353
4370
2539723
生产成本 明细分类账
科目：生产成本——乙产品
2007 年 凭 证 月日 字 号
摘要
12 1
月初余额
31 记 50 生产工人工资
31 记 51-1 生产工人福利费
31 记 51-2 生产工人工会经费 31 记 51-3 生产工人职工教育经费 31 记 54 生产领料 31 记 55 制造费用转入 31 记 59 产品入库
管理费用 明细分类账
科目：
2007 年 凭 证 月日字号
摘要
12 1
期初余额
3 记 6 11 月份电话费
5 记 9 招待费和办公费
6 记 13 报销差旅费
11 记 22 列支卫生费
25 记 46-2 材料定额内损耗
31 记 49 12 月份水电费
31 记 50 行政人员工资
31 记 51-1 行政人员福利费
制造费用 明细分类账
2007 年 凭 证 月 日字号
摘要
12 18 记 32 车间领用工作服 31 记 49 水电费 31 记 50 车间人员工资
51-
31 记
车间人员福利费
1
51-
31 记
车间人员工会经费
2
51-
31 记
车间人员职工教育经费
3
31 记 53 生产用固定资产折旧费
31 记 54 车间耗费材料
500
2540223
1004
2541227
8000
2549227
31000
2580227
4340
2584567
620
2585187
465
2585652
11400
2597052
32500
2629552
2629552
0
97552 2629552
0
97552 2629552
0
86325 2355
2355 2355 88680
31000 4340
35340 35340 424080
工会 经费 6820
620
620 620 7440
职工教 育经费
无形资 折旧费
产摊销
5115 125400 220000
465
465 465 5580
11400 32500
11400 32500 11400 32500 136800 252500
31 记 55 分配制造费用
12 31
本月合计
本年累计
借方
贷方
16000 57000 20000
2800
余额
16000 73000 93000
物料消 水电费 耗
工资及 福利费
工会经 费
职工教 育经费
折旧费
16000
57000
20000
95800
2800
400
96200
400
300
96500
39000
640000 245800
840
158
840 840 640840
158 158 245958
差旅费 398000
4370
4370 4370 402370
公司 经费 290800
500 1004
1504 1504 292304
水电费 125000
8000
8000 8000 133000
工资及 福利费 388740
31
本月合计
本年累计
生产成本 明细分类账
借方
贷方
85000
11900 1700 1275
920800 57400
1078075 1078075
1120000 1120000
1120000
余额
直接材料
83232
43200
920800
41307
41370
929681.60 34318.40
34318.40
直接人工
其他 直接支出
16018
12014
பைடு நூலகம்
85000
11900 1700 1275
111767.21 4125.79
4125.79
11673.10 340.90
340.90
制造费用 12000
57400 66878.09 2521.91
2521.91
三栏式明细账：后面的明细都是指的是借方(直接材料，直接人工。。）
135500
8000
143500 8000
143500
0
24000 57000 22800
400
143500 143500
0
24000 57000 22800
400
145000 143500
0
24000 57000 22800
400
300 39000
300
39000
300
39000
300
39000
科目：生产成本——甲产品