企业内部控制流程——对子公司的控制
15．1对子公司业务层面的控制
15．1．1子公司重大投资审核流程
1．子公司重大投资审核流程与风险控制图
2．子公司重大投资审核流程控制表
1．子公司投资项目评估流程与风险控制图
2．子公司投资项目评估流程控制表
15．2．1母子公司合并抵销分录编制流程
1．母子公司合并抵销分录编制流程与风险控制图
2．母子公司合并抵销分录编制流程控制表
1．母子公司合并财务报表编制流程与风险控制图
2．母子公司合并财务报表编制流程控制表。