1、保险性质不同 社会保险是国家保障劳动者基本生活的
一项社会政策，属于政策性保险，属于政府 行为。
商业人身保险属于商业性质，是商业保 险的一种形式。
2、保险对象不同
社会保险的保险对象是法令规定的社会 劳动者，有的国家甚至扩展到全体公民，凡 法律规定属于社会保险的保险对象，都必须 参加，社会化程度高。
第十二章 社会保险
一、社会保险概述 二、社会保险的种类
第一节 社会保险概述
本节主要从五个问题进行阐述： 社会保险的概念 社会保险费与费率 社会保险的特征 社会保险的作用 社会保险与商业人身保险比较
一、社会保险的概念
社会保险是国家通过立法对社会劳动者暂 时或永久丧失劳动能力，或失业带来收入减少 时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的社 会保障制度。
5、社会保险费的确定方式 社会保险费的确定方式一般来说有两种：
• 比例保险费制 • 均等保险费制。
• 比例保险费制 是以被保险人的工薪收入为基准规定
一定的百分比作为保险费率，从而确定应 交的保险费的方法。在比例保险费制中， 由于各种规定和限制不同，通常分为固定 比例制、等级比例制和累积比例制三种方 式。
1、社会保险能发挥社会稳定器的作用
当社会成员的老、弱、病、残、孕以及 丧失劳动能力发生时，许多社会成员难以维 持基本的生活条件，成为社会的一种不安定 因素。社会保险就是当社会成员遇到这种情 况时给予适当的补偿以保障其基本生活水平， 从而防止不安定因素的出现。
2、有利于保证社会劳动力再生产顺利进行
劳动者在劳动过程中必然会遇到各种意 外事件，如疾病、伤残、失业等，使其失去 正常收入，造成劳动力再生产过程的停顿。 而社会保险就是劳动者在遇到上述风险事故 时给予必要的经济补偿和生活保障，使劳动 力得以恢复。
3、社会保险有利于实现社会公平
由于人们在文化水平、劳动能力等方面 的差异，会造成收入上的差距。社会保险可 以通过强制征收保险费，聚集成保险基金， 对收入较低或失去收入来源的劳动者给予补 助，提高其生活水平，在一定程度上实现社 会的公平分配。
• 综合保险费率 是将两种以上的保险项目综合在一起，
根据某一基数（如工薪总额）计算出来的 总保险费率，然后，再按总的保险费率在 政府、雇主和雇员之间分别承担比例。
• 分类保险费率：是根据保险险种的性质、 特征或其他因素分别计算的费率。该费率 适用于具有特殊风险的险种，如工伤保险、
失业保险等。
三、社会保险的特征
社会保险一般包括：
• 生育保险 • 工伤保险 • 医疗保险 • 养老保险 • 失业保险
• 社会保险是一种社会保障制度。
• 社会保险对象通常是社会劳动者。社会保险 实行的是强制保险，参保人没有选择的余地。
• 社会保险承保的风险是社会劳动者由于年老、 患病、工伤、失业、生育带来经济损失的风 险。
• 社会保险的保障标准是保障社会劳动者暂 时或永远丧失劳动能力，或失业带来收入 减少时的基本生活。
筹集的用于社会保险事业开支的费用。
• 从总体上来说，社会保险费来源于整个社 会，但由于社会是由个人、企事业单位和 政府三个层次构成，因此，社会保险实际 上由劳动者个人、企事业单位和政府三方
面负担。
2、社会保险费的特点： • 保费与给付不成比例 • 成本估计不易确定 • 风险分类较粗略 • 保险费负担较轻
• 强制性 • 普遍性 • 福利性 • 社会公平性 • 基本保障性 • 互济性
1、强制性
强制性是指社会保险是通过立法强制实 施的，社会保障的内容和实施都是通过法 律进行的，凡属于法律规定范围内的成员 都必须无条件地参加社会保险。
2、普遍性
社会保险要求社会化，凡是符合法律 规定的所有企业和社会成员都必须参加。
4、社会保险有利于推动社会进步 保险具有互助性的特点，社会保险更能
体现出互助合作、同舟共济的精神。
五、社会保险与商业人身保险比较
• 保险性质不同 • 保险对象不同 • 实施方式不同 • 保险关系的建立依据不同 • 保障水平不同
• 给付标准的依据不同 • 保费的承担者不同 • 经营主体不同 • 经营目的不同 • 调整的法律依据不同
3、社会保险费的分担方式： • 雇主与被保险人共同负担 • 政府与被保险人共同负担 • 雇主与政府共同负担 • 雇主、政府与被保险人共同分担 • 被保险人全部负担 • 雇主全部负担 • 政府全部负担
ห้องสมุดไป่ตู้
4、影响社会保险费分担比例的因素： • 保险险种的性质 • 雇员、雇主和政府三方各自负担保险费
的能力 • 国家的社会保险政策
6、互济性
社会保险通过法律的形式向全社会有 交纳义务的单位和个人收取社会保费建立 社会保障基金，并在全社会统一用于济助 被保障对象，同时各项社会保险基金可以 从统一基金中相互调节。
四、社会保险的作用 • 社会保险能发挥社会稳定器的作用 • 社会保险有利于保证社会劳动力再生产顺
利进行 • 社会保险有利于实现社会公平 • 社会保险有利于推动社会进步
3、福利性 福利性是指社会保险以盈利为目的，
实施社会保险完全是为了保障社会成员的 基本生活。
4、社会公平性
公平分配是宏观经济政策的目标之一， 社会保险作为一种分配形式具有明显的公 平特征。
5、基本保障性
社会保险的保障标准是满足保障对象 的基本生活需要，因为社会保险的根本目 的是保证人们的收入稳定、生活安定，发 挥社会稳定器的作用。
• 社会保险是强制保险。它通过国家立法强 制实施。获得社会保险是每个社会劳动者 的权利，而缴纳社会保险费则是其义务。
二、社会保险费与费率
• 社会保险费的概念 • 社会保险费的特点 • 社会保险费的分担方式 • 影响社会保险费分担比例的因素 • 社会保险费的确定方式 • 社会保险费率
1、社会保险费的概念 社会保险费是社会保险机构通过各种渠道
• 均等保险费制
也称同一保险费率制，是不论被保险 人或雇主的收入多少，一律计收同等的保 险费的方法。
6、社会保险费率 • 社会保险费率 • 综合保险费率 • 分类保险费率
• 社会保险费率
是社会保险单位在一定时期计算和收 取保险费的比率。它通常用百分数（％） 或千分数（‰）来表示。社会保险费率通 常分为综合保险费率和分类保险费率。