附件：煤业集团有限公司资金管理办法（修订稿）第一章总则第一条为强化资金管理，降低财务费用，提高资金使用效率，保障资金安全，根据中国集团公司有关规定，结合煤业集团有限公司（以下简称“公司”）实际情况制定本办法。

第二条本办法适用于公司及其全资子公司、控股公司、分公司和前期项目工作组（以下简称“各单位”）。

第二章资金管理的原则和资金管理的组织第三条资金管理的原则1．发挥公司整体优势，强化筹融资的统一管理；2．服从公司管理调度，账户统一纳入集团管理网络；3．资本金按股比投入、资本金投入与项目融资相匹配；4．适度负债、优化配置，提高资金使用效益。

第四条资金管理的组织1．资金管理实行统筹安排、分级管理。

公司财务资产部为资金的统一管理部门，负责制定公司资金管理办法，指导各单位制定本公司资金管理办法，监督资金的筹集、使用和管理。

各单位主要负责人对本公司资金的筹集、使用和资金内部控制制度的建立健全和有效性负责。

2．各单位财务部门为本单位资金的责任管理部门，对各类资金进行统一管理，严禁公款私存、设立“小金库”。

3．公司对各分公司、项目组实行“收支两条线”管理；对控股子公司资金实行授权经营管理。

4．各控股子公司的年度资金预算和投融资方案在取得公司批准、财务资产部通知的基础上，履行各自公司董事会、股东会审议程序。

5．审计部门对资金的筹集、使用和保管实行全过程监督。

第三章资金筹集的管理第五条资本金筹集的管理。

公司资本金筹集方案报集团公司批准、呈公司股东会通过后，由财务资产部组织实施。

各子公司资本金筹集方案报公司批准、经各子公司股东会通过后，由各子公司财务部门负责落实。

第六条融资及担保的管理。

融资及担保的管理按照《煤业集团有限公司融资管理办法》和《煤业集团有限公司担保管理办法实施细则（试行）》执行。

第七条商业信用的管理。

各公司燃料销售等业务原则上应实现钱货两清，慎用赊销方式。

各单位营销、财务部门要重视商业信用风险防控管理工作，制定销售资金回收制度，落实资金回收责任，及时清理应收账款，防范不良债权和坏账损失。

第四章收益类资金流入的管理第八条营销资金的管理。

1．公司本部燃料供应服务费收入、燃料销售收入直接收缴公司本部。

各分公司负责辖区各单位所欠服务费及燃料销售资金的催收催交工作。

2．各子公司经营活动现金流入和流出，要建立完善的内部控制流程和制度，并严格落实、及时检查其有效性。

3．对参股公司重点关注经营、营销环节的管理控制。

外派高级管理人员要尽职尽责，定期向公司汇报其所在企业经营情况、存在困难和问题，重大事项由公司协调有关股东处理。

第九条投资收益的管理。

1．控股公司的利润分配预案，经各单位总经理办公会议通过并纳入年度预算、报公司财务资产部预审，经公司总经理办公会讨论通过后，方可提交各公司董事会和股东会表决。

2．参股公司利润分配预案，由公司计划发展部牵头，财务、人力资源等相关部门配合研究，提出书面意见经公司分管领导审议报公司总经理审批后，相关委派董事、监事遵照公司决议发表意见、行使表决权。

3．各公司股东会、董事会、监事会形成的有关财务事项的决议，公司参会负责人应于会后一周内及时通知公司有关部门。

控股公司资料交财务资产部，参股公司资料交计划发展部。

4．计划发展部负责整理“三会”议案、决议等资料，书面向有关领导、有关部门等传递有关信息，并建立信息传递记录。

5．公司派出的董事、监事负责现金红利的催收工作，并及时向财务资产部通报。

第十条其他资金的管理。

1．分公司其他业务收入、营业外收入、计提的折旧，由公司财务资产部归口管理，资金全额上交公司本部。

2．子公司、参股公司清算收益，由公司派出的董事、监事、经理层、财会等人员配合财务资产部于清算程序结束后的三个月之内，将属于本公司的清算收益督促上交公司本部。

第五章资金使用的管理第十一条公司实行全面预算管理，各项资金的支付严格按照批准的预算执行；预算外资金需求，须办理追加预算指标的申请审批手续。

未纳入预算的资金需求，财务部门不予办理。

预算调整及审批按照《煤业集团公司预算管理办法》执行。

第十二条分公司经费拨付的管理。

1．预算经费拨付：由公司财务资产部根据分公司资金存量及需求状况掌握。

分公司费用按预算和时间进度拨付；资本性支出的拨付，视项目进度需求一次性或分期拨付。

2．拨付手续：财务资产部根据相关计划安排提出拨付申请，公司分管财务领导批准。

第十三条公司本部资金使用的管理。

1．预算资金的支付，下达到部门“包干使用”的资金，部门主任审批。

部门“归口管理”的费用，部门主任核准，公司领导按权限审批。

2．预算内“归口管理”资金的审批，区分费用种类分别设置审批权限。

一般情况下，单项费用10万元以内的相关领导逐级核准，报分管财务领导审批；50万元以内总经理审批，50万元及以上报总经理办公会讨论通过后总经理审批。

第十四条项目组前期费用的管理。

1．项目组前期费用按照“先立项、再核定、后拨付”的程序办理。

先由公司人资、计划部门给予立项，再由项目筹备组编制前期费用预算，经公司分管领导核准、总经理审批后，财务资产部方予以拨付资金，项目组按规定核算和使用。

如需各分公司、子公司代为管理，由财务资产部提出意见、公司分管领导核准，报经总经理批准，公司财务资产部办理书面委托后，由被委托单位代为核算和管理。

未经公司批准或委托发生的费用，各级财务不得报销或核销。

2．资金的支付，实行“管理费用项目负责人审批；专项费用按权限审批”的办法。

3．审批权限：日常办公、差旅等管理费用，由项目筹备组负责人审批。

设计、勘探、咨询、论证、中介、补偿、概（预）算编审等专项资金的支付，单项费用10万元及以下的，项目筹备组负责人审批；10万元以上50万元以下的，项目筹备组负责人审核，公司分管领导核准，总经理审批；50万元及以上的，需公司总经理办公会审议通过总经理审批。

4．资金支付需依合同办理。

合同签定按照上述权限，履行会签手续。

需招标的费用项目，按照集团公司及公司本部有关规定办法办理。

5．公司本部临时代管（尚未成立项目组）的前期项目资金的支付，比照公司本部管理费用管理模式进行管理，执行“项目负责人核准、相关部门负责人会签、领导按权限审批”的程序。

会签部门为公司本部同类费用的“归口管理”部门。

6．项目获准成立公司后的三个月内，项目筹备组牵头，财务资产部、人力资源部等部门配合，将前期费用转入项目公司，并收回本部代垫的资金及利息。

第十五条资本金投资的管理。

资本金投资，应严格执行中国集团公司及公司本部有关管理办法和规定，建立投资风险管理机制，防范投资风险。

1．资本金投资应按照公司年度投资计划，经公司总经理办公会审议批准后实施。

商讨各公司章程协议时涉及资本金注入的事项，需事先征求公司财务资产部的意见，经公司分管财务的领导核准，总经理同意后确定。

2．资本金拨付应根据项目进度和国家有关规定办理。

资本金首次拨付时，受资单位需向公司财务资产部提供本公司章程、与注资相关的协议，以及年度财务预算、近期会计报表、基本建设投资概（预）算、年度项目投资计划和工程进度安排、其他各股东资本金到位情况、董事会和股东会决议等资料。

3．前期项目和参股项目资本金的拨付，由公司计划发展部办理付款手续；控股项目建设资本金的拨付，由分管事业部负责办理付款手续，财务资产部审核、分管财务的领导会签，总经理审批。

4．各子公司对外投资事项，不分金额大小，均事先以文件形式报公司财务资产部，财务资产部提出意见、分管财务领导核准，报总经理办公会研究通过后，按照《中国集团公司投资管理办法》等相关规定逐级审批。

未经批准各公司一律不得擅自投资。

第十六条燃料代购业务，公司不承担垫付燃料采购资金义务，不承担债务偿还或担保责任，各分公司签定合同及办理代购业务时，注意规避支付或债务风险。

第十七条燃料购销业务，一般不预付或垫付燃料采购资金。

如因市场原因确需预付、垫付资金的，需报经公司总经理审批。

第十八条各公司不得从事金融领域（包括银行、保险、信托、基金、证券、期货、期权、租赁等）投资活动，不得从事委托金融机构理财等高风险投资，不得向个人和其他单位出借资金。

如确需出借资金，或存在富裕资金需要安排的，必须经集团公司批准，并按规定采取委托银行贷款的方式进行。

第十九条燃料购销业务采购资金的支付，由办理采购业务的分公司或部门依据合同、发票、发运及验收手续，办理付款手续，须经财务资产部审核、公司分管财务领导审批。

第二十条应付账款、其他应付款、应交款项等挂帐资金的支付，在遵守约定时间和信用的前提下，适度掌握付款进度。

第二十一条公司本部预付资金，10万元以内的，须公司分管领导确认、分管财务领导审批；10万元以上50万元以内的，须公司分管领导确认、分管财务领导核准、总经理审批；50万元及以上的由总经理办公会研究后，总经理审批。

第二十二条各公司发生的营业外支出事项，必须报公司批准后方可支付。

公司本部和各公司捐赠或赞助事项，无论金额大小均报公司本部财务资产部审核、公司分管财务领导核准，10万元以内的，须总经理审批；10万元及以上的，总经理办公会通过后，呈集团公司审批。

第六章存量资金的管理第二十三条按照集团公司要求，各单位银行账户的开立，均需纳入集团公司现金管理网络；银行账户资金授权集团和公司本部查询，接受集团、公司本部的监督和管理。

第二十四条分公司存量货币资金限额控制在50万元以内，如有超出，及时上缴公司本部。

子公司存量货币资金限额控制在一个月基建、生产运营正常需求范围内。

原则上，总资产在20亿元以上的子公司月末存量资金不超过2亿元；总资产在20亿元以下的子公司月末存量资金不超过1亿元。

超限额存量资金应及时归还融资贷款、申请集团公司批准办理系统内单位委托贷款或允许开展的其它理财业务，避免货币资金的大量闲置。

第二十五条现金、银行存款和票据以及印章的管理，详见《煤业集团公司货币资金管理办法》第七章附则第二十六条本办法由公司财务资产部负责解释。

第二十七条本办法自发文之日起执行。

附件：《煤业集团公司本部资金使用审批单》附件：煤业集团公司本部资金使用审批单申请部门：年月日资金用途申请理由申请金额（小写）申请金额（大写）经办人经办部门负责人分管部门核准财务审核领导审批说明：1．部门归口管理的预算内资金，分管部门核准，按权限审批。

2．资金审批权限：10万元以内，公司分管领导核准、财务分管领导审批；10万元以上50万元以内还须总经理审批；50万元及以上总经理办公会讨论，总经理审批。

3．预付款，需公司分管财务的领导核准。

4．预算外资金需求，办理预算调整审批手续后方可填制《资金使用审批单》申请使用资金。