3. 分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行 重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际， 又很好地控制了风险 。
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业务效果
I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。半 年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿元， 累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
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对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐
1.提高对供应商的要求 2.加强业务跟踪管理 营销措施启示 1.分解式营销（纸箱、电子元件等） 2.分散议价/集中议价（美的）
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案例三：上海辛辰商贸有限公司
洽洽瓜子在上海食品 市场有一定的知名度 及竞争力。市场销售 风险相对较低。 注册资本150万元， 但是年销售上亿元， 属于批发贸易型企业 。
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案例分析
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
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与传统信贷方法的区 别？
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保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
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① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
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8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
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2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
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3、交易分析
国内保理业务
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学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第一 单保理业务
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思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
III.为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资 金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由06 年的20亿元增加到07年的35亿元。
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案例启示
以买方为核心的保理业务另一典型特征 核心客户不配合怎么办？
应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
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9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
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10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
还款方式
农工商超市、易初莲花超市：以支票形式，我行 专人上门收取 大润发超市、乐购超市：以贷记凭证方式直接汇 入辛辰在我行保理监管帐户（保证金帐户）
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业务开展情况介绍
2007年12月29日发放了第1笔贷款： I.金额253万元 II.保证金26万元 III.贷款发放时收取保理费用15180元
综合回报高
增长
单笔
拓展空间大
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企业经营特点与应收帐款
I. 贸易背景真实、销售稳定、有较好的市场空间 II. 应收帐款数额较高（旺季达到4000万元） III. 应收帐款周转速度快（平均2个月周转一次）、
未逾期、有明确的到期日、实际付款期限最长 不超过180天。 IV. 付款方均为本市各大超市，付款信誉好
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案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
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审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
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业务流程
3 4
广发行
、
、
出
申
帐
请
辛辰
5.回款 50～80天
2.发票
超市
1.发货
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国内保理业务的特点和优势
传统方式
保理方式
资质 注册资本小 利用光环效应，额度提升
控制 无法监控结算
结算控制，留存多
收益 综合收益低
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
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我行保理制度主要依据——供应链切入方式
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光环效应
案例一：沈阳机床
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应收帐款融资
应收帐款必须：
合计
存款金额 75万元 142万元 27万元 114万元 119万元
477万元
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• 保证金：保理业务开展不到一个月，企业 存入的保证金存款已达到了477万元
• 货款回笼：2007年12月29日发放的第一笔 融资253万元，其应收账款317万元（实际 回来358万元）已经全部到位。
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三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III. 龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超过
2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款再 贷款，极大的影响其资金使用效率。
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超市
应收账款 金额
农工商超市 110.89
易初莲花 61.63
借款金额 借款期限
88
2007.12.29 -2008.2.28
49
同上
保证金
9 5
大润发 118.86
95
同上
9.9
乐购
26.08
21
同上
2.1
同上
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以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
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4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
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5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
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① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
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供应链融资调查与审核特点
6
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供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
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大润发 538.45
430 1.11-3.27
乐购
84.37
67
1.11-3.10
合计
1153
919
保证金
23 20 43 7 93
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保证金存款情况