段工作成果的基础上， 强化税务筹划能力建设，全面
全面推进各个财务管控 推进税务管理模块
条线的优化和完善工作 ，通过梳理各管控条线 的制度和流程，全面系 统构建财务管控体系， 保持财务管控体系的完
强化财务风险防范能力，全面 推进风险管理模块
全面建成和运行财务信息化系 统
整性、合规性和先进性 提升财务的投资服务能力，有
1、构建一种模式
统一管理
预算优先
核算细化
风险监控
统一建立健全有 效的财务管理规 章制度；统一审 批权限，分层分 部一支笔控制； 统一预算管理； 统一内部核算办 法；统一对外数 据口径。统筹财 务资源和非财务 资源。
实行全面全员预 算：公司年度预 算管理自上而下 目标分解落实， 由自下而上汇总 编制为主；所有 支付依执行预算 并预算管控分析。
财务管控组织规划目标
财务管控模块规划目标
财务管控基础规划目标
财务管控架构清晰、各层级管 理关系明确 财务组织机构完善、专业化人 才配置到位 财务管理体系完善、初步实现 差异化管理 财务组织管理规范，财务人员 配置到位
预算真正做到承上启下、实现 战略预算绩效一体化 资金对外实现统一融资、对内 集中管理显著提升； 风险控制体系初步搭建、风险 预警机制常态化 税务管理体系初步搭建、税务 筹划工作正常开展
细化部门核算； 单一项目核算； 销售单人考核核 算；费用单项核 算；并争取会计 核算细化 同时 在信息系统上实 集成；分部分块 精细核算，实现 会计信息由事后、 分散提供为主转 向实时、有效集 成反映。
强化财务风险 控制，对与融 资等重大经营 事项相关的财 务风险，建立 健全风险评估、 策略制定、风 险应对、责任 追究的管理机 制。
• 目录
总体思路 阶段划分 框架建设 职能建设 四大体系
三大基础 人才队伍
财务管控三年规划两个阶段 ：整体构建阶段 深化优化阶段
公司对财务管控规划的实施进行总体部署、
分步实施，从而明确未来三年的工作方向和
2022年
工作重点，具体每阶段工作见后面具体内容 2020年
2021年
财务管控体系深化 实施
效防范投资风险
预期目标
财务管控体系基本建立， 为公司战略实施提供强有 力支撑，主题表现：公司 各部管控定位清晰，中心 具备较强价值创造和专业 服务能力，公司财务管控 体系得以全面运转
第二阶段规划目标（财务管控体系深化优化阶段2021-2022年）
通过第二阶段两年规划的财务管控体系的深入实施和持续优化，使整个财务管控体 系更加细化和完善，与公司的实际情况更加有效结合，做到管控有力、运作高效，
资金管理体系
增强资金管理的力度，提高资金使用效率；统筹长、中、 短期融资规划和内部外部融资结合，争取实现企业融资的 持续循环；落实内部信用额度，与金融机构建立战略伙伴 关系。
税收筹划体系 风险管理体系
全员通过规范涉税事项操作，加强公司内部税收管理，使 公司整体税收在遵循国家法律法规的同时有效防范税收风 险，做到“合理避税，合法节税”。
根据公司各业务的快速发展， 对各业务的财务管控策略进行 动态调整
整完善和持续优化
注重风险和效率的二者平衡，
不断优化和完善各财务管控子
体系的制度和流程
预期目标
建立了管控有力、运作高 效、体系相对成熟完整的 财务管控体系，主要特征 ：财务管控架构清晰、财 务管控关系明确、运作专 业高效、各财务管控子体 系建立相应的管控运作机 制、财务管控活动规范化 、标准化、制度化；通过 管控活动财务管理水平显 著提升
制度建设
结合经营管理中的新情况，及时更新完 善制度，打造出适合的财务管理制度体 系，并强化执行监督。
会计核算 D基Di础iaagg建rraa设
mm 22
信息系 统DDi建aiag设grara
mm 33
运用会计核算软件，完善功能软 件的开发，对大额资金收支等重 大财务信息动态反映、及时监控， 促进财务管理职能的有效发挥； 按“统一规划、统一标准、统一 制度、统一数据管理”的原则， 开展财务信息系统的顶层设计， 形成总体方案并组织实施，有效 支持管理决策。
为公司战略的有效实施提供有效支撑！
具体表现为： 1. 财务管控架构清晰、各个层级财务管控关系明确 2. 财务中心运作专业高效、财务管理功能充分发挥 3. 各管控子体系相对健全、相应财务管控机制运作良好 4. 财务管控制度体系完整、财务管控活动规范化标准化 5. 整个管控体系运作高效、公司财务管理水平显著提升，为公司战略实施提供支撑！
财务组织建设：打造强势财务管理中心， 实施战略财务管控 财务队伍建设：打造专业化、延续性的财务管理团队，强化财务人员素质管理 财务制度建设：以财务管理规范化、制度化为手段，强化财务管控力度 财务信息平台：建立公司财务信息化管理平台，为公司财务管控提供良好的信息技术环境 全面预算管理：实施全面预算管理，推动战略、计划预算、业绩管理一体化 资金集中管理：实现内外结合统一融资和资金集中管理，强化风险控制、降低财务成本 税务筹划管理：提升自身的税务筹划管理能力，充分体现企业持续经营的运作优势 会计核算管理：实现精细核算，标准核算，项目结合成本核算。
搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设 立、内控环节的梳理等手段，对重大财务风险开展预警、 跟踪、报告，重点监控大额支付、融资及财务信息披露等， 防止出现重大风险事件，把公司整体财务风险控制在可承 受的范围内。
4、夯实三项基础
制订适合本公司的会 计制度，规范会计核 算流程，加强项目明 细核算，提高财务报 告质量，规范会计信 息披露，及时提供有 效的财务信息。
建设并运行预算、资金及财务风 险预警管理信息化系统模块
预期目标
预算、资金、风险三个重 点子财务管控体系得到优 化完善，专业化管理能力 明显提升，为公司财务管 控体系的构建提供有效支 撑，财务管控成熟度有较 大幅度提高
全面财务管控模块推进年（2021年）
阶段主题
重点工作
巩固上阶段工作成果，并持续
推行 本阶段在总结前两个阶
财务管理制度体系完善并能得 到有效执行； 财务信息平台初步搭建完并且 能实现财务数据共享 财务人才梯队搭建成型、人才 结构专业化、多层次化
财务管控基础夯实年（2019年）
阶段主题
重点工作
优化财务管控模式，对公司实施 分层分类管理
根据统一规划和逐步实 施的原则，本阶段主要 把搭建公司财务管控架 构、打造强势财务中心 、规范会计核算基础、 完善财务制度体系、提 升财务信息化水平、建 设财务人才队伍、完善 财务管理作为重点工作 ，以夯实公司财务管控 基础。
医疗设备贸易有限公司
财务中心 三年发展规划
• 目录
总体思路 阶段划分 框架建设 职能建设 四大体系
三大基础建 人才队伍
• 目录
总体思路 阶段划分 框架建设 职能建设 四大体系 三大基础
人才队伍
财务中心管控规划总体框架
支撑战略 预算管理体系 税务筹划体系
财务中心管控体系
中心控制
精细管理
财务管控责权界面
财务管控体系的深化优化（2021-2022年）
阶段主题
重点工作
推动各财务管控子体系的实施 落地
通过前三个阶段，公司 根据实施过程中遇到的问题和
财务管控体系已基本建 反馈意见，对各财务管控子体
立，财务制度体系相对 系进行细化、调整和完善
完善，本阶段工作重点 ：推动财务管控体系有 效实施、根据实施过程 遇到的实际情况不断调
5、造就一支队伍
完善财务人员队伍建设，加大高素质人才的引进和财会队伍的培训、 培养力度，加强岗位交流，建立学习型组织，提升业务水平；倡导敢于管 理、善于学习、严于律己的风尚，造就一支着忠诚度高、能力强、素质好、 结构合理、人才辈出的财会队伍。
公司财务管控规划目标
构建战略型财务管控体系
管控规划各部门
• 目录
总体思路 阶段划分 框架建设 职能建设 四大体系
三大基础 人才队伍
财务管控框架建设三年规划（1/3）
一、财务管控框架建设分阶段目标
阶段一：2019-2020年
基于战略发展要求对公司 实施分层分类管控、搭建清 晰财务管控框架结构 清晰划分中心与各部门之 间的责权界面、理顺各层级 之间管理关系 建立财务管控条线子体系 框架
财 类管理的初步思路，初
务 管
步确定各部管控导向和
控 财务管控策略；Biblioteka 框 架•明确公司在各个财务管
建 控条线和管控要素的分
设 规
权界面，形成制度化的
划 纲领性文件，予以推动
实施。
2021年
•根据公司财务管控框架思路， 形成的管控纲领性文件，要求 各部根据公司总体的管控相关 要求修订和完善各自的相关管 理制度。 •选择主要的财务管控条线建立 差异化的管控标准体系，并逐 步形成规范化、标准化、制度 化，予以推动实施。
司实现由单一性财务管理向多方位财务管控的跨越，最终形成一个具有本公司特色的战略财务 管控体系。
公司财务管控三年规划总体思路： 1、构建一种模式: 围绕“统一管理、预算优先、核算细化、风险监控 ”四大理念，建立 战略型财务管控模式； 2、打造一个中心：做到功能定位明确、组织机构完善、人员配置到位，为战略财务管控 体系实施提供有力支撑 3、完善四大体系：完善预算、资金、税收筹划及风险管理四大体系； 4、夯实三项基础：夯实会计核算、财务制度及信息系统三项基础； 5、造就一支队伍：建设一支综合素质高的财务人才队伍。
阶段二：2021-2022年
财务管控架构清晰、层级 之间管控关系明确 财务管控子体系框架相对 完善，相应的运作机制和制 度体系基本建立、并得以有 效实施运作
财务管控框架建设三年规划（2/3）
二、财务管控框架建设第一阶段主要工作内容（2019—2022）