从历史教训看项目社会影响评估的重要性,史学－“堂堂大元,奸佞专权。

开河变钞祸根源，惹红巾万千。

官法滥,刑法重，黎民怨。

人吃人,钞买钞,何曾见。

贼做官,官做贼，混愚贤，哀哉可怜。

”这首《醉太平》小令乃是元末所做,已不可考，却传神的描写了元朝灭亡的原因。

ﻭ这里所指的开河，便是指黄河。

至正四年夏五月,大雨二十余日,黄河暴溢,水平地深二丈许,北决白茅堤（今河南兰考东北)。

六月，又北决金堤。

沿河郡邑，如济宁路（治今山东巨野)、曹州（今山东菏泽）、大名路(治今河北大名南）、东平路（治今山东东平)等所属沿河州县均遭水患。

元廷对之束手无策，以致水势不断北浸,到至正八年正月，河水又决,先是淹没济宁路诸地；继而“北侵安山，沦入运河,延袤济南、河间,将隳两漕司盐场，实妨国计”（《元史·贾鲁传》)。

元朝政府急于扭转局面，便采取了开河的举措。

ﻭﻭ《元史·志第十七下·河渠三》记载:“先是岁庚寅，河南北童谣云:“石人一只眼，挑动黄河天下反。

”及鲁治河，果于黄陵冈得石人一眼，而汝、颍之妖寇乘时而起。

”ﻭ叶子奇《草木子》记载：“徐州盗韩山童叛。

先是,至正庚寅间，参议贾鲁以当承平之时,无所垂名,欲立事功于世,及河决南行，劝脱脱求夏禹故道,开使北流。

身专其任,濒河起集丁夫二十六万余人。

朝廷所降食钱,官吏多不尽支，河夫多怨。

韩山童等因挟诈,阴凿石人,只开一眼,镌其背云云,预当开河道埋之。

掘者得之,遂相惊诧而谋乱。

”ﻪ当然,把元朝灭亡归咎于一件事情是不全面的,《元史·志第十七下·河渠三》就有明人的评说：“议者往往以谓天下之乱，皆由贾鲁治河之役,劳民动众之所致。

殊不知元之所以亡者，实基于上下因循,狃于宴安之习，纪纲废弛，风俗偷薄,其致乱之阶，非一朝一夕之故,所由来久矣。

不此之察,乃独归咎于是役，是徒以成败论事，非通论也。

设使贾鲁不兴是役，天下之乱,讵无从而起乎?”元末之乱，实由上下宴逸所致,开河只是诱因。

ﻪﻭ本身来讲，贾鲁治河单从技术上讲是成功的，至正十一年四月兴工,七月疏凿告竣，八月决水故河，九月舟楫通行。

十一月诸埽堤亦成,河复故道,南汇淮水,东流入海。

《元史·河渠志三》中对此有一段评价：“是役也,朝廷不惜重费,不吝高爵，为民辟害。

脱脱能体上意,不惮焦劳,不恤浮议,为国拯民。

鲁能竭其心思智计之巧,乘其精神胆气之壮,不惜劬瘁，不畏讥评,以报君相知人之明。

”贾鲁治河前后历时170余天，动用人力20余万,合计用工约38００万,用中统钞18４万余锭，疏浚河道2８０余里,堵塞贾鲁的治河工程在整个治黄史上具有重要的意义，他不仅平息了元王朝多年未止的水患,还独创了许多治河的新方法,为后人留下了珍贵的经验。

ﻭﻭ为什么这么一件利在千秋的工程却成为了元朝灭亡的导火线呢？ﻭﻪ纵观历史，每个朝代灭亡乱起的原因无非两件事情:ﻪﻭﻭ一是灾变,如明朝“流寇”之源,便是陕西大旱。

陕西通志:“熹宗天启二年至思宗崇祯二年，八年皆大旱不雨:崇祯六年西安旱灾,米脂大旱，斗米千钱,人相食。

”ﻪ二是滥用民力：秦亡于渔阳之戍,唐亡于桂林之卒。

ﻪﻭﻭ元朝灭亡的直接原因就是不顾当时的社会环境开河,滥用民力。

ﻭﻪ那么，这么大的工程,在实施之前，有没有进行过这方面的可行性研究呢？ﻪﻭﻭ历史记载:贾鲁认为河必须治,且得“疏塞并举,挽河东行，使复故道”,帝遂遣工部尚书成遵,大司农秃鲁等巡行视河,议其疏塞之方以闻。

成遵等乃自济濮、汴梁、大名诸处，行数千里，掘井以量高下，测岸以究浅深。

博采舆论，以为黄河故道，断不可复。

山东连年岁歉，民不聊生，若聚二十万众于此地，恐他日之忧,更有大于河患。

而成遵等则认为“河之故道，断不可复。

且言,山东连歉,民不聊生,若聚二十万众于此地,恐他日之忧又有重于河患者”，并说,“腕可断，议不可易”（《元史·成遵传》卷一八六）。

当时两派争论非常激烈。

朝廷在丞相脱脱大力主持下，采纳了贾鲁的建议，决意治河,脱脱说“事有难为,犹疾有难治，自古河患即难治之疾也，今我必欲去其疾！”（《元史·脱脱传》）。

ﻪﻭﻭ历史证明，这是一个致命的错误决策，是压垮腐朽元朝的最后一根稻草。

ﻪﻭﻭ开河工程浩大,监工的官吏们如狼似虎,残酷的督责民工干活。

修河的民工们既吃不饱肚子,又没日没夜的干活，心中充满了怨气。

而“聚众”向来是封建社会大忌,因为人民聚集在一起,就有造反的可能性和条件。

几十万怨气冲天的民夫聚集在一起,便如一个火药桶，只要一粒火星,就会引爆。

ﻪﻭﻭ历史如鉴，项目社会影响评估是极其重要性的，不顾当时的社会环境以及项目的社会影响,会造成极其严重的后果。

ﻭﻭﻪ从利率风险谈我国商业银行内部资金管理-“ ﻪﻭﻭ资金是商业银行最重要的资源,资金管理则是商业银行最重要的业务之一。

目前,我国商业银行普遍采用的内部资金管理模式，最大的弊端就是造成利率风险管理过于分散化,从而影响到商业银行经营的安全性、流动性和收益性。

为加强利率风险管理，我国商业银行亟须改革现行的内部资金管理模式。

ﻪﻭ一、我国商业银行内部资金管理现状ﻪﻭ我国商业银行内部资金往来主要包括调拨资金和联行汇差资金两方面。

总、分行根据各自的资金状况,以中央银行公布的标准利率或同业市场利率为基础,分别制定辖内资金划转价格,即通常所说的调拨资金利率和辖内联行利率。

ﻪﻭ在这种管理模式下，一方面,各分行迫于完成存贷款新增指标、利润指标等的压力，在大力吸收存款的同时,还必须争先放贷，为资金寻找出路。

其结果是,总、分行均在不同程度上承担了利率风险,从而导致利率风险管理过于分散化。

由于商业银行多数资产和负债的价值主要是由利率决定的，所以,过于分散的利率风险管理,大大增强了商业银行经营的不稳定性。

另一方面,利率风险管理的难度较大、要求较高，需要相关人员对市场主导利率的变化及其趋势具有较强的敏感度、洞悉力和判断力。

因此,过于分散的利率管理显然又造成极大的浪费,与商业银行资源优化配置目标相违背。

ﻪﻭ此外，信息的不对称性导致各分行对资金做出的使用安排,对全行而言,往往并非是最好的安排,从而使全行丧失获取更高收益的机会。

因此，现行的内部资金管理模式也不利于商业银行提高整体盈利水平,实现利润最大化目标。

随着我国金融市场开放程度的逐步提高，利率市场化进程不断推进,利率风险管理的难度和要求也随之提高。

为此,我国商业银行亟须在深化改革的过程中,树立科学的发展观,加快推动内部资金管理模式改革,以有效加强利率风险管理。

二、建立商业银行内部资金集中管理模式ﻪ从加强利率风险管理角度出发,建立内部资金集中管理模式应是一个好办法。

ﻪﻭ(一）内部资金集中管理模式的基本操作过程ﻪﻭ内部资金集中管理模式的基本思路是，商业银行建立内部资金管理中心,各分行每发生一笔资产负债业务,均按照相应的内部资金转移价格,与该中心做一笔金额相同、方向相反的虚拟交易,从而把利率风险转移至资金管理中心进行集中式管理。

ﻪﻭ下面以一个简单的例子说明该模式的基本操作过程(如下图所示）。

ﻪﻭ该日,2家分行均按照内部资金转移价格与资金管理中心进行虚拟交易,并汇聚形成资金管理中心的资金池。

ﻭ资金管理中心对资金池内相同期限的资金进行匹配、轧差后,显示资金池有１年期资金缺口，金额为(L-D）:若L>D,则表明资金为正缺口;若L<Ｄ,则表明资金为负缺口。

对该部分资金缺口,资金管理中心可以在基于对市场主导利率判断的基础上，采用利率衍生工具(如利率互换合约）等进行真实交易,对冲利率风险，以使资金缺口情况符合该中心对利率风险管理的目标要求。

假设资金管理中心的资金缺口为负缺口，该中心在金融市场上将(D-L)资金用于某交易，利率为RM,RM＞R.针对上述业务,甲分行净利息收入为Ｄ×(Ｒ－RＤ);乙分行净利息收入为L×（ＲL-Ｒ）;资金管理中心净收入为（D-L)×（RＭ-R）。

对全行而言,净收入为(Ｄ-L)×ＲM+L×ＲL－D×RD．ﻪﻭ（二）内部资金集中管理模式的分类及现实运用ﻪﻭ按照集中程度，内部资金集中管理模式可以分为完全集中模式和区域集中模式。

其中,完全集中管理模式是指，一家商业银行只建立一个资金管理中心,由该中心完全承担对该行资金利率风险的管理。

区域集中管理模式是指，一家商业银行建立若干资金管理中心,各分支行每发生一笔资产负债业务，均与所属资金管理中心进行虚拟交易。

当然,各中心的建立不应单纯按照地理区域划分,而应结合各分支行业务规模、资金流量等情况，合理予以划分。

ﻭ对中小商业银行来讲,全行的业务规模较小,资金流量较少，从而有可能把全行的资金集中到一个中心进行管理。

因此，适合采取内部资金完全集中管理模式。

但对我国四大国有商业银行而言,资产、资金规模均很大，即使在某一时点，全行经办的业务量及业务笔数也很惊人。

因此,显然应采用区域集中模式管理内部资金。

ﻪﻭ(三)建立内部资金集中管理模式的意义ﻪﻭ与我国商业银行现行内部资金管理模式相比，建立内部资金集中管理模式的最大意义就是,在银行内部,通过虚拟交易,把利率风险转移到一个中心进行集中管理，以充分利用该中心的专业化管理优势和资深交易人员，发挥管理协同效应，实现对利率风险的有效管理。

ﻭﻪﻭﻪﻭ对上例而言,甲分行承担嵌入式期权风险(即存款可能被提前支取的风险),乙分行承担嵌入式期权风险(即贷款可能提前偿还的风险）和信用风险（即借款人违约或其信用等级发生变化而可能给银行带来损失的风险）;资金管理中心承担利率风险，对全行资金缺口进行管理,以尽量减轻、规避因利率波动的客观存在而给商业银行带来损失的情况。

相应地,在日常经营过程中，甲、乙分行可以在内部资金转移价格的指导下全心全意营销，完全成为商业银行的“营销窗口”,而不用考虑市场利率的变化、本行资金的匹配和摆布等问题。

ﻪﻭ同时,内部资金集中管理模式也将从全行角度进一步优化资源配置,大大提高银行的整体盈利能力，实现资源配置的帕累托最优化。

ﻪﻭ接前例。

如果甲分行可发放1笔1年期贷款，利率为R′。

在现行资金管理模式下,只要R′＞ＲD，甲分行往往就会作出同意发放该笔贷款的决定。

但实际上,Ｒ′有可能低于R,当然也远远低于RL．这时,从全行角度来讲,显然由乙分行发放该笔贷款应是更优选择,能使全行收益更大化。

ﻪﻭ三、建立内部资金集中管理模式过程中需注意的问题ﻪﻭ(一）加快建立商业银行内部资金转移价格体系ﻪﻭ内部资金转移价格传递了商业银行资产负债管理的信号，体现了商业银行资金管理的政策导向和整体激励导向，决定了资金资源在商业银行的内部配置。

可以说，内部资金转移价格制定的合适与否，以及是否能在市场主导利率变化的情况下及时予以调整,在很大程度上决定了商业银行内部资金管理模式的效果。