附表：中国人民银行会计科目一览表
（一九九三年一月一日实行）表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
一、资产类
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０４４１｜工商银行贷款｜
０４４２｜农业银行贷款｜
０４４３｜中国银行贷款｜
０４４４｜建设银行贷款｜
０４４５｜交通银行贷款｜
０４５０｜中信实业银行贷款｜
０４５１｜其他银行贷款｜
０４４６｜其他金融机构贷款｜
０１３９｜外资银行贷款｜外汇科目０１４０｜外资其他金融机构贷款｜外汇科目０２４９｜再贴现｜
０２１９｜财政贷款｜总行专用０２３７｜技术改造贷款｜
０３４６｜待核销钢材、机电产品贷款｜总行专用０３４７｜待核销商品、原材料贷款｜总行专用０２３１｜地方经济开发贷款｜
０２３６｜沿海城市及经济特区开发性贷款｜
０２３２｜购买外汇额度人民币贷款｜
０２３３｜老少边穷地区发展经济贷款｜
０２３４｜外汇抵押人民币贷款｜
０２３５｜金银专项贷款｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表一
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０２３８｜印制专项贷款｜总行专用０３７６｜投资企业专项贷款｜
３０７７｜其他专项贷款｜
０３１８｜拨付专业银行地方经济开发贷款资金｜
０３５２｜拨付专业银行沿海城市及特区开发贷款资金｜
０３１９｜拨付专业银行购买外汇额度人民币贷款资金｜
０３２０｜拨付专业银行老少边穷地区发展经济贷款资金｜
０３２９｜拨付专业银行外汇抵押人民币贷款资金｜
０３３０｜拨付专业银行金银专项贷款资金｜
０３５５｜拨付专业银行投资企业专项贷款资金｜
０３５６｜拨付专业银行其他专项贷款资金｜
０３２６｜现金｜
０２０２｜中央预算支出｜总行专用０２０４｜中央经费限额支出｜
０２１０｜应收期票款项｜
０２１７｜兑付单位国库券本息款项｜
０２１８｜兑付个人国库券本息款项｜
０２２８｜兑付国家其他债券本息款项｜
０３１５｜拨付分行中央信贷基金｜总行专用０３１７｜拨付所属企业流动资金｜总行专用０３５１｜拨付所属企业周转金｜总行专用０３２８｜拨付交通银行资本金｜总行专用０２９４｜缴存总行存款｜
０３３６｜固定资产｜
０３３１｜金银｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表二
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０３３２｜储备金饰品｜
０３５４｜外币｜总行专用０３９０｜钱币｜总行专用０３３４｜有价证券｜
０３３５｜投资｜
０３３８｜暂付款项｜
０３４４｜待摊费用｜
０３３９｜预提利润留成资金｜
０３４０｜预缴国库利润及税金｜
０１０１｜存放境外及国内同业｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、负债类
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０２４１｜工商银行存款｜
０２４２｜农业银行存款｜
０２４３｜中国银行存款｜
０２４４｜建设银行存款｜
０２４５｜交通银行存款｜
０２５０｜中信实业银行存款｜
０２５１｜其他银行存款｜
０２４８｜保险公司存款｜
０２４６｜其他金融机构存款｜
０１０９｜外资银行存款｜外汇科目０１１０｜外资其他金融机构存款｜外汇科目
０２５３｜金融机构特种存款｜
０２５４｜专业银行缴存本票款｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表三
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０２８７｜邮政储蓄长期存款｜
０２８８｜邮政储蓄活期存款｜
０２８９｜企业专项存款｜
０３７８｜特种存款｜总行专用０２７１｜工商银行划来财政性存款｜
０２７２｜农业银行划来财政性存款｜
０２７３｜中国银行划来财政性存款｜
０２７４｜建设银行划来财政性存款｜
０２８９｜交通银行划来财政性存款｜
０３８１｜其他银行划来财政性存款｜
０２８１｜工商银行划来财政性定期存款｜
０２８２｜农业银行划来财政性定期存款｜
０２８３｜中国银行划来财政性定期存款｜
０２８４｜建设银行划来财政性定期存款｜
０２８５｜交通银行划来财政性定期存款｜
０３８２｜其他银行划来财政性定期存款｜
０２７５｜工商银行缴来一般存款｜
０２７６｜农业银行缴来一般存款｜
０２７７｜中国银行缴来一般存款｜
０２７８｜建设银行缴来一般存款｜
０２７９｜交通银行缴来一般存款｜
０２８０｜中信实业银行缴来一般存款｜
０２９０｜其他银行缴来一般存款｜
０２８６｜其他金融机构银行缴来一般存款｜
０２９５｜分行缴来存款｜总行专用－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表四
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０１０２｜外资银行缴存款｜外汇科目０１０３｜外资其他金融机构缴存款｜外汇科目０２０１｜中央预算收入｜
０２０３｜财政预拨经费限额款｜
０２０５｜地方财政库款｜
０２０６｜财政预算外存款｜
０２０８｜待报解地方预算收入｜
０２２０｜机关团体预算存款｜
０２２１｜机关团体一般存款｜
０２２２｜特种其他存款｜
０２２３｜特种预算存款｜
０２２４｜特种企业存款｜
０２２５｜特种预算外存款｜
０２１４｜代收单位购买国库券款项｜
０２１５｜代收个人购买国库券款项｜
０２１１｜代收国家其他债券款项｜
０２１６｜兑付国家债券基金｜总行专用０２０９｜发行期票｜
０３１１｜中央信贷基金｜总行专用０３１６｜总行拨来中央信贷基金｜
０３２３｜流通中货币｜总行专用０３２４｜地方币、旧人民币｜
０３２２｜固定资产基金｜
０３５３｜固定资产折旧｜
０２６６｜汇出汇款｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表五
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０３４８｜本票｜
０３４９｜应解汇款及临时存款｜
０３５４｜贷款呆帐准备金｜
０３４１｜专用基金｜
０３２１｜国际业务基金｜总行专用０３４３｜代储存黄金专项基金｜总行专用０３３７｜暂收款项｜
０１０６｜抵押品｜外汇科目０１０８｜留成外汇调剂现汇｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
三、资产负债共同类
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０２６１｜联行往帐｜
０２６２｜联行来帐｜
０２６３｜已核对联行来帐｜
０２６４｜未核销报单款项｜
０２６５｜分行辖内往来｜
０２６７｜电子联行往帐｜
０２６８｜电子联行来帐｜
０２６９｜电子清算资金往来｜
０２９１｜总行往来｜
０２９２｜分行往来｜总行专用０２９７｜总行全国联行汇差｜
０２９８｜分行全国联行汇差｜总行专用０２０７｜待结算财政款项｜
０２９９｜拆借资金｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－续表六
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－科目代号｜科目名称｜备注－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－０３５２｜发行基金往来｜
０２４７｜国际金融机构往来｜总行专用０３３３｜国家外汇人民币资金往来｜
０３４２｜留成外汇调剂人民币资金往来｜
０１０２｜同业拆借资金往来｜外汇科目０１０７｜外汇买卖｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
四、损益类
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０３６１｜营业收入｜
０３６２｜金融机构往来收入｜
０３６３｜营业外收入｜
０３６４｜营业支出｜
０３６５｜金融机构往来支出｜
０３６６｜业务及管理费｜
０３６８｜营业外支出｜
０３６９｜税金｜
０３７３｜损益｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－表外科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０４０１｜未发行国家债券｜
０４０２｜有价证券及收款单｜
０４０３｜已兑付国家债券｜
０４０４｜重要空白凭证｜
０４０５｜待清算凭证｜
０４０６｜代保管有价值品｜
０４０９｜到期应收未收利息｜
０１５１｜留成外汇调剂额度｜外汇科目０１５２｜委托业务抵押品｜外汇科目－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－。