海外代付业务操作规程[ 2009年10月第 1 版]目录页码1.使命宣言 (1)2.总则 (2)3.基本规定 (2)4.授信管理 (5)5.操作流程 (5)6.会计核算 (11)7.附则 (11)1.使命宣言东亚中国将以最高之专业和诚信为准则，为客户提供优质和全方位的金融服务；以审慎经营为前提，积极开拓国内市场，促进业务的不断发展，为社会、客户、股东和员工创造更大的价值。

我们致力于成为持续稳健发展的最佳在华外资银行。

2.总则2.1为推动东亚银行(中国)有限公司（以下简称“东亚中国”）贸易融资业务的发展和管理，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，以及东亚中国信贷手册等规定，制定本操作规程。

2.2本规程所指海外代付业务，指针对进口商在信用证、非信用证项下托收及货到付款（T/T）项下的付款责任，我行根据进口商的要求，在其承担相关利息、费用的前提下，指定或授权海外代付行（可包括海外总行、分行或代理行等）向受益人代为偿付的相关业务。

在融资到期日，我行向进口商收取相应款项、利息及相关银行费用并向海外代付行进行偿付。

2.3本规程每年定期检阅一次，如因监管法规有重大变更，也可即时进行检阅，但任何变更均需经法规监管部、稽核部、法律事务部以及组织及生产力促进部审阅以保证其符合外部环境、相关法律法规、内部控制和本行有关规定的要求。

3.基本规定3.1海外代付业务是我行针对进口商对外付款责任而设计的产品，该付款责任包括：3.1.1我行开立的进口信用证项下（包括即期信用证、远期信用证)的应付款项。

3.1.2进口托收项下，包括付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）的应付款项，委托代收的商业单据中应有正本运输单据。

3.1.3T/T 项下的货到付款业务中的应付款项。

3.2我行在授权海外代付行叙做海外代付业务前，必须按照《东亚银行（中国）有限公司外汇收支业务操作规程》（试行）之规定进行审核，确认进口商对外付汇的资格及该笔海外代付业务符合对外付汇的有关规定。

3.3根据目前外管政策，付款期限为90天（含）以内的海外代付，不纳入短期外债指标管理。

90天以上海外代付业务，分行应取得相应外债指标后方可叙作（具体操作流程参见《外债指标内控制度》）。

如果外管相关外债政策要求有变更,需按照最新的政策要求进行操作。

3.4各分行应优先选择母行及海外分行作为代付银行，如选择其他银行，应先从东亚中国总行金融机构部所公布的合作银行名单中选取。

分行也可以自行寻找交易对手，但必须事先将相关交易信息（包括但不限于代付银行名称、所在国家、电文格式、特殊条款等）向总行金融机构部报备。

3.5分行开展海外代付业务，应只向海外代付行提交经商定必须提交的单据及信息，对于代付行没有要求提交的资料，则不应向其提供（应避免向代付行提供如企业财务信息，企业在我行授信额度及业务合作情况，及其他与海外代付业务无关的信息），以避免泄露相关客户信息，以致客户流失。

3.6我行向境外代付行的付款责任独立于客户向我行的付款责任，无论境内客户到期是否进行偿付或者延迟偿付，各分行均有义务依据协议约定按时向境外合作银行偿付代付款项及相关利息。

3.7分行应按外汇管理局最新的国际收支申报政策(目前可参照《关于对部分分局有关国际收支统计申报问题的批复》（汇国复[2004]2号）)进行相关的申报工作。

3.8分行对代付行付息时，应依据相关税务及外管政策(目前可参照《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发（2008）64 号）及《国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知》（国税函〔2008〕955号））预提利息所得税并办理相关税务证明。

3.9海外代付利息（向海外代付行支付的利息部分）具体计算方法如下：¾海外代付利息=海外代付实际金额*融资利率*实际代付天数/全年天数¾融资利率即代付行对我行融资利率报价（税前）。

应注意，如我行与代付行商定的报价方式为代付行实收报价，则融资利率应在代付行报价的基础上加上应纳税率。

¾实际代付天数是指自代付银行实际进行代付之日始，至实际偿还海外代付本息止的期间。

¾海外代付业务所采用的币种可以是任何自由流通币种，通常情况下，代付币种为HKD，GBP时，全年天数按照365天计算，代付币种为其他货币时，则全年天数按照360天计算。

如我行与代付行另有协定，则全年天数的计算以双方之间的协定为准。

3.10在海外代付业务中，我行向客户收取海外代付手续费，海外代付手续费计算方法如下：¾海外代付手续费＝海外代付实际金额*手续费率*代付期限/全年天数 ¾代付期限是指自代付银行实际进行代付之日始，至依据协定客户应偿还代付本息之日止的期间。

¾如遇客户提前还款，则应按照本规程5.5.3之规定进行审批之后，方可对客户手续费进行减免3.11海外代付手续费率的定价，按照如下原则确定标准价格 最低价格L/C项下 1.5% p.a. 0.8% p.a. 且手续费＋额度安排费/年审费不低于最低定价政策托收或T/T项下 1% p.a. 且手续费＋额度安排费/年审费不低于最低定价政策（NB1） 0.8% p.a.且手续费＋额度安排费/年审费不低于最低定价政策（NB1）NB1:在同时满足以下条件时，我行手续费+额度安排费/年审费最低可至0.35%p.a.:¾海外代付行为我行香港母行或其海外分支机构（在此情况下Funding Cost不为零，应按信贷手册之规定执行）¾我行及香港母行或其海外分支机构的总收益不低于最低定价政策。

3.12总行企业银行处可按市场发展的最新状况灵活调整海外代付业务的指导价格，供分行参照执行；4.授信管理4.1客户在我行开展海外代付业务，需已获得我行T/R额度。

各级人员应按照我行信贷手册及相关制度的规定对相关额度进行申报、审查、审批、控制、监督和检查。

4.2信用证项下海外代付，保证金比例不得低于该客户所获批L/C+T/R额度中对于保证金比例的要求，托收或T/T项下海外代付业务申请T/R额度的，申请人须提供全额(fully secured)或本金面值不低于海外代付金额之保证金、定期存款或保本理财产品（Principal Protected Linked Deposit）作质押。

4.3对于以本金面值不低于海外代付金额之保证金、定期存款或保本理财产品作质押的，如存在风险敞口，分行需每日观察人民币兑外币的汇率波动，如质押存款与海外代付金额按照等值比例低于1：1时，客户需在3个工作日内补足保证金。

同时，为降低我行的敞口风险，质押存款的孳息也必须质押给我行。

4.4海外代付期限应在90天(含)以内，且不得超过已批准之T/R的期限，对于超过90天但未超过已批准之T/R期限的海外代付业务，分行应取得相应外债指标后方可叙作。

5.操作流程5.1确定合作金融机构清单及相应合作流程。

5.1.1总行金融机构部负责联络并选择合作银行，与合作银行商谈合作条件，确定具体业务流程并安排本行与合作银行签订合作框架协议（如需）。

对于合作银行的选择，应参照如下标准执行：5.1.1.1必须已与本行建立密押关系，并能够承做代付业务；5.1.1.2业务操作规范、简便；5.1.1.3优先考虑与香港母行，其次考虑与本行有紧密合作关系，包括账户合作、战略合作等关系的银行；5.1.1.4优先考虑对于我行额度较为充足的银行；5.1.1.5优先考虑与本行在国内的业务交叉点较少，同业竞争点不多的银行。

5.1.2我行与代付行开展合作时，双方应以有效的书面形式（如协议、加押电文等）明确海外代付行利息所得应缴税款的承担方。

5.1.3为避免引起不必要的争议，除非代付行以协议、加押电文或其他书面形式（如邮件、信函等）明确向我行提供不少于2天的到期还款宽限期，否则，我行应与代付行以协议、加押电文或其他书面形式（如邮件、信函等）达成一致：我行偿付电文中的起息日（VALUE DAY）不晚于代付到期日，即视为有效偿付。

5.1.3.1如双方需要签署框架合作协议，则应注意该协议中是否含有代付到期日当天，我行偿付资金必须到达代付行账户方视为有效偿付或相类似的条款。

如有，应参照上述标准协商修改。

5.1.4总行金融机构部不定期公布已与对方确定业务流程或已签订合作框架协议的海外代付银行名单，并就每家合作银行所签订框架协议（不同银行对流程的要求可能不同）中关于流程方面的要求，告知分行，供分行遵照执行。

5.2客户申请与业务审核5.2.1如客户希望在我行叙作海外代付业务，应向分行提交《海外代付询价申请书》（附件一）及相关贸易背景证明文件（如当时客户未能提交上述单据，则必须在分行正式向代付行发出代付通知之前提交，并由分行单证部完成相关审核工作）。

5.2.2分行业务拓展部对客户授信条件进行预审核，检查客户是否有相应授信额度，授信条件是否能够在我行正式对外发出代付电文之前予以满足。

5.2.3业务拓展部预审合格后，将询价申请书提交至分行单证部，由单证部对业务的贸易背景进行审核。

进口信用证和进口托收项下，应审核贸易合同、商业发票与正本运输单据，T/T货到付款项下，应审核贸易合同、商业发票与进口货物正本海关报关单，以确定其贸易背景的真实性。

如客户提交申请时，尚未获得相关单据，则应在正式向代付行发出代付通知之前，完成上述审核工作。

5.3询价与代付5.3.1分行单证部从金融机构部公布的合作银行名单中，自行选择海外代付行进行询价。

相关电文的具体要求，应参照金融机构部与代付行所签订合同之规定。

如拟合作银行不在上述名单之列，应依照3.4之规定，向东亚中国总行金融机构部进行报备。

5.3.2分行单证部在收到海外代付行报价后，以电邮方式告知业务拓展部，由业务拓展部在此基础上，连同我行海外代付手续费，对客户进行报价。

5.3.3如客户接受我行报价，业务拓展部应依据上述报价及代付条件缮制《海外代付业务申请书》（附件二），交由客户签字盖章并要求客户提交已签章的信托收据。

客户已与东亚中国就海外代付业务签订《贸易融资授信合同》（附件三）及相关担保协议的，本申请书即成为《贸易融资授信合同》的有效组成部分；客户未与东亚中国就海外代付业务签订《贸易融资授信合同》的，本申请书将构成客户与东亚中国之间关于海外代付业务的协议。

业务部门应认真填写申请书，所填写内容不得涂改。

如授信条件中有担保（抵/质押）要求，还应与客户签订担保（抵/质押）合同。

5.3.4业务拓展部将客户申请资料提交分行信贷管理部，由信贷管理部确认额度审批条件及额度使用情况后，扣减相应T/R额度并提交相关审批人审批。

5.3.5单证部门收到经审批同意的申请后对相关单据及申请书内容进行审查，经审无误后，扣收客户保证金。