单位银行结算账户
• 1、核准类：基本存款账户、预算单位专用账户、 合格境外投资者（QFII）专用账户、特殊专用账户、 临时存款账户（注册验资的临时户除外） • 注册验资的临时户： • ⑴注册验资资金的汇款人应与出资人的名称一致， 验资期间，该账户只收不付。 • ⑵经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存 款户的开户要求提供相关证明文件，向开户行申请 办理账户性质变更手续，经人民银行核准后，可将 临时户变更为基本存款账户。
居民、村民、社区委 员会 单位设立的独立 核算的附属机构 食堂、招待所、 幼儿园 外国驻华机构位名称后加内设机构（部门）名称开立专户 ·按规定开设的证明文件、单位负责人的身份证 件、内设机构（部门）负责人的身份证件 ·以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专 用存款账户申请书附页 ·基本户开户许可证复印件 ·开立基本户所需的所有资料的复印件
社会团体
·《社会团体法人登记证书》正本或《社会团体分支机构登记证书》 正本或《社会团体代表机构登记证书》正本或宗教组织还应出 具宗教事务管理部门的批文或证明 ·《组织机构代码证》正本、副本
具备法人资格： ·出具《工会法人资格证书》正本、副本 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·法人身份证复印件 不具备法人资格，只能开立专户，账户名称可为单位名称加资金性 质，即单位名称后加“工会”字样。 ·《军队单位开户核准通知书》或《武警部队单位开户核准通知书》 ·军官证 ·《民办非企业单位登记证书》正本 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·驻在地政府主管部门的批文，对于已取消对外地常设机构审批的 省（市），应出具派出地政府部门的证明文件。 ·《组织机构代码证》正本、副本
工会
军队、武警 部队 民办非企业 组织 外地常设机 构
个体工商户
·《个体工商户营业执照》正本 ·《国税登记证》正本（可选） ·《地税登记证》正本 （可选） ·《组织机构代码证》正本、副本 ·同级财政部门同意开户证明 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·上级主管部门批准设立独立核算的附属机构的批文 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·上级主管部门的基本存款账户开户许可证 ·《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》或批文 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·其主管部门或相关管理部门的批文 ·《组织机构代码证》正本、副本
人民币银行结算账户管理 系统业务培训讲义
兰州银行 会计结算部
2015/9/13
概
要
• 甘肃省人民币银行结算账户管理系统于 2005年6月30日推广完成，7月1日正式上线 运行。2007年4月23日，人民币银行结算账 户管理系统（二期）顺利上线。几年来， 运行情况良好。进一步加强了各金融机构 对人民币银行结算账户的管理，严格落实 了账户实名制制度，维护了存款人的利益。
• 4、《中国人民银行办公厅关于印发<人民币银行 结算账户管理系统业务处理办法>的通知》(银办 发[2007]74号兰银发【2007】52号转发)
• 5、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行 结算账户批量变更有关事项〉的通知》（银办发 【2005】216号 兰银办【2005】189号转发）
• 6、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行 结算账户批量迁移管理规定〉的通知》（银办发 【2007】76号 兰银办【2007】61号转发）
• （二）开户许可证正本换发
• 1、存款人开户许可证毁损向开户行提出申请， 填制“补（换）发开户许可证申请书”并提交 开立账户时的书面资料。 • 2、银行机构受理换发申请后，向人民银行提 交存款人介绍信、 “补（换）发开户许可证申 请书”、开立账户的书面资料及开户许可证正 本、副本。
长期不动户、久悬户加注、解悬处理
• 简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支 付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付 款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付 款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、 合法性负责。
核准类基本存款账户申报审核要素
· 《企业法人营业执照》正本、副本 · 《国税登记证》正本 · 《地税登记证》正本 · 《组织机构代码证》正本、副本 以上证明文件必须为年检以后的证明文件 · 《营业执照》正本、副本 · 《个人独资企业营业执照》正本 · 《合伙企业营业执照》正本、副本 · 《合伙企业分支机构营业执照》正本 · 《国税登记证》正本 · 《地税登记证》正本 · 《组织机构代码证》正本、副本 以上证明文件必须为年检以后的证明文件
XX银行机构账户集中销户清单
序 机构 号 名称 银行机构 代码 户 名 账 号 开户许可 证号 账户 性质 备 注
• 2、撤销账户申请书
• 3、开户许可证副本、密码单。（如副本、 密码单无法收回，应说明原因）
• 4、人民银行审核无误后作销户处理，并将 处理情况返回申请行。
• 说明： • 银行机构在涉及机构撤并时，必须将 本机构下所有账户（单位\个人）作销 户处理。在集中清理账户时，如果基 本户下还有其他辅助账户时，基本户 无法按关闭\其他等销户原因撤销，只 能按转户作销户处理。
• （一）长期不动户的处理 • 《办法》第五十六条规定银行对一年未发生收 付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账 户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理 销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列 入久悬未取专户管理。
• （二）集中清理销户的处理 • 银行为了加强账户管理，对长期不动户且余额为零 又无法联系存款人的账户进行集中清理。应向人民 XX银行机构账户集中销户申请表 银行提供以下资料： • 1、清理申请（以正式文件报送，并列名清理的依 据、银行机构代码名称、清理账户数量等。并填报 详细清单见下表一式二份）
• （二）久悬账户标识加注的处理
• 银行机构应依据久悬银行结算账户清单， 将账号提交账户管理系统，并将账户管理 系统显示的信息与存款人书面相关资料进 行核对，核对不一致退出业务处理，核对 一致的设置久悬标识。
• （三）久悬账户标识注销的处理 • 1、银行机构处理：银行机构根据存款人提交的注 销久悬账户申请，将账户管理系统显示的信息与 存款人书面相关资料进行核对，并向人民银行报 送注销申请。 • 2、人民银行处理：人民银行受理银行机构提交的 需要解悬账户申请和久悬账户清单后，将银行机 构代码、账号提交账户系统，将账户系统显示的 信息与清单核对，核对不一致的退出业务处理， 核对一致的确认注销成功。
·按规定开设的证明文件 异地建筑单位 ·建筑施工及安装单位的基本存款账 及安装单位开 户许可证复印件 立的临时存款 ·建筑施工及安装单位负责人的身份 账户名称可以 证复印件 以建筑施工及 ·项目部负责人的身份证复印件 安装单位名称 ·建筑施工及安装单位授权该项目部 加项目部名称， 开户的授权书 但临时存款账 ·建筑施工企业以建筑施工企业名称 户的预留签章 加项目部名称开立临时存款账户申 与临时存款账 请书附页 户名称一致
单位银行结算账户
• ⑶注册资金以现金方式存入，出资人需要 提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴 款单原件及其有效身份证件。
• 2、备案类：非预算单位专用账户、一般存 款账户
个人银行结算账户
• 根据《中国人民银行关于改进个人支付结算服务 的通知》（银发【2007】154号），客户通过个 人活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务时，在 相关凭证上的签章即为确认将该账户转为个人银 行结算账户。
存款人密码重置
• （一）存款人处理：存款人密码丢失申请重置时， 应出具法定代表人身份证和基本存款账户开户许 可证，授权他人办理的，还应出具法定代表人的 授权书及被授权人的身份证件。
• （二）银行机构处理：银行机构向人民银行申请 密码重置时，需提供存款人密码重置书面申请和 基本存款账户开户许可证原件和复印件。
开户许可证正本、副本换（补）发处理
• （一）开户许可证正本遗失 • 1、存款人登报挂失，持报纸原件向开户行提出申 请，填写“补（换）发开户许可证申请书”并提交 开立账户时的书面资料。 • 2、银行机构受理补发申请后，向人民银行提交存 款人介绍信、记载挂失报纸原件、“补（换）发开 户许可证申请书”、开立账户的书面资料及开户许 可证副本。
·开立基本户的证明文件 金融机构开立存放同 ·基本户开户许可证复印件 业资金专用账户 ·双方签署的资金存放协议。
不具有独 立开户主体 资格的全国 性企业集团 所属机构， 企业集团总 公司或集团 内的法人单 位在异地以 总公司名称 或法人单位 名称加所属 机构名称开 立收入汇缴 和业务支出 专用账户
• 7、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行 结算账户管理系统银行机构代码信息管理规定〉的 通知》（银办发【2007】75号 兰银办【2007】62 号转发）
银行结算账户种类：单位和个人
• 单位银行结算账户：核准类和备案类
• 个人银行结算账户：备案类账户 • 说明：个人银行结算账户集中申报按照《中国 人民银行科技司关于印发全国统一人民币银行 结算账户管理系统接口数据文件格式定义的通 知》（银科技【2005】30号），统一向人民 银行兰州中心支行科技处申报。
·总公司或法人单位营业执照正本 ·基本存款账户开户许可证原件 ·总公司或法人单位负责人身份证件 原件 或采取以下方式： 企业集团总公司将集团内所属机构 名称、开户用户银行名称、账号名 称清单，以及企业集团总公司的营 业执照正本、基本存款账户开户许 可证原件 、负责人身份证原件交拟 开户银行总行，开户银行总行审核 后，以正式文件下发营业机构。开 户单位可提供相关证明文件的复印 件，但必须注明“与原件相符”字 样，并加盖企业集团总公司或集团 内的法人单位公章。
核准类临时存款账户申报审核要素
临时机构 ·其驻在地主管部门同意设立临时机构 的批文 开立临时机构 临时户 ·负责人的身份证复印件 异地建筑 单位及安装 单位开立的 非临时机构 临时户 ·营业执照正本或隶属单位的营业执照 正本 ·施工及安装地建社主管部门核发的许 可证或建筑施工及安装合同 ·负责人的身份证复印件 ·基本存款账户许可证复印件