经验交流
如何构建医院合同控制体系
?于筠
[摘要]本文针对医院合同管理流程，采用科室访谈法寻找风险点和关键控制环节，并按照《行 政事业单位内部控制规范（试行！的要求，用流程图法构建医院合同控制体系。
[关键词]医院合同控制体系流程
近年来，随着医院规模的逐渐扩 大、业务量的不断增加及各种新项目 的开展，对外签订合同事项日益增 多。加强合同风险控制、提高资金使 用效率成为医院管理的迫切需要。
一、构建医院合同控制体系的 必要性
(一）
加强医院合同管理是建设 法制社会的要求我国于1999年10月发布了《中 华人民共和国合同法》，按照规定， 医院在对外签订合同时，作为当事 人之一，要强化法律意识，按照法律 要求，依法履行各项权责义务。
(二)
开展合同控制是《行政事业 单位内部控制规范（试行)》的要求2012年，财政部印发《行政事 业单位内部控制规范（试行！并于
2014年1月1日起执行，其中第六节 是有关合同控制的规定，要求行 政事业单位建立健全合同内部管理 制度，加强对合同订立的管理，对合 同履行情况实施有效监控，根据合 同履行情况办理价款结算及进行账
务处理，加强对合同登记及合同纠 纷的管理。合同业务是医院经济 活动的重要组成部分，合同控制
是医院业务层面内部控制的具体 内容之一。
(三）构建合同控制体系是医院 加强内部管理的要求大连医科大学附属第一医院审 计部从2011年开始进行合同审核。 五年来，审核合同数量从2011年的
132份增加到2015年的536份，增长 了 4.06倍。合同范围也从最初单纯的 设备采购扩大到基建、维修、租赁和 对外合作等各种不同事项。为了确
保医院利益，审计部聘请大成律师 事务所的律师，为每一类合同制作 合同模板，每一份合同都有律师出 具的专业意见。虽然在合同内容上 做到了严格把关、有效控制，但是审 计部认为这还远远不够。因为合同 前期有立项、预算、招投标等环节， 合同后期有盖章、验收、付款等环 节，这些环节涉及不同的责任部门。
每一份合同的签订都是部门间相互 协调、相互沟通的结果。因此，建立 一套完整的合同控制体系、实行全
过程管理、确保每一个环节都得到
有效控制是十分必要的。
二、合同控制的风险点和关键 环节
目前，合同管理存在的问题主
要集中在如下方面：（1)缺乏合同
管理制度，无明确的职责分工和科 学的管理流程；（2)管理人员知识
结构欠缺，专业知识匮乏，影响合同表述的准确性和质量；（3)拟定、审核及执行各环节脱节，导致倒签合同、应签却不签合同或者财务结算出现问题；（4)合同管理手段落后，没有利用网络资源实现信息共享和跟踪查询；（5)缺乏合同考核与监督；（6)合同后续管理不到位，造成断档和丢失。
由此给医院带来的合同风险包
括四大类：一是质量风险，设备、物
资、工程等方面偷工减料；二是价
格风险，造成资金浪费；三是法律
风险，偷税漏税，财产损失，需要
承担法律责任；四是其他风险，条
款疏漏，引起纠纷等。
经过对合同流程的细化梳理以
及与合同相关部门、人员的充分访
谈，查找的风险点和关键控制环节
如表1所亦。
三、构建医院合同控制体系
流程
如上所述，合同管理全过程中
存在8个关键环节、32个风险点。按
照立项、预算、采购、签订、验收、
付款与归档六个阶段，使用流程图
表1合同管理风险点和关键控制环节
关键控制环节风险点
1.组织管理环节1.合同管理制度不健全
2.无明确的部门及人员职责分工
3.缺乏合同相关专业知识，培训不到位
4.流程不科学，拟定、审核、执行及监督各环节未形成有效的相互牵制机制
5.管理手段落后，未建立合同信息化管理平台
2.合同立项环节6.决策程序不完善，缺乏计划、申请、考察、论证等必要环节
7.没有与医院全面预算工作有机结合
3.采购预算环节8.没有进行充分的价格调研
9.过分依赖供货方和施工方
10.采购预算过高或过低
4.立项审批环节11.没有分级授权审批
12.大额或专业项目未通过专家论证或职代会表决
5.招标采购环节13.未遵守《政府采购法》等相关规定，存在分解采购、规避招标等行为
14.大额项目的招标文件及合同文本未事前论证审批
15.大额项目未进行供应商违规行为的事前核查
16.医院参与招标人员未遵守“回避”制度
17.未^艮据中标结果签订合同，存在事后调整
18.公示期未结束或未经公示签订合同
19.招标文件未按要求自采购结束之日保存15年
6.合同签订环节20.合同内容未经专业或相关人员审核
21.没有授权委托书签字
22.盖章部门未审核盖章
23.合同未向财务等相关部门交底，束之高阁
24.补充协议未经上述流程
7.合同验收环节25.验收日期在合同签订日期之前
26.未按合同约定的数量、质量验收
27.档案人员未参与验收
28.没有验收报告或书面验收单
29.大额或专业项目未经过专家验收
8.付款归档环节30.财务未按合同约定付款
31.出现合同变更、纠纷等异常情况
32.未按照归档要求妥善保管合同
经验交流
法初步设计医院合同控制体系。医 院可通过0A 办公自动化系统实现 该体系的网络化管理，形成合同内 容信息化、合同流程电子化。这样， 合同的全过程管理都可以追根溯源， 申请、审批单以及合同文本等书面 资料通过扫描存储于信息系统中， 便于查阅、统计、分析和考核。同时， 通过设置系统提醒，还可以对财务 付款和合同到期进行预警。因此，通
过构建合同控制体系，并运用信息 化手段形成网络化管理，可以有效 防范合同风险。
1.
合同立项阶段(如图1所示）。 (责任部门：主管职能部门）
2.
合同预算审批阶段（如图2
所示）。（责任部门：主管职能部门）
3.
合同采购阶段(如图3所示）。 (责任部门：主管职能部门、财务部、 审计部、纪检监察部）
4. 合同签订阶段(如图4所示）。
(责任部门：主管职能部门、审计部、 院办）
5.
合同验收阶段(如图5所示）。
(责任部门：主管职能部门、档案室)
6.
合同付款与归档阶段（如图
6所示）。（责任部门：主管职能部门、
财务部、档案室）
医院合同控制是全过程控制， 从合同立项、采购预算、招投标到合
确定采购 预算
以往同类产品的
采购金额市场询价
(如同行医院的 采购价格）必要时提交项目 可行性和效益 分析报告
专家论证会造价事务所的
咨询意见其他方式
必要时
职代会讨论 J
批准
医院班子会 批准
主管院长 批准主管职能 部门批准
2
合同预算审批阶段流程图
同订立、到货验收、付款归档，每个环节都要严格控制，才能规避合同风险，提高资金使用效率。
(作者单位：大连医科大学附属第一医院，邮政编码：116011，电子 邮箱：yjunu9080@http://biz.doczj.com/doc/9c11766897.html,)参考文献
方周文,张庆凯,聂兴凯.行政事业单位内部控制规范讲解[M].上海:立 信会计出版社,2013
徐伟亚.完善医院合同管理内部控制.行政事业资产与财务[M].上海: 立信会计出版社,2015
医院员工培训协议书范本 Model of hospital staff training agreement 甲方：___________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：____ 年 ____ 月 ____ 日 合同编号：XX-2020-01
医院员工培训协议书范本 前言：合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。本文档根据合同内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 甲乙双方根据平等自愿的原则，达成以下培训协议，此协议与劳动合同具有同等法律作用，任何一方违反本协议，对方均有追究赔偿损失及法律责任的权利。 一、甲方的权利与义务： 根据乙方自愿申请和医院有关部门的推荐，甲方同意乙方参加年月日至年月日，主题是培训学习（专业进修、学术交流、实地参观学习等）。 本次培训甲方为乙方提供培训学习费用人民币￥元（大写）。 甲方负责为乙方提供办理参加培训的必要手续和条件。 在乙方参加培训期间，甲方负责为乙方协调各方面与培训相关的关系，以便很好的完成培训任务。 培训结束后，甲方组织有关部门对乙方的培训结果进行跟踪评价。
对参加完培训之后的人员，甲方在任职资格、薪酬待遇等方面，将予以优先考虑。 二、乙方的责任与义务 乙方自愿参加甲方组织的培训学习，愿意接受甲方所提供的条件与费用，并遵守本协议的所有内容和甲方的《员工培训管理制度》。 培训期间，乙方需努力掌握培训的相关知识或达到培训的目标要求，乙方在培训中务必掌握技术要点，并做认真详细的记录。 培训期间，乙方必需服从培训组织领导的工作、学习安排，遵守医院、主办单位或委托培训单位的各项管理制度，积极维护医院形象和利益，遵守国家的法律法规，如果由于自己不慎或故意行为导致自身或甲方利益受损的，所有赔偿均由乙方承担。 乙方参加完培训之后为甲方工作年限为5年，即从年月日至年月日，若因甲方医院内部变更，需缩减合同时间，则以甲方变更为准。 乙方严格执行医院保密制度，培训期间所有重要技术资料均交还医院保存。
内部控制的设计步骤 设计内部控制的步骤，主要是确定控制目标，整合控制流程，鉴别控制环节，确定控制措施，最终以流程图或调查表的形成加以体现。1.控制目标控制目标，既是管理经济活动的基本要求，又是实施内部控制的最终目的，也是评价内部控制的最高标准。在实际工作中，管理人员和审计人员总是根据控制目标，建立和评价内部控制系统。因此，设计内部控制，首先应该根据经济活动的内容特点和管理要求提炼内部控制目标，然后据以选择具有相应功能的内部控制要素，组成该控制系统。我们将内部控制的基本目标概括为六项：（1）维护财产物资的完整性。（2）保证会计信息的准确性。（3）保证财务活动的合法性。（4）保证经营决策的贯彻执行。（5）保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性。（6）保证国家法律法规的遵守执行。需要指出的是，以上六项目标均为基本目标或一般目标。在每项基本控制目标下，还可细化为若干具体控制目标。例如，第二项基本目标“保证会计信息的准确性”，即可分解为：（1）保证会计凭证的准确性；（2）保证会计账簿的准确性；（3）保证会计报表的准确性等几项具体目标。而第（1）项具体控制目标“保证会计凭证的准确性”，又可进一步分解为保证会计原始凭证的准确性、保证会计记账凭证的准确性，第（2）（3）项具体控制目标同样也可分解为若干更具体的控制目标。 2.整合控制流程控制流程，是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节。控制流程，通常同业务流程相吻合，主要
由控制点组成。当企业的业务流程存在控制缺陷时，则需要根据控制目标和控制原则加以整合。 3.鉴别控制环节实现控制目标，主要是控制容易发生偏差的业务环节。这些可能发生错弊因而需要控制的业务环节，通常称为控制环节或控制点。控制点按其发挥作用的程度而论，可以分为关键控制点和一般控制点。那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的控制点，对于保证整个业务活动的控制目标具有至关重要的影响，即为关键控制点；相比之下，那些只能发挥局部作用，影响特定范围的控制点，则力一般控制点。如材料采购业务中的“验收”控制点，对于保证材料采购业务的完整性、实物安全性等控制目标都起着重要的保障作用，因此是材料采购控制系统中的关键控制点；相比之下，“审批”、“签约”、“登记”、“记账”等控制点，即是一般控制点。需要说明的是，关键控制点和一般控制点在一定条件下是可以相互转化的。某个控制点在此项业务活动中是关键控制点，在另外一项活动中则可能是一股控制点，反之亦然。 4.确定控制措施控制点的功能，是通过设置具体的控制技术和手续而实现的。这些为预防和发现错弊而在某控制点所运用的各种控制技术和手续等，通常被概括为控制措施。如现金控制系统中的“审批”控制点，就设有：（1）主管人员授权办理现金收支业务；（2）经办人员在现金收支原始凭证上签字或盖章；（3）部门负责人审核该凭证并签章批准等控制措施。银行存款控制系统的“结算”控制点则设有：（1）出纳员核查原始凭证；（2）填制或取得结算凭证；（3）加盖
LOGO 医院战略合作协议范本专业版WORD模板文档中文字均可以自行修改 ××××有限公司
编号：_____________医院战略合作协议范本专业版 甲方：___________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日
甲方：____________人民医院 法人代表（负责人）： 单位地址： 联系电话： 乙方：____________人民医院 法人代表（负责人）： 单位地址： 联系电话： 甲乙双方基于良好的信任，为进一步实现“资源共享、服务患者、共同发展”的目的，根据国家有关法律法规要求，经甲乙双方协调一致，结成深度的战略伙伴关系，就进行医疗全面技术合作达成协议如下： 一、合作事项与内容 1、医疗技术。 2、继续教育。 3、科研工作。 4、双向会诊。 二、甲方的职责与义务 1、甲方定期派遣相关专家或专科骨干，采用定期门诊、会诊、手术示教等方式支持乙方专科建设，提高医疗技术水平。 2、甲方定期派遣相关专家或专科骨干至乙方开展带教查房，开展危重、疑难、死亡病例讨论等帮助乙方提高医疗技术水平。
3、甲方负责对乙方因人员资质、设备等原因无法开展的服务项目（如临床营养指导、医疗器械定期维保、病理快速切片和常用特殊染色方法、部分检验项目等）进行技术支持。 4、甲方按照乙方计划，派遣相关专家之乙方开展学术讲座。 5、甲方接纳乙方派遣人员进入甲方进行住院医师、专科护士规范化培训，并负责考核申报工作。 6、甲方优先接纳乙方人员进入甲方进行专科进修。 7、甲方派遣学科带头人协助乙方的科研立项和实施工作。 8、甲方对乙方辖区内病情稳定的患者，可转诊至乙方进行后续治疗。 三、乙方的职责与义务 1、乙方根据甲方专家的工作安排，安排好专家门诊时间和专家门诊场所。 2、乙方负责甲方专家的推广宣传工作。 3、乙方为甲方派遣人员提供交通、食宿保障。 4、乙方对需要收费的甲方服务项目，乙方负责按标准先行收取，定期与甲方进行核算。 5、乙方制定年度继续教育计划（包括学术讲座、专科进修、住院医师和专科护士规范化培训等）报甲方审核，以便于甲方安排相关人员。 6、乙方接受甲方关于科研工作的指导。 7、乙方在患者无特殊需求的情况下，必须将没有诊治能力的患者上转至甲方。 四、合作期限
一、名词解释。 1.医院感染：指住院病人在医院内获得的感染，包括在住院期间发生的感染和在医院内获得出院后发生的感染，但不包括入院前已开始或者入院时已处于潜伏期的感染。医院工作人员在医院内获得的感染也属医院感染。 2.医疗废物：是指医疗卫生机构在医疗、预防、保健以及其他相关活动中产生的具有直接 或者间接感染性、毒性以及其他危害性的废物。 3.消毒：是指用物理或化学的方法清除或杀灭传播媒介上的病原微生物，使其达到无害化的处理。 4.手卫生：包括医务人员洗手、卫生手消毒和外科手消毒。 5.职业暴露：是指由于职业关系而使个体或群体暴露在危险因素中，从而有可能损害健康或危及生命的一种情况。 二、填空 1.感染性废物、损伤性废物、病理性废物、化学性废物、药物性废物。 2. 24小时 3. 口罩手套护目镜隔离衣防护服 4.感染源传播途径易感宿主 5. 内源性医院感染外源性医院感染 6.物理灭菌法化学灭菌法 7.洗手 8.医务人员的手 三、选择 1-5：CDCBA 6-10：BCADA 11-15：CDADE 16-20：EEBBC 四、简答题 1. 手消毒的指征是什么？ （1）直接接触每个患者前后，从同一患者身体的污染部位移动到清洁部位时； （2）接触患者粘膜、破损皮肤或伤口前后，接触患者的血液、体液、分泌物、排泄物、伤口敷料等之后； （3）进行无菌操作、接触清洁、无菌物品之前；接触患者周围环境及物品后； （4）穿脱隔离衣前后，摘手套后； （5）处理药物或配餐前。 2、标准预防的具体措施有哪些？ 1)手卫生：洗手和手消毒； 2)戴手套；
3)适时戴口罩、穿隔离衣、防护服、鞋套； 4)医务人员的工作服、脸部及眼睛有可能被血液、体液、分泌物等物质喷溅到时，应当戴 一次性外科口罩或者医用防护口罩、防护眼镜或者面罩，穿隔离衣或围裙； 5)处理所有的锐器时应当特别注意，防止被刺伤； 6)对病人用后的医疗器械、器具应当采取正确的消毒措施。 3.佩戴口罩的注意事项有哪些？5分 （1）佩戴口罩前后都必须清洁双手；（2）要让口罩紧贴面部； （3）口罩有颜色的一面向外；（4）系紧固定口罩的绳子，或把口罩的橡筋绕在耳朵上，使口罩紧贴面部； （5）口罩应完全覆盖口鼻和下巴；（6）把口罩上的金属片沿鼻梁两侧按紧，使口罩紧贴面部。 4.医务人员发生艾滋病病毒职业暴露后，应当立即对局部实施的处理措施是什么？ ①用肥皂液和流动水清洗污染的皮肤，用生理盐水冲洗粘膜。②如有伤口，应当在伤口旁端轻轻挤压，尽可能挤出损伤处血液，再用肥皂液和流动水进行冲洗；禁止进行伤口的局部挤压。③受伤部位的伤口冲洗后，应当用消毒液，如75%乙醇或者0.5%碘伏进行消毒，并包扎伤口；被暴露的粘膜，应当反复用生理盐水冲洗干净。
医院合作协议合同范本个人与医院合作协议3 篇 个人与医院合作协议3篇 医院合作范畴有很多种，但是由于医院是治病救人的地方，医院合作的原则英本这为广大病患提供更快更好的医疗服务。那么医院合作协议书到底是怎么写的呢?下面是WTT整理的个人与医院合作协议3篇，供大家参考! 个人与医院合作协议1 甲方：____________医院乙方：____________ 为了进一步扩大拓展双方在医疗服务领域的合作事务，开展“降纤清毒疗法”与“壮中医胰岛平衡疗法”治疗糖尿病及其并发症的临床实践及科研工作，更好地为广大患者提供安全快捷，特色有效及个性化人性化的医疗服务，顺应当前的医疗改革的需要，经甲、乙双方友好协商，就双方在____医院联合开展壮中医防治糖尿病的医疗、保健、科研教育合作事宜，达成以下协议： 一、医疗临床科研合作方面： 1、甲方提供给乙方医疗场所(门诊、病房)以及医疗办公所需的条件。个人与医院合作协议 2、在甲方医院特设糖尿病及并发症(高血压、高血脂、中风、偏瘫、痛风)专科门诊。
3、门诊和病房收费由甲方统一负责，除特殊治疗外，其他项目按医院原来规定的收费标准。乙方不得私自收费，如发生私自 收费行为，按甲方管理制度处罚。属区医保所得收入，甲方每___月结算一次，属市医保收入所得，每___月结算一次,属自费收入 每半个月结算一次，并将收入款项按时转入乙方账户。 4、乙方专科门诊所需要的专科特殊药品由乙方在甲方的监督下采购。使用的药品甲方按“药品管理法”有关规定进行管理， 验货入库，专帐专供，如发现伪劣药品所造成一切后果，概由乙 方负责。 5、乙方收治医保病人，必须符合南宁区、市医保的有关规定执行收费，若有违法规定收费受处罚的，一切责任有乙方承担。 6、乙方派出医疗专家并提供医疗技术，聘用有执业资格的医生和护士参与医疗。所聘人员工资、福利及各项保险金由乙方负责。 7、乙方专科门诊需医疗广告，甲方协助办理有关手续，但广告费由乙方支付，乙方不得违规广告，否则一切责任由乙方自行 承担。 8、乙方在诊疗过程中，严格遵守甲方规章制度，服从管理，若发生医疗纠纷，甲方协助调解，乙方承担法律，经济责任。 二、收入分配方面： 1、共同管理，独立核算。药品及其他医疗费用，由乙方承担;检查项目(包括X光、心电图、B超、检验科的全部检验项目)按甲
医院合作协议书范本 医院合作协议书范本1 股权占百分股东代表（以下简称甲方）： 股权占百分股东代表（以下简称乙方）： 经甲、乙友好平等协商共同投资福建省福州地质医院男性科（泌尿外科）以下简称科室。甲乙双方对科室的投资拟定人民币￥xx年限 1、目的：甲乙双方通过合作，充分发挥各自优势，达到提高社会效益和经济效益的目的。 2、形式：①甲方将原甲方独自投资的医院肿瘤治疗中心项目全权交由乙方经营管理，乙方按双方约定返还该设备款项；②原乙方与医院签订的除肿瘤治疗中心以外的项目仍然由甲方全权经营管理与处置，乙方协助甲方办理各项手续。 3、协议期限：自xx年3月3日至xx年6月30日止。 第二条：投资约定 1、甲方投资：①甲方将已投入的肿瘤治疗设备以色列氩氦刀和北京飞天TPS粒子治疗系统交由使用，乙方按双方约定返还该设备款项。②甲方原购进仍然可用的耗材和药品由乙方按市场价进行收购，空调、车辆及其他办公室设备另行协商。
2、乙方投资：①投资中心所需的用于肿瘤治疗所有运营费用，并负责医疗市场的开发与维护。②对外宣传广告及其他一切对外营销（义诊等）活动方案，包括医院网站、电视宣传、资料等所需的费用。③自本协议签订起医院要求的新投资以及为发展本中心业务需要的设备的投资由乙方负责投资。 第三条：项目独占性 中心为甲乙双方在医院唯一从事肿瘤诊治专业的科室，主要开展肿瘤的诊断、治疗、康复等。甲乙双方不得就本项目跟第三方合作。 第四条：项目经营与管理 1、中心由乙方全权管理与经营。 2、乙方对医疗业务管理工作必须按照国家（地方）、军队（武警部队）医院的标准和要求执行，作为一个科室纳入医院的行政和质量管理体系。 3、乙方要严格执行国家有关法律法规、医疗操作规程和相关规章制度，文明行医、合法经营。 4、乙方根据实际需求聘请中心所需医务人员，聘用人员必须具有相应专业学历证书和资格证书，所聘人员要及时报医院主管部门审查备案。 第四条：氩氦刀和TPS系统设备约定 1、自本协议签订之日起乙方按每例氩氦刀治疗费的5%作为返还给甲方的氩氦刀和TPS治疗系统设备款项。 2、在氩氦刀能正常使用以及氩氦刀的各项资质文件与
YOUR LOGO 医院托管合同书范本正式版 After The Contract Is Signed, There Will Be Legal Reliance And Binding On All Parties. And During The Period Of Cooperation, There Are Laws To Follow And Evidence To Find 专业合同范本系列，下载即可用
医院托管合同书范本正式版 使用说明：当事人在信任或者不信任的状态下,使用合同文本签订完毕，就有了法律依靠,对当事人多方皆有约束力。且在履行合作期间,有法可依,有据可寻，材料内容可根据实际情况作相应修改，请在使用时认真阅读。 委托方(甲方)：_________ 受托方(乙方)：_________ 甲方为优化学校现有医疗卫生资源，不断适应和满足人民的健康需求，依据国家现行的有关政策法规，公开向社会进行招商引资将所属的的经营管理权按有关程序托管给乙方。为了明确双方的权利和义务，经充分协商、双方达成以下合同条款： 第一条托管标的 托管标的全称为_________ 第二条托管内容 (一)甲方将所属的医院的经营管理权托管给乙方(医院 _________-_________层综合楼和现有医疗设备的使用权及医疗、预防、保健、康复业务的经营权)。 (二)托管经营期限_________年，从_________年_________月_________日至_________年_________月_________日止。 (三)乙方应向甲方交纳托管费，第一年人民_________(大写)元整，以人民币贰拾肆万元为基数，以后每年在上一年的基础上递增百分之叁。 (四)托管费交纳办法：
河池市宜州区广维小学 内部控制建设规划方案 为进一步提高本单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《行政事业单位内部控制规范》和《行政事业单位财务管理内部控制规定》，结合我单位实际，制定本实施方案如下： 一、实施《内控规范》的重要意义 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排。《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，加强廉政风险防控机制建设，具有重要意义。 二、《内控规范》的主要内容 根据《内控规范》的要求，从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。 单位层面的主要内容： 1.内部控制建设启动情况。成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制；开展内部控制专题培训；开展内
部控制风险评估；开展组织及业务流程再造。 2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况。单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题；单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制；单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。 3.对权力运行的制约情况。权力运行机制的构建；对权力运行的监督。 4.内部控制制度完备情况。建立预算管理制度；建立收入管理制度；建立支出管理制度；建立政府采购管理制度；建立资产管理制度；建立科技项目管理制度；建立合同管理制度；建立决策机制制度。 5.不相容岗位与职责分离控制情况。对不相容岗位与职责进行了有效设计；不相容岗位与职责得到有效的分离和实施。 6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况。建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程；系统设置不相容岗位账户并体现其职权。 业务层面的主要内容： 1.预算业务管理控制情况。对预算进行内部分解并审批下达；预算执行差异率。 2.收支业务管理控制情况。收入实行归口管理和票据控
编号：_____________医疗合作协议 甲方：________________________________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日
甲方： 法定代表人： 乙方： 身份证号： 本着发展高新技术，造福社会的宗旨，促进医疗专科建设，提高社会效益和经济效益。甲乙双方本着互惠互利的原则，在甲方院内开展合作以下项目，经甲、乙双方协商一致达成如下协议： 第一条合作内容 甲方同意为乙方提供诊室五间（室内设备由乙方自行购买，水电独立装电表，费用乙方承担）。其他辅助诊室由甲方提供。 第二条合作时间 合作期限暂定为年，自年月日起 至年月日止。合同期满若需续签合作协议，应在本协议期满提前个月向甲方申请，甲方应与第三方同等条件的情况下优先考虑给予乙方续签。 第三条资金投入 乙方负责专科的所有投资费用共人民币元，并负责专科的经营管理活动，专科由乙方独立核算、自负盈亏（必须保证合法正规，并保证医疗质量）。 第四条盈利分配 合作期间乙方每日营业额，甲方按 %提成。每月乙方应向甲方交纳房租、管理费共计人民币（大写）（￥元），每年分次交
清。协议签字生效即交前三个月的人民币元，第四个月交第二季度三个月的，共乙方每年需向甲方提交人民币（大写）（￥元）外交费用。 第五条合作终止相关约定 乙方如果因管理经营不善，无法维持，必须提前个月通知甲方，但协议终止后乙方须向甲方缴纳风险押金人民币万元整，个月后无医疗纠纷全额退还乙方（前遗留的医疗事故、纠纷，一切责任仍由乙方承担）。 第六条甲方的权利与义务 1、负责办理有关手续（包括协作医生注册手续）。 2、负责提供水电并安装水电表（费用由乙方承担）。 3、负责协调院内外有关部门的关系。如乙方发生医疗事故纠纷等问题，甲方应及时派员协助解决，但由此所产生的法律和经济责任均由乙方承担。 4、负责为乙方统一挂号、收费，挂号费归甲方所有，其余专科业务收入归乙方所有，甲方每个月日结账。 5、在合作期间，甲方应承诺不得开展与乙方相同科目，自然病人属乙方业务范围之内。 第七条乙方的权利和义务 1、乙方负责提供专科所用的器械、药品必须符合国家医药监督管理局的有关规定要求（正规厂家，证件发票齐全）。 2、乙方自行聘用专科医护人员，必须持有《毕业证书》、《资格证书》、《执业证书》，并在当地卫生主管部门申报注册后方能上岗，一切费用均由乙方自行
医院感染的预防与控制措施 一、预防隔离技术 隔离的技术和措施比较复杂，一般是针对病原体的播散而设置，称为屏障护理。在实施时应根据每种病原体的传播途径选择 1、隔离区域划分 为了保证消毒隔离能顺利进行，符合质量管理要求，在隔离区域应划分为清洁区、半污染区和污染区，各区的物品必须严格分开，未经消毒处理者，不得混用。人们在此区域内活动应遵循一定规则。 2、隔离室 设置隔离室的目的是将感染源和易感者从空间上分开，减少病原体经任何途径的传播机会，也提醒医务人员注意执行隔离常规。有单人隔离室和同室隔离两种。 隔离室要有卫生设施，室外要有缓冲区，有必需的隔离用物。 3、探视者的管理 探视者进入隔离的病人房间之前要报告护士站，医务人员要指导其正确使用口罩、手套及隔离衣，并督促执行其他预防隔离措施。 4、口罩、帽子、面罩和护目镜的使用 各种类型的口罩、帽子、面罩和护目镜可单独使用或组合使用，以提供屏蔽保护。戴口罩可以防护口、鼻吸入气溶胶。口罩、面罩和护目镜可阻止感染性血液和体液溅到医护人员眼睛、口腔及鼻腔黏膜。口罩应盖住口鼻部，用过的口罩应及时处理，脱口罩后应立即洗手。不可将口罩存放在口袋内或挂在颈上、胸前反复使用。 5、卫生洗手 洗手是重要的预防感染的技术之一。为保护病人、保护自己，必须认真坚持洗手。洗手分为卫生洗手和外科洗手， 洗手目的去除手上污垢和暂居微生物 洗手指征（1）接触病人前后，尤其是在接触有破损的排放、黏膜和侵入性操作前后。（2）接触血液、体液和被污染的物品后。（3）处理清洁或无菌物品之前。（4）进入和离开隔离病房、ICU、母婴室、新生儿病房、烧伤病房、感染性疾病病房等重点部门戴口罩和穿脱隔离衣前后。（5）在同一病人身上，当从污染操作转为清洁操作之间。（6）戴手套之前，摘手套之后。 洗手程序（1）双手掌心相互搓擦；（2）手指掌面与手掌搓擦；（3）一手手掌覆盖于另一手的手背，双手手指、手指两侧及指蹼交叉摩擦，同时一手手掌搓擦另一手手背，然后交换；（4）双手互握，一手手掌搓擦另一手指背，然后交换；（5）一手的拇指放于握拳状的另一手掌中转动搓擦，然后交换；（6）一手的指尖放于另一手的手掌搓擦，然后交换；（7）一手手指掌面及手掌包绕另一手的腕部转动搓擦，然后交换。 6、手的消毒 目的去除暂居微生物及破坏或抑制部分常居微生物。 指征（1）进入和离开隔离病房穿脱隔离衣前后。（2）诊查、护理、治疗免疫功能低下病人之前。（3）接触每例传染病人和多重耐药菌株定植或感染者之后。（4）接触感染的伤口和血液、体液之后。（5）接触致病微生物污染物品之后。（6）双手需保持较长时间抗菌活性时。
2020年医院员工培训合同范本 Model contract for hospital staff training in 2020 [Standard Ver sion] 甲方：___________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：____ 年 ____ 月 ____ 日 合同编号：XX-2020-01
2020年医院员工培训合同范本 前言：劳动合同是指劳动者与用人单位之间确立劳动关系，明确双方权利和义务的协议。订立和变更劳动合同，应当遵循平等自愿、协商一致的原则，不得违反法律、行政法规的规定。劳动合同依法订立即具有法律约束力，当事人必须履行劳动合同规定的义务。本文档根据劳动合同内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 甲方：______________________________________ 地址：______________________________________ 乙方：______________________________________ 身份证号：__________________________________ 一、甲方的权利与义务 根据乙方自愿申请和医院有关部门的推荐，甲方同意乙 方参加____年____月____日至____年____月____日，培训主要内容包括：_____________（专业进修/沟通交流/实地参观学 习等）。 二、培训期限
乙方参加完培训之后为甲方工作年限为半年，即从____年____月____日至____年____月____日，若因甲方医院内部变更，需缩减合同时间，则以甲方变更为准 三、培训费用 本次培训甲方为乙方提供培训学习费用人民币____元。甲方负责为乙方提供办理参加培训的必要手续和条件。 四、工资及福利待遇 受训期间的工资视情况按原工资的____%支付;奖金按通常支付额的____%支付。在晋级或工资办法修订时，受训员工作为在册人员处理。社会保险、劳动保险，原则上按有关规定作为在册人员处理。受训员工受训期内不享受年度休假。 五、服务期 1、甲乙双方确定服务期的起始时间为：培训开始起; 2、服务期的结束时间为下列第___种： （1）至____年____月____日止; （2）至劳动合同期满时止。
企业内部操纵设计（一） 清华大学会计研究所陈关亭博士 11月19日，清华大学会计研究所陈关亭博士在国家会计学院开办的第四期财务总监高级研修班上作了题为《企业内部操纵设计》的报告。共分三讲：内部操纵概论、国外内部操纵范例、内部操纵设计。 第一讲内部操纵概论 一、内部操纵的历程 内部操纵，在内部牵制的基础上，由企业治理人员在经营治理实践中制造;并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和进展过程中，大体经历了萌芽期、进展期和成熟期三个历史时期。 (一)萌芽期一一内部牵制 内部操纵，作为一个专用名词和完整概念，直到本世纪30年代才被人们提出、认识和同意。但在此前的人类社会进展史中，早已存在着内部操纵的差不多思想和初级形式，这确实是内部牵制(Internal check)。例如，在古罗马时代，对会计账簿实
施的"双人记账制"--某笔经济业务发生后，由两名记账人员同时在各自的账簿上加以登记然后定期核对双方账簿记录，以检查有无记账差错或舞弊行为，进而达到操纵财物收支的目的，即是典型的内部牵制措施。 纵观该时期的内部牵制，它差不多是以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钞票、账、物等会计事项为要紧操纵对象。其概念差不多如《柯氏会计辞典》(Kohler's Dictionary for Accountant)的定义，即"为提供有效的组织和经营，并防止错误和其它非法业务发生而制定的业务流程。其要紧特点是以任何个人或部门不能单独操纵任何一项或一部分业 务权利的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其它个人或部门的功能进行交叉检查或交叉操纵"。 (二)进展期一一内部会计操纵与内部治理操纵 1934年美国《证券交易法》，首先提出了"内部会计操纵" (Internal accounting control system)的概念。其中指出：证券发行人应设计并维护一套能为下列目的提供合理保证的内部 会计操纵系统：a.交易依据治理部门的一般和专门授权执行；b.交易的记录必须满足GAAP或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要；c.接触资产必须通过治理部门的一般和专门授权；d.按适当时刻间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，并对差异采取适当的补救措施。
医院药品合作协议范本 合同编号： 甲方： 乙方：供货企业 丙方：药品生产企业 甲方自愿采购乙方提供的上海市医疗机构药品集中招标采购中标的药品，为明确双方的权利和义务，现根据《中华人民共和国合同法》等法律法规、《上海市医疗机构药品集中招标采购实施办法》和招投标文件的规定，本着平等协商的原则，就有关事宜达成如下协议： 一、概况 1．数量：甲方确保在使用丙方的产品（商品名为）。具体数量以实际甲方所需为准。 2．价格： ①乙方以中标价格提供丙方生产的产品给甲方使用。 ②如在合同约定的交付期限内遇政府价格调整的，重新协商并签订补充条款。 二、质量标准 乙方交付的药品必须符合药典或国家药品监督管理部门规定的标准，并与投标时的承诺相一致；药品不符合质量标准的或者甲方有理由认为药品不符合质量标准的，甲方有权在其他中标的药品中选择替代药品。 3．药品使用地点为： 三、有效期限 1．乙方交付药品的有效期必须与招投标文件中规定的有效期一致。 2．乙方所提供药品的有效期一般为年以上，最少不得少于6个月（特殊药品按特殊规定） 四、包装标准 1．乙方提供的药品必须按标准保护措施进行包装，以防止药品在转运中损坏或变质，确保药品安全无损地运抵指定医院，否则其所造成的一切损失均由乙方负责。 2．每一个包装箱必须附一份详细装箱单和质量合格证。 3．特殊要求：甲方有理由认为包装有不合格影响药品使用的，乙方有义务及时给予调换。
五、配送 1．乙方配送的时间和数量以甲方的的实际需要为准。甲方应提前三天告知乙方所需货物的种类和数量。 2．乙方配送时必须提供同批号的药检报告书（进口药品附注册证）。乙方负责将药品送至甲方指定的药库。 六、履行期限 本合同履行期限为年，自年月日起至年月日止。 七、关于折扣问题 丙方承诺给予甲方中标价的%作为返利，用于甲方的人才建设、学科培养。具体数额为甲方使用数量* %。该笔费用采用每半年结算一次的方式进行。 八、质量保证服务 丙方对其提供的产品提供售后保证服务，任何因药品质量原因引起的医疗纠纷诉讼和赔偿问题，由丙方全面负责处理，乙方负有连带责任，甲方可以协助处理。如遇第三方提出丙方产品侵犯其专利权、商标权或保护期的，甲方对此不负责任。丙方负责处理相关一切事宜。 九、违约责任 1．乙方未按合同规定履约，甲方可收随时解除本协议，并不与返还已经收取的人才、学科建设基金。 2．甲方未在收到药品后三个月内支付货款的，乙方有权停止继续供货。 十、合同争议解决方式 本合同在履行过程中发生争议，由双方当事人协商解决。协商不能解决的，依法向甲方所在地的人民法院提起诉讼。 十一、合同效力 本合同及补充协议与招投标文件的规定不一致的，以招投标文件的规定为准。十二、附则 1．本合同如有未尽事宜，双方可通过协商签订补充协议，补充协议与本合同具有同等效力。 2．本合同（包括续约合同）履行期限均不能超出招标周期（即自合同签订生效之日始，至下一轮招标结果通知发布之日止）。 3．如果因自然灾害或政府特殊政策等不可抗力因素导致该协议无法履行的，三方可根据实际情况调整本协议。 4．特殊约定事项 5．本合同一式两份，双方各执一份。
甲方： 乙方： 由乙方本人申请，科室同意推荐，甲方研究决定，派乙方到医院专业进修学习，时间月，自年月日至年月 日。 一、甲方权利和义务： 1、乙方进修学习期间，负责安排人员顶替乙方原有工作岗位； 2、按照接收进修学习医院规定为乙方提供进修学习费用和必要设备。按规定报销差旅费用和补助； 3、支付乙方进修学习期间的工资和各项福利，缴纳社会保险等费用； 4、进修学习结束后，根据医院实际需要安排相应的工作岗位，并提供必要的工作条件； 5、因乙方原因被接收进修学习单位退回或乙方自行终止进修学习，甲方全额追回所发生的全部直接和间接费用； 6、乙方进修学习后回医院工作不满8年，因本人原因而辞聘，调离医院，甲方有权向乙方收取所发生的进修学习直接、间接费用和因此而影响专业工作开展所造成的损失（年以内为进修费用的倍，-年为倍，-年为 -倍）。直接费用包括进修费、住宿费、差旅费和补助等，间接费用为甲方支付的进修期间工资、福利、社会保险费用和甲方为联系进修所发生的费用等。 二、乙方权利和义务： 1、严格遵守国家法律法规和接收单位的各项规章制度，服从接收方的安排，努力学习，钻研业务，提高业务能力和技术水平。进修结束时必须达到接收单位的考试考核要求； 2、在进修学习期间，因不按规定办事或不按规程操作，而发生的差错、医疗纠纷及医疗事故，以及造成设备设施损坏，一概由进修人员承担全部责任；
3、不私自变更进修专业、延长或缩短进修时间； 4、进修结束回本院后，按甲方安排积极开展工作，完成科室和医院安排的临床业务和科研教学工作，努力开展新技术新项目； 5、进修学习结束回院为甲方工作年以上，如因个人原因而辞聘或调离医院，按甲方规定承担违约责任。 其他未尽事宜，双方协商解决。 本协议一式两份，甲乙双方各一份，具同等法律效力。 甲方（签字盖章）： 乙方（签字、手印）： 年月日
医院投资合作协议范本 甲方： 身份证号： 乙方： 身份证号： 甲、乙双方经友好协商，根据中华人民共和国法律、法规的规定，双方本着互惠互利的原则，就乙方投资_______医院项目事宜达成如下协议，以共同遵守。 第一条、投资方式及股权比例。 经甲、乙双方协商同意，以甲方为法人代表注册成立的_______医院为乙方项目投资主体。乙方投资人民币_______万元参股于_______医院公司名下，拥有_______医院_____%的股权，原甲方资产股份作价_____%，本合同签订_____日乙方须将全部款项交付给甲方。甲方负责办理医院股权变更相关手续。 第二条、利润分配和亏损分担。 乙方投资人按其出资额占资产总额的比例分享共同投资的利润，分担共同投资的亏损。投资人各自以其出资额为限对共同投资承担责任。乙方投资人以出资形成的股份投资人的投资财产，由共同投资人按其出资比例共有。每月月底核算成本、税收以后所剩利润按出资比例留存作为继续投资后在进行分配，利润在每月月底进行分配。 第三条、事务执行。 1、甲方同意乙方代表投资人执行共同投资的日常事务，但甲方对此有监督和建议权。 2、乙方在执行事务时如因乙方原因或不遵守本协议以及违反国家法律法规或部门规章而造成投资人损失时，应承担相应的赔偿责任。
3、乙方在执行医院重大事务时，首先应该与甲方协商一致同意，否则因此造成的一切不良后果由乙方自行承担，给甲方造成损失的还应该承担其赔偿责任。甲方投资人可以对乙方执行本医院一切事务提出异议。提出异议时，应暂停该项事务的执行，待双方协商一致后方可执行。 4、财务和出纳由甲方和乙方分别指派。 第四条、投资的转让。 1、甲、乙双方投资人向其第三人转让其在投资中的全部或部分股份时，须经对方同意。如一方不同意其转让方转让该方股权时，其不同意方应以第三人转让的价格收购其转让方的股权。 2、甲、乙方投资人出让其股份的，在同等条件下，另一方有优先受让的权利。 3、甲、乙双方投资人转让其股份时，应以转让时医院的评估价值为依据协商进行转让。 第五条、其他权利和义务。 乙方投资人_____年内不得从投资中抽回股份；_____年后乙方有自行去、留选择权。如乙方选择放弃继续合作，则按照本协议第四条的约定办理。如无第三方接受乙方股份，甲方可按照当时的评估价协商回购乙方股份，如甲方也不愿意接受，乙方有权按照医院当时的评估价协商转让给第三方，从而收回乙方应该所得部分。 第六条、违约责任。 为保证本协议的实际履行，甲乙双方自愿提供其所有投资标的提供担保。乙方承诺在其违约并造成其他共同投资人损失的情况下，以上述财产向投资人承担违约责任。 第七条、其他。 1、本协议未尽事宜由共同投资人协商一致后，另行签订补充协议。
医院感染护理学1-5 (总分：35.00，做题时间：90分钟) 一、A3型题(总题数：4，分数：5.00) 患者刘某，女，75岁，患大叶性肺炎，高热昏迷10天，10天内给予大量广谱抗生素抗感染治疗。近日护士做口腔护理时发现其口腔黏膜破溃，创面上附着白色膜状物，拭去附着物可见创面轻微出血。 （分数：1.50） (1).该病人最可能发生（分数：0.50） A.原位菌群一度失调 B.原位菌群二度失调 C.移位菌群失调 D.菌群交替症√ E.无菌群失调 解析： (2).最可能的感染菌是（分数：0.50） A.大肠杆菌 B.溶血性链球菌 C.白色念珠菌√ D.铜绿假单胞菌 E.金黄色葡萄球菌 解析： (3).关于该致病菌的叙述错误的是（分数：0.50） A.常导致深部感染 B.可致肺部和消化道感染 C.造成的医院感染有进一步增长的趋势 D.主要引起泌尿道和血液的感染√ E.常发生于免疫功能低下的病人 解析： 某三甲医院2005年6月共收治住院病人2500例，其中有200例新发医院感染，新感染例次数为250次，同期有375例存在医院感染。新发医院感染中，50例发生术后切口感染。同期住院病人中共有800例接受了外科手术 （分数：1.50） (1).这所医院在2005年6月的医院感染患病率约为（分数：0.50） A.5% B.8% C.10% D.15% √ E.20% 解析： (2).这所医院在2005年6月的术后切口感染发生率约为（分数：0.50） A.2% B.5% C.6% √ D.8% E.10% 解析：
(3).经过感染监测实查，发现6月份漏报新发感染人数50例，漏报率及实际医院感染发生率分别为（分数： 0.50） A.15%，8% B.15%，10% C.15%，15% D.20%，10% √ E.20%，15% 解析： 王某，男，44岁，急性化脓性阑尾炎，急诊行开腹阑尾切除术，术前检查各项指标均正常。 （分数：1.00） (1).手术结束后，手术器械的消毒灭菌方法应首选（分数：0.50） A.压力蒸气灭菌√ B.环氧乙烷灭菌 C.2%戊醛浸泡 D.75%乙醇擦拭 E.3%过氧化氢浸泡 解析： (2).灭菌后的处理正确的是（分数：0.50） A.检查包装的完整性，若有破损应在12小时内立即使用 B.若灭菌包包布沾有液体，晾干后可正常使用 C.只需检查包外指示胶带变色情况 D.不得与未灭菌物品混放√ E.若未经使用，夏天可保存10天，冬季20天 解析： 护士小张用紫外线灯为某病室进行空气消毒。 （分数：1.00） (1).消毒前，小张发现紫外线灯管积聚大量灰尘，应用下列哪种棉球擦拭灯管（分数：0.50） A.无水乙醇棉球√ B.75%乙醇棉球 C.生理盐水棉球 D.次氯酸钠棉球 E.碘伏棉球 解析： (2).该病室湿度为70%，为保证良好的消毒效果，小张应（分数：0.50） A.更换紫外线灯管 B.延长消毒时间√ C.缩短消毒时间 D.降低室内温度 E.增高室内温度 解析： 二、B型题(总题数：7，分数：10.00) ?A．铜绿假单孢菌 ?B．致病微生物 ?C．细菌繁殖体 ?D．任何微生物 ?E．细菌芽孢
2019最新医院员工培训合同范本【标准版】 甲方：______________________________________ 地址：______________________________________ 乙方：______________________________________ 身份证号：__________________________________ 风险告识：在签订培训合同，选定培训对象之前，应该注意慎重选择培训对象，尽量不对试用期内的员工进行委外出资培训(岗前、职业培训不包括在在内，因为这些是必要的且不存在风险)。这么建议是因为按照法律规定，即使与试用期员工签订了服务期协议，试用期员工一旦辞职，企业是不能追究其赔偿违约金的。如果该新员工表现优秀，确实要出资对其进行委外培训的，建议先为该试用期员工办理提前转正，将其转为正式员工后再与其签订服务期协议，这样如果在培训之后发生突然性辞职等事项时，追究其违约责任时才合法。 一、甲方的权利与义务 根据乙方自愿申请和医院有关部门的推荐，甲方同意乙方参加____年____月____日至____年____月____日，培训主要内容包括：_____________(专业进修/沟通交流/实地参观学习等)。 二、培训期限 乙方参加完培训之后为甲方工作年限为半年，即从____年____月____日至____年____月____日，若因甲方医院内部变更，需缩减合同时间，则以甲方变更为准 三、培训费用 本次培训甲方为乙方提供培训学习费用人民币____元。甲方负责为乙方提供办理参加培训的必要手续和条件。 风险告识：对于员工在培训期间的待遇应当要明确，包括培训期间的补贴、工资福利、保险等。需要特别注意的是，在培训协议中应当写明培训费包括什么费用，不包括什么费用，以防在员工违约时不致引起争议。培训合同要明确在培训期间的住宿标准、交通费等，同时应当要注意针对较长时间的培训，是否有探亲假，如有规定要写明。 四、工资及福利待遇 受训期间的工资视情况按原工资的____%支付;奖金按通常支付额的____%支付。在晋级或工资办法修订时，受训员工作为在册人员处理。社会保险、劳动保险，原则上按有关规定作为在册人员处理。受训员工受训期内不享受年度休假。 五、服务期 ; 、甲乙双方确定服务期的起始时间为：培训开始起1
公司存货内控制设计 目录 摘要3 1引言3 研究背景及意义3 研究背景3 研究意义4 国内外研究现状4 国内研究现状4 国外研究现状4 研究思路和方法5 研究思路5 研究方法5 2. 存货内部控制的基本理论6 存货的定义6 内部控制的定义6 存货内控制的基本方法6 .优化存货内控制对企业的意义7 3.弘扬食品加工有限公司存货内部控制现状分析 7 弘扬食品加工有限公司的简介7 公司组织结构分析 8 公司经营分风险分析8
公司存货的构成8 公司存货内控中存在的主要问题9内部控制环境不足9 存货内部控制制度不完善9 存货控制的应用范围较窄10 风险意识薄弱11 内部检查和监督不严格11 4.对存货内控制的建议11 完善内部控制11 建立健全的企业存货内部控制制度12用现代管理方法增强存货内控12 加强对风险的控制 13 建立完善的监督机制14 结束语：14 参考文献: 14 致谢：14
摘要 存货是反映企业流动资金运作的晴雨表，往往成为少数人用来调节利润、偷逃国家税费的调节器。因此，一个企业若要保持较高的盈利能力和较强的行业竞争力，应当十分重视存货内部控制在企业管理中所起到重要作用。存货内部控制是企业为管理存货，针对存货收、发、存与供、产、销各环节的特征，事先制定的一套的相互牵制、相互验证的内部监控制度。存货内部控制成为企业整个内部控制中的重点内容和中心环节制定货。企业制定存货内部控制的目的的在于保障存货资产的安全完整，加速存货资金周转，提高存货资金使用效率。 关键词存货；内部控制；职业素质 1引言 企业内部控制是企业进行正常的经营活动的基础，一个企业如果没有良好的内部控制那么企业的发展和成长都会收到约束。企业为了生产经营的不断进步，更为了巩固自身的基础，从而重视内部控制的制定与实施。存货对一个企业来说就是它成长道路上的血液。一个公司如果对存货的监管控制不利，就像人的身体得不到应有的血液供应，那么公司的运营就会出现问题。存货的流通涉及到企业的多个部门，并贯穿经营活动的始终。它是企业内部控制的重要组成部分，是企业的生存、发展的基础条件。由此我们可以看出存货内部控制在企业经营活动中的重要性，存货内部控制对企业的影响也是我们应该重点研究的问题之一。 研究背景及意义 研究背景 随着市场经济体系的建立和日益完善，政府经济调控的日臻成熟，社会各个方面也在进行着不断的调节与控制。而我国对内部控制制度的认识还处于一种模糊的阶段，还没有统一的认识。其中，多数学者对内部控制的认识仅停留在内部控制制度和内部控制结构上面；还有很多人认为内部控制即内部监督。而实务界许多人士认为内部控制就是一堆堆的手册、文件和制度；也有些企业认为内部控制就是内部成本控制、内部资产安全性控制等，更甚者有的企业则对内部控制没