顾 客 场 面 运 营 部 成 长 习 学 内
以双赢营销理念为根本， 以双赢营销理念为根本，为客户提供满意服务
与客户信息共享，掌握市场信息， 与客户信息共享，掌握市场信息，快速灵活
1、 3、满 客户
2、满意服务、信 性
1、 2、
略 信息 理、 、快速、准确
建立
营 1、通 2、 编制预算模型，对突发性等事件进行测算
通过预算模型， 通过预算模型，快速准确对调整性经营活动或投 资方案等经营决策进行效益测算， 资方案等经营决策进行效益测算，对预算的完成 起到积极有效的促进作用。 起到积极有效的促进作用。 对日常费用的核销，根据预算情况进行审核、 对日常费用的核销，根据预算情况进行审核、控 制。
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业务战略体系
基本思路
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
—战略构建的多维度细化 战略构建的多维度细化 —战略执行的因果关系链和相互驱动 战略执行的因果关系链和相互驱动 —财务、客户、内部流程、学习与成长的战略 财务、客户、内部流程、 财务 一致性
销售业务处室编制 销量、销价、费用 、回款及资本性支 出等预算
各管理部门编制 管理费用预算
工资预算
财务费用、折旧及 费用摊销等专项预 算
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全面预算体系
战略与预算
（3 5 ）
目标 评价指标
（
目标值
）
行动方案 里程碑 负责人 预算
战略（ 使命 愿景 战略（图） 财 务 客 户 内 部 学 习
战略管理
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
成立战略管理委员会。专门负责战略的制定、 成立战略管理委员会。专门负责战略的制定、实施与 执行，并对战略制定和执行的过程进行规范控制。 执行，并对战略制定和执行的过程进行规范控制。 战略调整。根据公司情况的发展变化， 战略调整。根据公司情况的发展变化，参照实际的经 营事实、变化的经营环境、新的思维及新的机会， 营事实、变化的经营环境、新的思维及新的机会，及 时对所制定的战略进行调整， 时对所制定的战略进行调整，以保证战略对企业经营 管理进行指导的有效性。 管理进行指导的有效性。 战略实施。定期召开战略研讨会，以推进战略的实施。 战略实施。定期召开战略研讨会，以推进战略的实施。
全面预算体系
编制月计划，对预算进行修正； 编制月计划，对预算进行修正； 编制相关测算，对预算进行事前控制； 编制相关测算，对预算进行事前控制； 审核合同，对签订的价格进行事前控制。 审核合同，对签订的价格进行事前控制。
预 算 的 控 制 与 执 行
对日常发生的业务根据预算情况进行事中控制。 对日常发生的业务根据预算情况进行事中控制。
向 社 区 提 供 优 质 服 务
成为 社区 中人 们最 愿选 择的 服务 机构
C1 客户
提供个 性化的 服务 让顾客 不断了 解情况 提供技 术和资 源
$xxxx
P1 P2 内部
电子记事 本项目 对学习 (成果)进 行评估的 项目
部门领 导
$xxxx
L4
学习 与成 长
人力资 源委员 会
$xxxx
战略导向
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管理报告体系
基本思路
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
—强调过往分析和预算分析 强调过往分析和预算分析 —战略实施的多维度分析 战略实施的多维度分析 —监控业务战略的执行 监控业务战略的执行
通过周经济运行分析会， 通过周经济运行分析会，定期分析经营成果与预 算和计划的差异， 算和计划的差异，及时找出差异原因并提出解决 办法。 办法。
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全面预算体系
预算管理
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
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全面预算体系
预算的编制
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
集团财务部
反复讨论…… 反复讨论……
业务部门上报预算
办公会讨论预算
预算处汇总预算
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全面预算体系
集 团
预算编制 流程图
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管理报告体系
管理会计报表＋ 管理会计报表＋分析报告
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
以战略业务单元为报表设计单位， 以战略业务单元为报表设计单位，按月编制管 理报告。 理报告。 涵盖整体的经营、投资和现金流等情况，突出 涵盖整体的经营、投资和现金流等情况， 业务特点。 业务特点。 利用管理报表进行经营情况分析、 利用管理报表进行经营情况分析、战略管理分 析和行业比较， 析和行业比较，作为战略执行的检讨和重大决 策的依据。 策的依据。
通过周成本分析会， 对预算执行情况进行分析， 通过周成本分析会 ， 对预算执行情况进行分析 ， 针对存在的问题提出解决建议。编制相关测算， 针对存在的问题提出解决建议。编制相关测算，对 预算进行事前控制； 预算进行事前控制； 通过月分析， 通过月分析 ， 对预算执行情况进行总结并做详细 分析。 分析。 17/ 17/46
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全面预算体系
基本思路
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
—战略规划的年度分解和具体落实 战略规划的年度分解和具体落实 —战略行动方案的资源支持 战略行动方案的资源支持 —经营预算、资本支出预算与财务预算的有机 经营预算、 经营预算 结合和一致性
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业务战略体系
战略管理
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
战略执行监控。分析已制定的公司战略和各专业战略， 战略执行监控。分析已制定的公司战略和各专业战略， 对战略执行情况以及存在的问题定期进行反映， 对战略执行情况以及存在的问题定期进行反映，以推 进公司战略及各专业战略的实施。 进公司战略及各专业战略的实施。 战略评估。通过评价公司的经营业绩，审视战略的科 战略评估。通过评价公司的经营业绩， 学性和有效性，对战略进行评估。 学性和有效性，对战略进行评估。 战略评价。根据公司、 战略评价。根据公司、各部门发展战略和三年行动计 划，运用平衡计分卡对各部门阶段性战略实施情况进 行评价，并将部门BSC评价结果与公司BSC相结合， BSC评价结果与公司BSC相结合 行评价，并将部门BSC评价结果与公司BSC相结合，检 讨公司战略推进过程。 讨公司战略推进过程。
业务战略体系
构 建
业绩评价体系 经理人考核体系 执行
战略
监 控
落实
全面预算体系
管理报告体系 内部审计体系
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6S管理体系在华润酒精的应用 管理体系在华润酒精的应用
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
制定公司及各专业战略，推动并反映战略的执行。 制定公司及各专业战略，推动并反映战略的执行。 以财务管理为核心和先导，实施公司全面预算管理。 以财务管理为核心和先导，实施公司全面预算管理。 以系统的管理报告为载体，定期汇报公司运营状况。 以系统的管理报告为载体，定期汇报公司运营状况。 结合内部审计控制公司风险，推动管理水平提升。 结合内部审计控制公司风险，推动管理水平提升。 以预算过程控制为基础，实施业绩评价。 以预算过程控制为基础，实施业绩评价。 以经理人考核为手段，促进管理团队素质提升。 以经理人考核为手段，促进管理团队素质提升。
全面预算体系
预算管理
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
通过计划适时调整预算
通过制定月计划， 通过制定月计划，及时调整短期经营与年度预算 的差异，保证年度预算的完成。 的差异，保证年度预算的完成。
通过分析差异发现问题解决问题
华润酒精 6S管理体系介绍
6S管理体系的内容 管理体系的内容
业务战略体系 6S 管 理 体 系 的 内 容 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系
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6个体系的逻辑结构 个体系的逻辑结构
6S概括 6S内容概要 业务战略体系 全面预算体系 管理报告体系 内部审计体系 业绩评价体系 经理人考核体系 目前存在的问题
管 理
1、储备关键岗位人才2、提高员工综合素质
提高信息化水平
建设健康向上的企业文化， 提升企业凝聚力
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销售战略地图模板 财 务 层 面
加强市场信息的收 加强与竞争对手的沟通，加强对产品 集，提高市场信息 市场价格调控。 准确性、及时性 提高产品市场占有率， 加强物流管理，提高储 罐周转率，降低损耗 加强控制能力、 加强控制能力、建立完善市场策划体系 提高销售策略 3－5年内酒精销售能力达到 万吨 年，酒精出厂价高于竞争对手 － 年内酒精销售能力达到 万吨/年 酒精出厂价高于竞争对手30-50元/吨 年内酒精销售能力达到45万吨 元吨
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战略地图
5年内酒精产销量达到45万吨/年，ROIC稳定在10%以上。 年内酒精产销量达到45万吨/ 45万吨 ROIC稳定在10%以上。 稳定在10%以上