常见合同的审核范围及重点予以说明，供相关审核人员参考。 1生产采购类： 1.1生产采购类合同包括但不限于下列合同：类别子类别年度采购框架协议（**商品材采购长约）物料采购类合同采购合同产品质量保证协议设备进口合同（国外）设备购买合同（国内）设备采购类合同生产性设备维修合同（备注：上表中年度采购框架协议、设备采购合同日常审核中不可长期授权。） 1.2物料采购类合同：1.2.1年度框架协议及日常采购合同：部门审核范围及重点1、供应商营业执照、税务登记证等资信文件是否齐全；2、供应商履约能力的评估；3、合同约定的交易模式是否可行；4、采购价格（是采购需否符合成本降低目标、预算或其他标准）；求部门5、物流运作（供货和退货操作方式）；6、付款方式（是否争取为有利我方的付款方式）。1、采购需求是否已审批；2、付款方式及账期是否明确；3、交货地采购中点是否明确；4、发票约定是否符合公司公司需要；5、关注采购频率心和价格的控制。1、收款、付款、发票要求是否财务要求；2、付款方式是否合理；3、财务部交易在财务上是否合规；4、税务条款是否符合国家规定。门1、关注合同整体上的合法性和规范性，降低法律风险；2、保证合同条款的

明确性和可执行性，文字无歧义；3、关注违约金、罚金、适法务部用法律、管辖范围、商标、知识产权、保密等条款；4、关注采购协门议、质量协议、保密协议在内容上的统一、协调。1、产品包装条款及质量指标是否明确、符合产品要求；2、技术规范、缺陷产品处理方式、品质检验等内容是否明确；3、是否需要提供技品控部术培训或服务、提供售后服务的时间是否明确；4、涉及备品备件的，门提供数量是否明确。1、交货地点及交货时间是否明确；2、交货检验及收货是否明确；3、物流部货物保险约定是否明确。门（备注：对于年度框架采购协议需提供经审批通过的《年度采购计划》等签批文件。日常采购合同需提交经审批通过的《采购申请单》等文件。上表中财务部门含有结算部门，下同。）

1.2.2产品质量保证协议：无论是采购还是对外委托加工都需要在采购、委外加工合同中或单独签订质量保证协议，明确质量保证条款。质量保证协议出采购部门、法务和财务进行例行审核外，品控部门还需从专业角度参与审核：审核范围及重点1、关于产品质量的相关定义是否明确如不良品、到货不良、社会返修等内容是否界定清楚；2、针对产品规格变更通知、特性产品的品质目标及对供应商的体系建设

是否明确；3、品质标准是否明确；4、成品、半成品及上线产品等出现的质量问题处理方式是否明确；

5、货物检验标准是否明确；

6、保修、保换产品费用是否明确；

7、索赔的质量指标要求是否明确。

1.2.3采购业务如涉及保密信息，需签订保密协议，相应的保密协议的审核应关注以下方面：审核范围及重点1、保密的内容、方式、范围是否清晰；2、保密信息的所有权和违约责任是否明确；3、适用法律及争议解决方式是否明确；4、保密条款中所涉及的违约金（罚金）条款是否明确。 1.3设备采购类合同：部门审核范围及重点 1、对方的资信审核；

2、设备的价格条款是否明确；

3、交货地点及交付方式是否明确；采购需

4、如果是进口设备，进口报关所需要的相关文件是否明确列明；

5、求部门设备性能指标是否明确；

6、设备安装及调试条款是否明确；

7、检验标准是否明确。采购中1、设备采购是否已经恰当审批、采购价格已按规定程序确认；2、进心口设备贸易成本与采购价格关系是否明确。3、交易方式是否合适。1、合同整体的规范性；2、交易是否合法；3、违约责任、知识产权、法务部适用法律、争议解决等条款是否明确；4、如是进口设备，所涉及的门国际贸易术语表述是否准确、是否与实

际交易相符。财务部1、付款、发票要求是否符合要求；2、付款方式是否明确及具有可行门性；3、交易在财务上是否合规；4、税务条款符合国家规定。物流部1、设备运输方式及费用承担方式是否明确；

2、交货地点、报关所需门要的文件是否明确。（备注：对于设备采购合同，日常审核中应禁止长期审批授权。） 2产品销售类： 2.1产品销售类合同涉及产品销售合同（含**商品材销售长约）、产品质保协议、售后服务协议等。

2.2产品销售类合同：部门审核范围及重点1、客户主体是否合法、工商注册登记证及税务登记证等文件是否齐业务部全；3、业务条款是否明确；4、交易模式是否明确；5、关注合同价门格的合理性。

1、关注合同整体上的合法性和规范性，降低法律风险；

2、保证合同法务部条款的明确性和可执行性，文字无歧义；

3、关注违约金、罚金、适门用法律、管辖范围、商标、知识产权、保密等条款；

4、关注销售合同、质量保证协议、保密协议在内容上的统一、协调。1、审核收款条款及信用账期设置是否合理、符合公司规定；2、发票财务部开具时间及信息传递等是否明确。3、交易在财务上的合规性；4、税门务条款影响。 2.3对于涉及签订品质保证协议或者

售后协议，业务、法务和财务进行例行审核外，品控或售后服务部门还需从专业角度审核：审核范围及重点1、质量控制指标、技术规范、相关设计图是否明确；2、不良品、坏品等产品的处理方式是否明确；

3、因解决质量问题所产生的费用承担责任方是否明确；

4、客户要求是否明确。

5、提供售后服务的期限及服务政策、备品（件）是否明确；

6、提请维修服务的程序、运费等是否明确；

7、维修服务的范围等是否明确。3工程施工类合同3.1工程施工类合同主要涉及下列合同：类别子类别勘察合同设计合同监理合同咨询服务类合同造价合同…… 建筑工程类合同施工承包类合同零星工程类合同（小金额或水电气等垄断施工行业）配套设备采购合同设备及材料采购合同工程材料采购合同（备注：日常审核中，除咨询服务类合同及零星工程类合同外，其余合同应禁止长期审批授权。） 3.2基建类合同一般履行周期长、影响因素多、涉及专业性强，风险较大。对于此类合同，应组织专业人员进行评审。

项目实施公司相关部门应对合同正文通用条款逐一审核，涉及语句定义和合同文件、双方权利和义务、施工组织设计与工期、质量与检验、安全施工、合同价款与支付、材料设备的供应、工程变更、竣工验收