农村资金互助社主要业务操作试行办法 2
XX农村资金互助社主要业务操作试行办法 (ⅩⅩ年xx月xx日全体员工会议通过)
为了规范PP县XX农村资金互助社各项业务操作，确保全体社员遵循业务操作流程，努力防范和控制金融风险，经创立大会暨第一次社员大会审议，已通过《PP县XX农村资金互助社主要业务操作试行办法》。 一、 机构组织架构 （一）社员与权力机构人员构成 1、 社员大会：全体社员1760名； 2、 社员代表大会：社员代表33人； 3、 理事会：7名； 4、 监事会：5名（其中开户银行和捐赠人代表各1名）； 5、 经营层：员工2－3名； 6、 联络员：非理事、监事、工作人员以外的社员代表为当然的联络人员。
（二）权力机构和岗位职责 社员代表大会是PP县XX农村资金互助社的最高权力机构。负责重大事项的审议、决议与决策。选举产生理事、监事、聘任工作人员，审议和通过农村资金互助社的“章程”、社员代表大会和理事会、监事会的议事规则及主要管理制度、发展目标、方向，决议增减注册资本、利润分配、员工薪酬和财务预决算，重要固定资产购置，取消和终止社员资格，决议农村资金互助社的合并、 3
重组、分离的撤销。聘任理事长、监事长和工作人员。审定年度工作计划和年终决算，听取理事长、监事长和工作人员的工作汇报。社员代表大会，每年至少召开一次，工作需要时，经三分之一以上的社员代表提议，也可召开社员代表临时会议。社员代表大会决议事项，需经与会社员代表的三分之二以上同意后生效。其决议事项，应形成书面决议，报送银行业监管等部门。银行业监管部门、其它有关部门可派员或作为嘉宾列席参加农村资金互助社的社员代表大会或临时会议。 社员代表大会闭会期间，理事会履行相应的权力，其决议的事项需及时向社员代表通报，同时抄送监事会，报告监管部门。理事会负责互助社重大事项和主要问题的审定，定期召开的理事会，其决议事项需经与会三分之二的理事同意，临时召开的理事会，其决议事项需经与会四分之三的理事同意。理事会负责审查主要管理制度，审定日常业务操作制度的制定和修改，审议互助社业务发展规划、年度工作计划、年度财务预决算方案、增资扩股方案、社员授信调整方案、交易返还的比例和利率水平，前述各项决议须提交社员代表大会审议后方可组织实施。 理事会由7名理事组成，理事会议由理事长或其委托的理事主持，至少每季度召开一次，工作需要时，也可由至少4名理事提请召开临时理事会。理事长在社员代表大会、理事会授权范围内开展工作，负责主持理事会和农村资金互助社业务的日常经营与管理工作，负责主持理事会及日常办公会议，负责组织起草理事会的议案和工作方案，负责组织实施经社员代表大会、理事会、监事会审议通过的决议事项，负责协调与沟通对外联系、签署报表与报告，负责员工日常考勤与管理。 4
监事会由5名监事组成，其中托管银行代表和捐赠方代表是当然的监事。监事会负责监督理事会、高级管理层履职尽责情况，对
理事和高级管理人员进行专项审计和离任审计，检查监督本社财务活动，对本社内控制度制定情况和执行情况进行监督，维护本社社员及职工的合法权益，对理事、理事长及高级管理层成员进行质询，要求理事、理事长及高级管理人员纠正其损害本社利益的行为。 监事会会议由监事长或其委托的监事主持，至少每季度召开一次，工作需要时，也可由至少2名监事提请召开临时监事会。定期召开的理事会，其决议事项需经与会三分之二的理事同意，临时召开的理事会，其决议事项需经与会四分之三的理事同意。监事会负责对社员大会和理事会的决议的执行情况进行监督，开展对理事、工作人员和社员行为的监督和履职审计。 综合岗：主要负责农村资金互助社综合协调有关的文字与秘书工作。具体负责：起草工作计划和综合性材料，联系社员、社员代表与理（监）事以及协调各部门工作，督查各项决议的落实与报告，负责固定资产的维护、保养，负责档案、保密及宣传工作；承办合同签订，办理员工的工资、保险与福利等工作；负责固定资产及办公用品采购、设施维护等工作；负责办理和组织会议工作；做好理事长、交办的其它工作。 信贷与财务业务岗。组织起草年度、季度的信贷、财会业务工作计划；承办和落实“三会”决议的信贷、财务工作计划与事宜；组织落实批准的业务与财务计划，报告理事长、监事长和监管等部门；按照贷款业务、财会业务操作管理制度的要求，严格执行进行信贷、财务的日常管理、操作和监督工作；按内部各种业务 5
管理制度要求，开展对各项业务的及时、认真、准确记录与核算，开展自我评价与报告；协调与信贷、财务等业务有关的对外联系与沟通，做好业务信息的处理与录入和备份工作，保证业务信息数据的真实、完整、可靠和安全；做好信贷数据的汇总、统计与分析，随时掌握社员的交易情况并对社员和社员代表提出预警、提示和追踪，掌握贷款质量的变化与发展趋势；做好报表统计与报告等工作；做好各项资产的分类管理与登记工作；做好理事会、监事会和监管等部门交办的其它工作。负责信贷资金的营运、核算与账务处理工作，及时提供会计报表与财务分析；负责财务费用的核算与管理，按月报告费用及收支和盈利情况；按时公布和披露业务计划的执行与落实情况，按时公布违约社员及贷款情况；负责对社员的信贷、财务和会计的培训；负责财务、信贷管理系统的控制、监督和建设；每天保持与开户银行的监事一次电话联系，沟通当日资金往来的情况；保证每日的对账与账实一致，完成每天的营业记录与报表填制；负责保管保险柜的钥匙一把，并开展和参与检查库存现金；负责与会计师事务所的联系与取得其专业工作的支持；严格财务核算与开支，对于贷款、财务风险隐患及时汇报理事长、监事长和监管部门，同时采取有效措施切实控制各种业务风险。 出纳与安全保卫岗位。研究社员业务需求与变化，提出业务发展与防范风险的思路，拓展各项业务的健康可持续发展；落实社员代表大会、理事会、监事会的出纳和现金管理方面的各项决议与要求，审查接受捐赠资产与项目事宜，开展申报与落实工作；提出业务创新与修订完善的建议；提出安全、保卫制度草案，经决议后负责执行；开展对个别违约社员的持续帮助与监督还贷款 6
指导，帮助贫困社员致富，并负责其日常指导、培训和监督工作；做好社员之间的交流、学习，推动共同发展；负责到开户银行的现金存取和业务联系，负责库存限额内的现金保管；做好理事会、监事会和监管部门委托的其他工作。 （三）贷款业务流程 统一开户，建立社员基础信息档案。农村资金互助社对全体社员制发“社员证”，逐户编制口令与号码，记载业务信息。 授信管理。理事会负责授信审查，社员代表大会决议通过。对社员授信原则上一年调整一次，信用良好的两年调整一次。最大单户限额控制在互助社总股本金额的10%以内，小额入股社员贷款最高控制在3000元以内。授信计划由社员自行提出，所在村（组）信用小组社员审议，再报理事会审批，以社员代表大会决定方式公开，由工作人员录入电脑信息后，再按照程序和条件管理办法具体办理实施。 社员自主滚动使用授信。社员在获得的授信限额内，申请并滚动使用授信限额下的信用贷款。程序为：社员向资金互助社申请信用贷款，信用小组联名签注同意意见，所在村组联络员审核同意后，凭借社员证和已经签字的申请向农村资金互助社申请信用贷款。 贷款本金和利息一次计算，自主按月平均偿还本金和利息。农村资金互助社根据社员的申请，经贷款人和理事长双方签字并处理业务过程，由会计计算申请贷款的本金和利息后，即发放贷款。申请一年以上的贷款，本息偿还执行两个月偿还一次本息，申请一年期及以下的贷款，执行一个月偿还一次本息。 贷款后加强资金使用与监督。贷款社员按照贷款本金与利息均 7
衡偿还约定，按时偿还本息。未按月偿还贷款本息，第一次逾期的，由工作人员通知本人和本村（组）的联络员；第二次逾期的，由所在村（组）的联络员通知该信用小组全体联保成员。第三次逾期的，由农村资金会理事会通报全体社员，同时采取进一步的违约处理措施。 对信用户的循环授信和持续便捷业务服务。社员自主选择的贷款，在首笔合同履行完毕后，对于信用户方可在总体授信规模内循环申请新的信用贷款。对于信用户可以适当提高授信金额，开办新的循环贷款。对于有信用不良记录的社员，执行相应的违约限制与制裁。 (四)治理机制 农村资金互助社的宗旨：互助受益，诚信为民。社训：爱社守约，敬业兴家。互助社是社员民主管理、造福社区的微型互助合作金融机构。应建立健全的社员代表大会、理事会、监事会相制衡的法人治理结构，明确利益主体的责、权、利关系与治理机制。 1、股本金的配置与构成 1760户社员，出资30.32万元，组建XX农村资金互助社。社员可以申请退社。接受捐赠配送的相应股金，不得退给该社员，作为互助社的公积。社员在发生股金事务矛盾时，遵循股金管理办法，规范操作。 分类 缴纳金额 性质分类 缴纳金额 理事长 30,000 单户股金5%以下 主办会计 30,000 单户股金5%以下 其他5位理事 持有100股以下 8
3名社员监事 其余社员 100 全体社员股本金，为该出资社员的获得相应权力的基础。存款业务每半年结息一次。贷款本金和利息，按照约定和交易记录，及时结算。农村资金互助社按年决算，计算盈亏。对于按时偿还的贷款本金和利息，在该笔合约履结后，依照贷款交易返还办法返还贷款人部分交易所得，结存在个人公积金账户下归个人所有，退社时以现金的形式返还社员。 2、实施财务预算管理 社员代表大会、理事会、监事会的活动经费和其他日常支出，纳入年度财务预算，经由社员代表大会决议，报经银行业监管机关备案后实施。 员工工资、福利和社员代表的必要补贴，列入财务预算管理，按照预算执行。 年度经营核算周期为每年的1月1日起至12月31日止。出现经营亏损不得分红，并按出资比例以及亏损金额分摊计算到出资人，在个人的公积金余额下，按比例补足亏损。 依据工作人员和社员代表的工作情况，建立相应的奖惩制度。严重违反各种管理制度和违规经营的，一经查实，追究其失职与渎职责任。对其入股股金和公积金相应作为承担责任的风险保证。 社员的股权事务与分红，依据专门办法操作。增减股金，需经理事会审议，报社员代表大会审批后实施。
二、贷款业务与操作管理 (一)种类： 信用贷款。