青 岛 滨 海 学 院 毕 业 设 计 1
引言
随着我国技术的发展，高新技术用友ERP-U8管理软件在我国普遍被应用，对国内企业的管理发展有了极大的帮助。会计电算化是一门融合会计学科、计算机学科、管理学科和信息学科的综合性学科。越来越多的企事业单位在使用会计电算化软件进行账务、购销存、财务分析、决策支持等处理。会计电算化将当代电子技术应用到会计工作中，并用计算机替代手工记账、算账、报账，完成对会计信息的分析、预测、决策的过程。 由于会计核算工作的特殊性，许多会计核算工作先由各子系统进行专项核算处理，然后将核算结果汇总并形成会计凭证，最后送到账务处理子系统进行集中处理。因此，账务处理子系统是会计信息系统的核心子系统。用友用友ERP-U8管理软件给国内企业的各种发展带来极大的方便。 账 务 处 理 子 系 统 的 设 计
2 一、账务处理子系统的基本情况 （一）账务处理子系统的概括 在会计信息系统中，账务处理子系统是最基本的核心子系统。计算机方式下账务处理子系统的主要工作内容是：进行会计科目与各类会计账簿及辅助管理账簿等的初始设置；输入和审核各类会计凭证；登记和管理总账、日记账、明细账及各类辅助账簿；查询、打印输出各类会计凭证和账簿；进行年终结转等。 （二）账务处理子系统的目标
账务处理时会计核算工作中的一项必不可少的主要业务，其工作量在整个
会计核算过程中占较大的比例。从会计信息系统的构成来看，账务处理时会计信息系统的一个子系统，它与其他子系统之间存在大量的数据传递关系，采取什么样的传递形式以及传递内容与书剑对整个会计信息系统都有很大影响。账务处理子系统的目标包括内容： 1、要随机输出某个时点任意会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额及期末余额，也就是某个时点的数据或存量数据。 2、要随机输出某个时期内的任意会计科目发生的所有业务，也就是流量数据或时期数据。 3、要随机输出会计报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等。 4、要随机输出其他用于内部管理的报表资料，如各类成本报表、收入报表等。 5、设计出与其他核算子系统间的数据传递接口。 （三）账务处理子系统的工作特点
1、较强的综合性。账务处理子系统在整个会计信息系统中处于核心地位，它
以货币为主要计量单位，对单位的供、产、销等经济活动和资金运动综合、全面、系统地进行反映、账务处理子系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁和纽带，它把其他各有关子系统有机地结合在一起，共同组成了一个完整的会计信息系统。 2、符合公认会计准则。账务处理子系统输出地会计信息集中、全面反映了单位的各项经济活动和资金运动，这不仅为企事业单位内部管理者提供了可靠地决策证据，也为财政、税务、工商、银行、审计及投资者提供有用的信息。 二、账务处理子系统的基本业务数据流程 青 岛 滨 海 学 院 毕 业 设 计 3 （一）手工方式下账务处理的业务流程 1、根据原始凭证，填制记账凭证； 2、根据记账凭证逐笔登记日记账； 3、根据记账凭证和所附的原始凭证逐笔登记明细账； 4、根据记账凭证定期编制科目汇总表； 5、根据科目汇总表定期登记总分类账； 6、按照对账要求，定期核对总分类账、日记账、明细分类账； 7、根据核对清查后的总分类账、明细分类账编制会计报表。
（二）计算机方式下账务处理的业务流程 1、根据原始凭证，编辑输入记账凭证，生成临时凭证文件； 2、审核临时凭证文件中的记账凭证； 3、执行记账，系统自动生成各种账簿文件； 4、对各种账簿文件进行查询、打印； 5、月末进行自动转账、对账、结账处理。
设置账户 制单 原始 凭证 记账
凭证
日记账 核对
科目 汇总表 总账
财产
清查
会计
报表
复式记账 明细账 核对 账 务 处 理 子 系 统 的 设 计
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（三）计算机方式下账务处理的数据流程 1、编辑输入记账凭证或机制凭证； 2、对输入的记账凭证进行审核； 3、人工控制由计算机自动完成记账工作； 4、人工控制由计算机自动完成结账工作；
原始凭 证 制
单
记账
凭 证 临时
凭证文件
期末业务处理 审核
记账
凭证文 件
辅助账文件
发生额/余额文 件
输出
总账 日记账 明细账 辅助账
对账结账
输入
人工凭 证
机制凭 证
银行对账单
输入 期末业务处 理
临时凭证文件
审核 记账
科目余额/发生额文件
凭证文件 部门、项目等辅助文件
单位银行日记账文件
对账单文件 输入
输出
记账凭证 总账 日记账 明细账 辅助账
对
账结账
银行对账
余额调节表 已达账 未达账 青 岛 滨 海 学 院 毕 业 设 计
5 三、青岛丽森达有限责任公司 （一）公司概况 青岛丽森达有限责任公司成立于2005年8月，地址：青岛市李沧区上海路326号，2006年1月正式启用帐套，帐套号127，税号：370284199001248。 企业属有限责任公司，主要经营医疗器械，记账本位币为人民币。企业为一般纳税人，增值税率为17%。 1 、企业名称：青岛丽森达有限责任公司。工业企业，实行有限责任公司制度，。结账时间为诶每月最后一个自然日。对数量、单价等核算时小数位数是2。 2、 法人代表：王振海 3 、注册地址：青岛市李沧区上海路326号。 4 、公司税务管理局是青岛市工商税务管理局，税务登记号：370284199001248 5 、E-mail:LSD@WZHX.net。 (二) 建立帐套
1、基础资料
账套名称：青岛丽森达有限责任公司
账套主管：逄雪 启用日期：2006年1月 记账本位币：人民币 企业类型：工业企业 记账本位币名称：RMB
凭证类型：记账凭证
不需要对存货、客户、供应商进行分类，无外币核算。
2、编码规则 会计科目编码级次：42222 部门编码级次：12 结算方式编码级次：12 收发类别编码级次:：12 存货分类编码级次：12 3、人员分工 账 务 处 理 子 系 统 的 设 计 6 逄雪（001），账套主管。负责账套管理，凭证审核、账簿登记，以及各种账正表的查询工作。同时，负责存货核算、报表管理等管理工作。 林敏彤（02），出纳操作员。负责现金、银行存款收付业务处理。 柯蓝（03)，主要操作员。负责凭证填制、采购管理和销售管理以及库存商品和往来款项等管理工作。 米拉（04），业务员。负责外地的销售。 孙俪（05），操作员，负责期末转账工作。
(三)基础设置初始化 1、用户管理
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7 在此界面中，在“权限”的“用户”命令中，进入到“用户管理”，选择“增加”按钮，，即可增加下列用户及相关资料：
用户ID 用户全名 部门 状态 口令
001 逄雪 财会部 有效 1 02 林敏彤 财会部 有效 2 03 柯蓝 财会部 有效 3 04 米拉 财会部 有效 4 05 孙俪 财会部 有效 5
2、建立会计科目及其编码 账 务 处 理 子 系 统 的 设 计
8 注：科目编码必须唯一，且与某一科目唯一对应，必须按其级次的先后次序建立。科目中文名字于科目英文名字不能同时为空。已使用的科目不能增加下级科目或删除科目。如果某科目某科目已录入期初余额，或已被填制记账凭证，则不能修改、删除该科目；非末级科目及已使用的末级科目不能再修改科目编码。 本公司科目及期初余额情况如下：
青岛丽森达有限责任公司会计科目名称、编码、余额如下： 类型 级次 科目编码 科目名称 方向 期初余额 资产 1 1001 库存现金 借 1000 资产 1 1002 银行存款 借 200000 资产 1 1131 应收账款 借 1000 资产 1 1133 其他应收款 借 600 资产 1 1151 预付账款 借 400 资产 1 1501 固定资产 借 25000 负债 1 2121 应付账款 贷 23000 青 岛 滨 海 学 院 毕 业 设 计 9 负债 1 2151 应付职工薪酬 贷 2000 负债 1 215101 应付工资 贷 2000 负债 1 2171 应交税费 贷 13500 负债 1 217201 应交增值税 贷 13500 负债 1 21710101 进项税额 贷 6000 负债 1 21710102 销项税额 贷 7500 权益 1 3101 实收资本 贷 178000 权益 1 3131 本年利润 贷 30000 权益 2 313101 管理费用 贷 10000 权益 2 313102 主营业务收入 贷 20000 损益 1 5101 主营业务收入 贷 2000 损益 1 5502 管理费用 借 20000 损益 2 550201 印花税票 借 10000 损益 2 550202 办公费 借 5000 损益 2 550203 人工费 借 5000 损益 1 5501 销售费用 借 500 3、完成初始化 录入所有所需科目、设置完科目编码后，录入期初余额，完成总账系统的初始化设置。具体步骤：“业务/财务会计/总账/设置/期初余额”，双击进入，输入相应科目的期初余额。录完期初余额，结束总账初始化设置工作。 四、业务处理 （一）填制记账凭证 以“柯蓝”的身份进入账套，根据08年12月份发生的业务填制凭证。操作步骤如下：单击“财务会计”后再单击“总账”，单击“凭证”中的“填制凭证”选项，单击“增加”，打开“填制凭证”窗口，第一题如图所示：