陈某 欧某
全部
转入
200万
李某
黄某
200万
吴某
1笔共100万
李某
❖ [评析] ❖ 此项可疑交易具有如下特征： ❖ 1．客户向个人结算账户转入多笔资金后提取大额现金，资金流
动呈现分散转入——集中转出——分散取现的规律。 ❖ 2．存取现金的数额、频率及用途与正常的现金收付明显不符。 ❖ 3．一周之内交易金额达2400万元，符合《人民币大额和可疑支
❖ (4)代理走私，收取“水费”。
❖ 凭借着强大的保护伞，赖昌星逐渐成为厦门 关区的走私霸主，在私底下人们把远华称作 厦门的“第二海关”，把赖昌星称作“地下 关长”。依此非法地位，赖昌星开辟了一项 “新业务”，即包揽走私的通关活动，并收 取费用。这种费用被称作“水费”，“水费” 的标准一般是10％。如一个集装箱的"555” 烟值300万元，赖昌星就收30万元。但在成 品油和植物油的走私中，远华收取的“水费” 标准竟然高达70％。“水费”收入占赖星 团伙总收入的一半。由此可见赖昌星之猖狂， 把国家的海关变成了他为所欲为的天下。
❖ 2．客户拥有多个账户，并把现金存入每个账户，而这些存款合计金额非常 大。
❖ 3．个人或公司账户几乎没有一般与个人银行或商业有关的活动，而是用来 接收或支付大量没有明显用途或与账户持有者及与其业务没有明显关系的金 钱。
❖ 4．客户在同一地区的多家银行开立账户，并通过这些账户集中存款，再要 求将资金转往他处。
量的资金划拨。 ❖ 10．多名客户同时使用单一银行账户
二、反洗钱案例培训
案例1：厦门远华走私洗钱案
❖ [案情]
❖ 厦门远华案件是一起震惊中外的特大走私洗钱案件，涉案 人员众多，涉及金额巨大，案情极为复杂，造成的影响极为 恶劣。赖昌星等走私分子主要是通过四种手段积累起巨额非 法财富的：
❖ (1)直接闯关，走私成品油。
付交易报告管理办法》中第八条第十款可疑支付交易标准，即个人 银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。 ❖ 此项可疑交易可能是利用银行账户洗钱，或者是上述银行账户 涉嫌网络赌博。对银行临柜人员来讲，应从以下几方面来对此类可 疑交易加以警惕：
❖ 1．客户保持多个似乎与其业务种类(包括名义上的交易)不符的受托人账户和 客户账户。
❖ 次日，客户李某持本人、欧某和黄某的身份 证到B银行某分理处一次性结清欧某存折， 并将余额转入新开户黄某的账户中。
❖ 五日后，李某持本人身份证和黄某身份 证支取人民币现金200万元；又过两日李某 采取同样方式在某支行通存通取人民币现金 200万元。
❖ 资金流转过程如图所示:
马某
2笔共560万 4笔共300万
100万元
100万元
10笔共1000万元
200万元
100万元
100万元
陈某
4笔，共700万元
某
200万元
李
200万元
150万元
6笔，共1000万元
杨某
黄某
❖ [评析]
❖ 此四人的账户交易频繁，资金流动高度 密集，大量现金存入，大额资金转出，并且 呈现快速流动的特点，而这些交易又发生在 我国贩毒活动比较严重的Y省R市。R市的 主要产业是边境小额贸易、旅游和农业，边 境小额贸易占贸易总量的75.2％。在不到一 个月之内，个人结算账户的发生额竞达 4000余万元，这不符合边境小额贸易的特 点。因此，初步判定这是Y省边境地区的有 可能涉及贩毒的地下钱庄。
一、反洗钱实例培训
实例一
❖ 李、黄、陈、杨等四人具有外国国籍，居住 在西南某省。
❖ 从2004年10月24日至11月10日，李某账 户发生现金交易16笔，其中付款12笔，合 计1400万元；收款4笔，合计550万元；黄 某账户发生现金交易10笔，其中付款6笔， 合计1000万元；收款4笔，合计700万元。 陈某账户收款一笔100万元，付款一笔100 万元。杨某账户付款2笔，合计200万元。
❖ 对于银行应有三点值得注意：
❖ (1) 银行应对交易资金的数额、来源、交易 原因和交易目的等，结合客户身份、以及其 惯常交易金额、交易对象、交易原因和目的 等加以对照分析，进一步核实账户内资金流 动得规模、方向及频率是否与其身份特点相 符，以便从中判断交易的性质是否正当与合 法。
❖ (2) 银行应掌握账户的真实所有人及不同账 户间的内在联系。
❖ (3)伪报品名，走私汽车。
❖ 赖昌星团伙走私汽车，用得最多的手段 就是伪报品名。明明进的是汽车，却假报为 树脂、聚乙烯、木浆等以诸如树脂这样的品名 才能进关。就这样，从1997年2月至12月间， 通过买通海关人员，赖昌星团伙将走私汽车 伪报成低税值的化上原料等品名，先后分 29个批次走私各种系列汽车共计3588辆， 价值人民币15亿元，偷逃税款人民币9亿元。
❖ 5．支出额与同日或前一天的现金存款额相互吻合。 ❖ 6．多名客户在同一时间要求不同的出纳员处理大额现金交易或外汇交易。 ❖ 7．专业公司利用客户账户、公司内部账户或信托账户存入的现金或可转让
票据数额大幅度上升。 ❖ 8．多位客户在没有足够理由的情况下，将款项存入同一账户。 ❖ 9．客户以其宣称从事的业务类型为由，在这类账户之间进行过度频繁或大
❖ 从1996年开始，赖昌星走私犯罪集团用直接闯关的方法共 走私进口成品油450多万吨，是整个厦门关区同时期正常报 关进口量的一倍多。这些走私油一到厦门，无须办理任何海 关手续，就被卸入当地一个大油库。然后，走私分子用各种 小型的船舶将油运往福建等地区销售。
❖ (2)假转口，真走私。
❖ 赖昌星在厦门注册的首个企业是厦门远 华电子有限公司，该公司一直没有进出口经 营权。为实现大规模走私，就利用厦门多家 有进出口权的国营大企业，打着它们的招牌 进行走私，然后再将走私所得分成。这样， 从所有的海关单据中，都看不到远华公司的 名字。1996年后，赖昌星团伙用假转口等 方式，走私进口香烟高达300多万箱，而同 时期整个厦门关区包括石狮、晋江等5个隶 属关区申报进口的香烟只有180万箱。走私 香烟的数量是正常进口香烟的近两倍。
❖ (3) 尽可能地追踪资金的来源及最终去向。
实例二
❖ [简介] ❖ 2000年10月15日，马某、陈某和吴某三人分别采用电汇
方式从A银行将人民币1000万元转给在B银行某分理处开户 的欧某的个人结算账户。转入情况如下： ❖ 1．马某分四笔共汇入300万元给欧某，金额分别为人民币 65万元、75万元、75万元和85万元； ❖ 2．陈某分两笔共汇入560万元给欧某，金额分别为人民币 60万元和500万元； ❖ 3．吴某一次性汇给欧某人民币140万元。