SAP-FICO 财务管理大全
分类： SAP FI 2009-06-22 08:31 1982人阅读 评论(0) 收藏 举报

SAP系统中，财务会计模块的结构设置是和一样意义上的财务会计相
对应的。它要紧履行了外部会计的职能，企业向各个外部部门（如税务、
银行、证券交易所等）提供的财务报表数据皆来源于财务会计模块。

财务会计模块分为：总账、应收账款、应对账款、固定资产、银行会
计、专门目的分类账、基金治理和差旅治理。

总账、应收账款、应对账款和固定资产是财务会计模块最为基础的四
大子模块。企业实施SAP系统时，一样是以这四大模块作为实施财务治理
的开始。

在总账、应收、应对、固定资产这四大模块中，总账又是最基础的。
在SAP系统中，总账的功能是十分强大的。

一． 组织结构
a.公司代码和会计科目表
关于一个集团来讲，它能够拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表
能够分配给不同的公司代码使用。公司代码在SAP中指的是独立进行会计
核算的会计主体。它能够是控股公司，或是有法人地位的子公司，也能够
是独立核算的分公司。每个公司代码只能有一个经营会计科目表，但不同
的公司代码是能够共用一个经营会计科目表的。

在SAP中，除了经营会计科目表外，还有集团会计科目表、国家会计科
目表和合并会计科目表。这些会计科目表之间都有对应关系，经营会计科
目表是其他会计科目表的基础。如果一家企业在同内外都没有分支机构也
不被任何公司控股，那么，它就只需要建立经营会计科目表。

b.业务范畴
总账中还有另一种组织结构——业务范畴。业务范畴与公司代码形成交
叉的矩阵式的治理。公司代码偏重的是对外的会计核算，而业务范畴偏重
的是对内的操纵与治理。（在SAP系统中，业务范畴是可选项）

业务范畴是跨公司代码的。业务范畴对应的是企业中的事业部核算方
式。通过交叉公司代码和业务范畴形成的治理矩阵，我们能够专门方便地
跨公司进行报表的分析汇总，使集团财务治理实时而高效。

二． 会计科目表
SAP系统中，不同的公司代码能够使用同一套会计科目表。在一套科目
表中，每个总账科目的名称和号码差不多上唯独的。因而，科目编号代表
的科目定义在集团公司的不同分支机构里是完全相同的，这使得各级分析
人员不再需要对来自不同公司的总账科目号码进行识别，公司间数据的分
析、比较、汇总能够迅速完成。

SAP中，总账科目是分两个层次来进行爱护和治理的——会计科目表层
和公司代码层。

a.会计科目表层
会计科目表层是差不多层，爱护着总账科目的通用信息，能够为所有的
公司代码所使用。科目表层中的信息有短文本、长文本、账户组（例如按
资产、负债、权益、成本和损益科目的分类），以及在各种通用语言下科目
名称的翻译。
科目表层还爱护科目的合并数据，如每个总账科目在集团会计科目表中
对应的科目号以及对应的关联公司等信息。

b.公司代码层
基于公司特性的专用信息在公司代码层中爱护。如不同公司的成本核算
方式可由公司代码层的科目操纵字段——“字段状态组”来操纵。

公司代码层的操纵信息还包括了科目货币、未清项目治理、统驭科目类
型、税务类型、自动记账处理、排序码、权限组，等等。

关于企业集团来讲，会计科目的分层治理是必需的。因为它既统一了集
团的会计科目表，又使得每个公司能够定义适合自身业务需要的科目信息。

三． 会计凭证
a.总账凭证
凭证输入和凭证的爱护是总账模块中的重要内容。

凭证包括凭证抬头和凭证行项目。凭证抬头包括凭证日期、记账日期、
短文本、公司代码、贷币等信息。凭证行项目是指每一个分录行，例如，
一借一贷、一借多贷或者多借多贷形成的各行分录。

b.凭证类型和凭证编号
传统的凭证分为五种类型：现金收入、现金支出、银行收入、银行付款
和转账凭证。SAP中按照不同的业务将凭证类型更加细化了，如有总账转
账凭证、折旧凭证、客户发票凭证、客户付款凭证、供应商发票凭证、供
应商付款凭证、发货的自动记账凭证和收货的自动记账凭证等。企业也能
够按照自己的业务需要自定义凭证类型。
系统还预先对已定义的凭证类型分配了凭证编号区间，同类型的凭证按
过账时刻顺序编号。这些预配置差不多上能够更换的。每家公司代码能够
自主决定是所有的凭证类型共用一个大流水号，依旧每个凭证类型有自己
的流水号；年度结账后，所有的凭证是由零开始重新编号，依旧在去年的
编号后顺序编号——即跨年度的大流水号。

c.清账治理
关于SAP凭证输入和凭证治理来讲，有一个差不多概念需要讲明，那确
实是“清账”。在财务治理中，有些科目只需要有“借贷余”的治理就能够
了，例如银行科目和损益类科目等。然而，也有些科目不止需要“借贷余”，
还需要治理到每一个分录行的状态，例如银行未达科目，客户和供应商的
明细科目等。系统中需要记录供应商的每张发票是否差不多付款了，客户
的每张发票是否差不多收款了，各种未达的资金项是否差不多到账了，等
等。关于这些科目来讲，每笔交易都要分门别类地予以记录，这确实是行
项目清账。行项目是逐笔清的。

在SAP系统的供应商行项目显示中，差不多付款的发票和付款本身用绿
灯显示，我们称为“已清项”；还未付款的发票用红灯显示，我们称为“未
清项”；类似付款、收款如此的业务，在账务处理的同时，系统会自动更新
凭证行的状态，这确实是“清账”。

清账既能够是手工的，也能够是系统自己的。当系统自动清账时，我们
需要提供给系统“自动清账规则”——例如，“用支票等支付凭证号码”来
清银行未达账，确实是一种自动清账规则。

一个总账科目是否需要执行清账治理是在其科目爱护的公司代码层定
义的。公司代码层的操纵字段“未清项目治理”操纵着总账科目在不同公
司代码下是否需要逐笔逐清。关于不按未清项目治理的科目来讲，它的行
项目显示只反映了过账与否，而不反映清账与否。

关于应收应对等一些科目来讲，未清项治理的好处是显而易见的。它使
得每条业务记录都专门清晰，是对账和自身核对的强有力的工具。同时它
也是账龄分析、催款、自动付款、对账函、往来账核对等延伸功能的基础。

d.跨公司凭证
在SAP凭证治理中，有一种专门的凭证，它既是经常发生的，又和一般
的凭证有所不同，这确实是“公司间往来凭证”或称之为“跨公司凭证”。

在SAP中跨公司凭证不是一样的会计凭证，它拥有和一样凭证不同的编
号区间。跨公司凭证会自动生成两家公司各自的会计凭证(使用内部往来科
目)。

“内部往来”科目是在系统中预先设定的。通过跨公司凭证两家公司的
内部往来科目将具有准确的对应关系。

e.简化操作
简化操作是SAP系统中简化凭证输入或科目爱护的一些功能，举例来讲
包括样本科目、科目分配模型、周期性凭证、样本凭证、暂存凭证等。

四． 会计期间和多币种处理功能
a.会计年度和会计期间
在我们国家，会计年度和会计期间是固定的：即按自然年度为一个会计
年度，而会计期间确实是12个自然月。但在其他大多数国家，会计年度和
会计期间是不做硬性规定的，企业能够按照自己的需要定义。
总账模块提供了灵活的方式来定义会计年度和会计期间。企业能够按照
需要将特定的会计年度和期间定义为一个“会计年度变式”。关于一个集团
来讲，能够有多个会计年度变式。各个分公司既能够共用一个会计年度变
式，也能够使用自己专门的会计年度变式。

b.多种货币处理功能
越来越多的中国公司将会涉及多币种业务，我们假设某集团在韩国有一
家子公司，按照当地规定需要用韩币作为本位币，然而，它的报表则需要
以人民币和美元为货币单位上报到集团公司进行合并和治理。

关于多货币的处理，总账模块提供两种不同的选择。
1．报表折算
是指企业平常执照本位币（韩币）来记账，到了月末时进行报表的折算，
折算成其他货币（如人民币或美元）。

2．设置并行货币
在SAP中可设置多达四种并行货币。即交易货币、本位币、首选并行货
币和次选并行货币。交易货币是发生结算时实际使用的货币，首选并行货
币一样为集团货币，而次选并行货币则一样选择硬通货，如美元、欧元等。

五． 周期处理
在财务部门的日常业务中，有专门多工作是周期性的：如折旧运行、汇
率评估和汇兑损益的运算、在途物资的自动清账、预提费用、利息运算、
在制品结算、关账、余额结转，等等。

财务部门在做月结和年结的时候会有专门多项如此的事务需要处理，其
中有些还有先后次序。我们在总账模块中，完成对这些周期性事务的处理
和治理。SAP提供了“定期处理打算治理者”工具来安排这些工作。

六． 信息查询
总账模块的报表功能是灵活多样的。如账户余额显示、账户行项目显示、
审计线索、资产负债表、损益表、现金流量表、试算平稳表、纳税申报表、
总账信息系统，等等。

SAP的信息系统提供了一些强大的工具，来方便企业从各个维度对数据
进行分析。