2010届专科毕业论文(设计)任务书(学生用)学院吉林工商学院专业班级国际贸易08xxx班学号 03号学生姓名xxxxxx 指导教师姓名xx 联系方式150xxxxxxxxxx 论文(设计)题目国际贸易中汇率变动对企业的影响及规避措施一、毕业论文（设计）的要求（一）毕业论文选题应符合本专业培养目标的要求，具有理论意义或实际价值。

（二）毕业论文有一定的深度和广度，份量适中（毕业论文或毕业设计字数一般应为8000字以上。

（三）毕业论文的正文内容文题相符，结构合理，层次分明，合乎逻辑;概念准确，语言流畅;论点鲜明,论据充分。

（四）毕业论文应当反映出学生查阅文献、获取信息的能力，综合运用所学知识分析问题与解决问题的能力，研究方案的设计能力，研究方法和手段的运用能力，外语和计算机的应用能力及团结协作能力。

（五）学生选题原则为1人1题,应避免毕业论文内容同他人雷同或抄袭。

否则，一经发现，成绩按不及格处理，并扣除指导教师毕业论文指导费用，追求指导教师相应责任。

同时，学院保留对毕业论文半年内雷同或抄袭行为追求的权利。

二、毕业论文（设计）的书写格式（一）毕业论文(设计)的中文题目不得超过20个字，题目语言未尽，可采用副标题；外文题目一般不宜超过10个实词。

（二）要写出“摘要”。

摘要是论文内容不加注释和评论的简短陈述。

中文摘要一般不宜超过200-300字；外文摘要不宜超过250个实词。

（三）要提炼出“关键词”。

关键词是从论文中选取出来用以表示全文主题内容的单词或术语。

每篇论文应选取3-5个词或术语作为关键词。

为方便国际交流，应标注与中文对应的英文关键词。

（四）论文中序号文科使用一（一）1（1）；理科使用1. 1.1 1.1.1 1.2 1.2.1……标注。

（五）论文一律用阿拉伯数字连续编排页码。

正文页码由首页开始，作为第1页。

封面、封二、封三和封底不编入页码。

但可以将题目页、序、目次页等前置部分单独编排页码。

页码必须标注在每页的相同位置，便于识别。

（六）论文中所用的图示应具有“自明性”。

即只看图，不阅读正文，就可理解图章。

图示应用阿拉伯数字编码。

（七）论文中所用的表格也应有“自明性”，表格的编排，一般是内容和测试项目由左至右横排，数据依序竖排。

（八）引文应以原始文献和第一手资料为依据。

凡转引文献资料，应在引用处注明或以“脚注”的方式予以注明。

（九）列在论文最后的参考文献应选择公开出版、公开发表的，相关专著不得少于1部，论文不得少于10篇，且多数参考文献应为论文撰写当年或前二年的。

（十）以上之外的格式要求参照吉林工商学院本科毕业论文模板。

三、毕业论文(设计)的进度安排经济贸易分院毕业论文（设计）领导小组（分院公章）2010年12 月8 日表一:20 届专科毕业论文(设计)指导记录表说明：1.如指导次数多，可以增加记录次数，但最少需记录三次；2.每次指导的记录可以单独设一页，可以打印，但指导教师签名需手写。

表二:20 届专科毕业论文(设计)评分表（指导教师用）分院：经贸专业：国贸班级：08xxx 学生姓名：徐xx 学号：03吉林工商学院毕业论文题目名称：国际贸易中汇率变动对企业的影响及规避措施院系：经济贸易分院专业：国际贸易实务专业学生姓名：xxx学号：03号指导教师：xxx年月日毕业论文原创性声明本人郑重声明：所呈交毕业论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。

除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他人或集体已经发表或撰写过的作品成果。

对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。

本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。

论文作者签名：徐xx 年月日国际贸易中汇率变动对企业的影响及规避措施摘要：汇率是影响对外贸易企业发展的稳定性因素之一，近年来，随着我国汇率制度改革的逐步进行，人民币汇率波动日趋增大。

对于外贸企业而言，尤其对于外贸出口型企业，在原本就薄弱的利润条件下，如何更加积极合理的运用多元化金融组合工具锁定汇率风险、固定成本和利润，是关系企业生存与发展的一项重要课题。

同时，汇率的高低直接影响商品的国际竞争力；外汇汇率的波动，也会给金融投资者带来巨大的风险。

关键词：汇率风险；汇率波动；影响；风险规避目录一、汇率风险概述 (1)二、我国的汇率制度及人民币汇率风险的现状 (1)三、汇率风险对外贸企业的影响 (2)（一）价格风险与结算风险 (2)（二）企业汇兑风险 (2)（三）企业折算风险 (2)（四）影响企业利润，导致企业在国际市场上的占有率下降 (2)四、应对汇率风险的规避措施 (3)（一）企业要树立汇率风险防范意识，建立汇率风险管理的工作机制 (3)（二）正确选择计价货币 (3)（三）选择恰当的合同价格和结算方式，适当分散交易风险 (3)（四）有效利用贸易融资工具规避风险 (3)（五）使用金融衍生工具防范汇率风险 (4)五、结束语 (5)参考文献 (6)一、汇率风险概述国际贸易活动中，商品或劳务的价格一般是用交易双方均认可的货币来计价。

目前约70%的国际贸易以美元来计价。

这就需要考虑人民币与美元的汇率了。

由于汇率波动频繁，在国际贸易结算中，就需要较为准确地估算费用和盈利，避免汇率变动造成不必要的损失，这就是汇率风险。

汇率风险（Exchange Risk），又称外汇风险，指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

由于国际分工的存在，国与国之间贸易和金融往来便成为必然，并且成为促进本国经济发展的重要推动力。

外汇汇率的波动，会给从事国际贸易者和投资者带来巨大的风险。

汇率风险主要表现在三个方面，分别是：交易汇率风险、折算汇率风险、经济汇率风险。

交易汇率风险，是指运用外币进行计价收付的交易中，经济主体因外汇汇率的变动而蒙受损失的可能性。

折算汇率风险，又称会计风险，是指经济主体对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动而导致账面损失的可能性。

经济汇率风险，又称经营风险，是指意料之外的汇率变动通过影响企业的生产销售数量、价格、成本，引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失。

二、我国的汇率制度及人民币汇率风险的现状2005年7月21日，经国务院批准，中国人民银行在坚持“主动性、可控性和渐进性”三原则的前提下发布了《关于完善人民币汇率形成机制改革的公告》宣告中国放弃单一盯住美元的人民币汇率制度，开始实行“以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

中国“有管理的浮动汇率机制”大致可分为两个阶段：第一阶段是2005年7月至2008年7月，在此期间，人民币升值T21％；2008年9月7日至今为第二阶段，期间汇价保持6．83元。

我国的汇率制度改革后，汇率弹性较之前已有所增强，但与完全浮动相比仍显刚性。

汇率制度的改革，使人民币汇率升值预期增强，大量投机资本流入境内，央行为维持外汇市场均衡，必须不断进行外汇干预，大量买进外汇资产，进而导致外汇储备相应快速增长。

面对外汇储备的高速增长，央行又不得不采取公开市场业务，发行票据进行冲销干预，而在冲销干预下货币的升值压力进一步加大，利率有上升压力而其预期却不上升，利率——汇率内在传导的机制被相对刚性的汇率制度所隔断。

正是利率政策与汇率政策的这种矛盾冲突。

造成2005年以来我国宏观经济运行持续过热，货币供应量超标，潜在通货膨胀压力增大。

当前人民币汇率形成的机制尚未完全市场化，人民币汇率主要是在银行间的外汇市场上形成，外汇市场供求关系是决定人民币汇率的基础，但中国的银行间外汇市场仍是一个相对封闭的外汇头寸市场，还有一部分外汇供求关系还不能在外汇市场上实现。

尤其是近几年来，随着世界经济一体化程度的加深和中国经济稳步、快速的发展，人民币在世界经济的舞台上扮演着越来越重要的角色，同样，人民币汇率也面临着越来越大的压力。

2010年4月15日，美国国会130余位议员联名要求将中国列入“汇率操纵国”，并试图借此引发对中国的贸易制裁。

中国外汇交易中心的最新数据显示，4月16日人民币对美元汇率中间价报6．8261，较前一交易日回落一个基点。

汇率的变动会对部分行业的进出口贸易产生不可小觑的影响。

以纺织行业为例，中国纺织行业出口企业的利润率只有微薄的2％～3％，人民币一旦“被升值”，一部分中小企业将无法面对国际竞争，甚至可能进一步连累给这些企业发放贷款的银行。

虽然中美现初步达成协议，中国对外经贸政策保持基本稳定，人民币汇率保持基本稳定，但人民币面临的升值压力及可能由此引发的汇率波动给外贸企业带来金融危机之后新的阴霾。

因此，在有管理浮动，参考一篮子汇率制度下，外贸企业不能凭主观意识对人民币的升值和贬值妄下断言，而应不断适应人民币升值贬值的波动，掌握规避风险的能力，才能确保企业的稳健经营。

三、汇率风险对外贸企业的影响（一）价格风险与结算风险从事对外贸易的企业在经营过程中，要常常向合作伙伴报价，就面临一个选择货币的问题：什么货币来作为投标报价货币以及以后用于贸易价款的结算和支付问题招标文件一般会规定投标者可以用某一国际通货来进行投标报价。

但在某些行业的招标文件中业主直接规定了投标者的投标报价只能以业主所在国的本币来表示或者用2种货币表示。

如果在货币选择的过程中，由于不能适当把握汇率变动而在投标报价中选用了趋降的币种，一旦中标，就可能承担合同价格贬值的风险。

对于分期分批来结算的企业，如果遇到在合同履行过程中由汇率变动造成的货币价值波动，将使企业在兑换货币时蒙受损失。

（二）企业汇兑风险在进出口贸易中，订立合同、开立信用证、审证改证再到装船发货，以及之后的议付，每一个过程都必将经历一段时间，在这样一段较长的时间内，如果汇率发生变动，企业将可能承受汇兑损失。

当外汇汇率上涨时，如果进口货物，支付既定的外汇需更多的本币，进口商将遭受经济损失；当外汇汇率下跌时，如果出口货物，收入既定的外汇结汇后获得更少的本币，出口商会蒙受损失。

（三）企业折算风险我国对外贸易企业账面资产一般由人民币资产和外币资产共同构成，但综合财务报表上的资产和负债则必须统一用人民币表示，而人民币汇率的变动，则会相应的影响资产负债表中部分项目的价值改变。

目前我国规定的人民币兑换美元汇率日波动幅度远远小于兑换非美元货币汇率的日波动幅度，在这一规定的影响下，对于最终财务成果以人民币结算的我国企业来说，如果他们使用非美元货币计价结算，则其面对的汇率风险要远远高于用美元计价结算。

（四）影响企业利润，导致企业在国际市场上的占有率下降在经济全球化的今天，对外贸易十分常见，更有许多企业是依赖外贸生存的汇率的变动对国际贸易相关企业的营业状况和企业利润影响颇深。

当人民币升值时，意味着以同样的外币能够购买的我国出口商品的数量减少，我国出口商品的相对价格上升。