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巴塞尔协议

一巴塞尔协议Ⅰ

时间：1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。

基本内容：制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争；

为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。

缺陷：两者对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配，未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系，充分监管的原则也就无从体现。

核心内容是针对国际性银行监管主体缺位的现实，突出强调了两点：任何银行的国外机构都不能逃避监管；母国和东道国应共同承担的职责。

1975.9，巴塞尔协议：①资本分类②风险权重的计算标准③1992年资本与资产的标准比例④各个监管单位自由决策的范围

二、巴塞尔协议Ⅱ

1、新资本协议的产生

由西方国家于2004年6月修订，并决定于2006年开始正式实施。巴塞尔协议Ⅱ是对巴塞尔协议Ⅰ的补充和完善。

新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践，代表了资本监管大方向。

核心内容是全面提高风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。

其强调了风险资产计算的标准方法；在资本定义中增加第三类资本：短期次级债务；并增加了市场风险下资本的配置，信用风险的衡量方法，操作风险及其度量。

2、新协议由三大支柱组成

2006《巴塞尔协议2》①最低资本金要求②外部监管③市场约束。

1)最低资本要求（第一支柱）

a.维持原协议资产充足率为8%的要求不变；

b.计算充足率方法有较大改变：考虑了信用风险、操作风险、市场风险的因素。信用风险中引入了标准和内部评级法（初级法和高级法），标准法在协议Ⅰ基础上有创新之处（如对主权国家的债务外部评级法而非是否为OECD国家划分，将最大风险系数提升至15%）；操作风险的度量方法（基本指标法，标准点法，高级度量法）资本充足率=资本/风险加权资产=（核心资本+附属资本-扣减项）/信用风险加权资产+（市场风险+操作风险所要求资本）*120%

2)监管当局的监督检查（第二支柱）

a.其核心是促进各银行建立起适合自身状况的内部管理机制：

自我检查和评估机制；补充机制；补救机制

b.设立监管当局监督检查的四大基本原则:

原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。

3)市场纪律（第三支柱）

a.其核心是信息披露

b.信息披露的作用是增强银行的公司治理的透明度和有效性；避免外界反应过度

c.适用的范围。

三、新旧巴塞尔协议对比

1、建立了完整的资本监管框架，即“三大支柱”---最低资本金要求、外部监管、市场约束

2、改进资本充足率的计算方法，即内外部评级法

3、覆盖全面的风险（扩大风险种类）

4、拓宽了监管适用范围（银行和银行业的金融机构）

四、巴塞尔协议Ⅲ

时间：2010年9月12日，《巴塞尔协议III》达成一致。

核心内容包括三个方面：①明确了三个最低资本充足率要求，分别是普通股（含留存收益）最低要求为4.5%，一级资本最低要求为6%，总资本最低要求为8%②明确了超额资本要求，一个是资本留存超额资本要求，水平为2.5%，另一个是反周期超额资本要求，水平为0~2.5%③明确了过渡期安排，自2019年开始正常条件下商业银行的普通股（喊留存收益）充足率、一级资本充足率和总资本充足率应分别达到7%、8.5%、10.5%。

《巴塞尔协议III》的改进与2004年新协议相比，《巴塞尔协议III》主要是在资本充足率要求上作出很大修改并为新规则的实施明确过渡期安排。

（一）提高资本充足率

在《巴塞尔协议III》中，全球商业银行的最低总资本充足率将继续保持为8%，截至2015年1月一级资本充足率下限须由4%上调到6%，其中普通股股本占总风险资产比例从2%提高至4.5%。具体的过渡期安排如表1所示。

（二）建立资本防护缓冲金

为减少银行的过度风险性放贷行为，新规则还要求商业银行在2016年1月至2019年1月间分阶段着手建立“资本防护缓冲”，其中2016年资本防护缓冲金占总风险加权资产的比例要达到0.625%，以后逐年上升0.625%，并于2019年1月达到2.5%的要求。这2.5%的资本防护缓冲资金来源于普通股股本，本质上是在要求商业银行持有的普通股资本充足率在2019年达到7%，一级资本充足率达到8.5%，总资本充足率达到10.5%。当银行的普通股股本占总风险加权资产比率低于7%时进入缓冲水平，但将在派息和高管薪酬政策上受到更加严格的限制。当信贷流动过度充足，各国银行监管者可自行决定增加普通股资本。

（三）建立逆周期资本缓冲金

为保护银行免受信贷过快增长带来的风险，协议III要求商业银行根据国家经济形势建立“逆周期资本缓冲”。逆周期资本缓冲金占总风险加权资产的比例介于0-2.5%，对于任何国家逆周期资本缓冲只有在信贷过度增长时才会生效，并且会扩大资本防护缓冲的区间。

（四）流动资金覆盖率和净稳定资金比率

巴塞尔委员会将在2015年1月和2018年1月分别正式引入流动资金覆盖率和净稳定资金比率指标，而各国银行都将会在2011年和2012年进入相应的指标观察期。在观察期内巴塞尔委员会将推行严格的报告制度来监测两个指标，反复检验两个指标对防范流动性风险和促进金融市场发展的意义。

从《巴塞尔协议III》的主要修改内容可以看出，它试图通过提高最低资本充足率要求来增强银行业独自应对金融危机的能力，同时对表外业务资本及风险拨备提出了新的要求，期望能够通过流动性覆盖率等指标来积极应对流动性风险。但是，协议III仍未能弥补风险计量模型存在的缺陷，三支柱作用发挥依然有待于外部环境的改善，同时提高充足率可能会在信贷危机时期加重银行的惜贷行为。