合同付款及费用报销管理指引
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1.目的
为规范知名地产公司国际集团有限公司（以下简称“集团”）总部合同付款和费用报销流程的管理，以合理、节约、高效为原则，根据集团《财务管理制度》，制定本指引。
2.适用范围
本指引适用于集团总部，各下属公司可作为参考，根据自身业务的具体情况制定适用于本公司的操作指引。
3.术语与定义
3.1.合同付款：主要指对公业务付款；
3.2.费用报销：主要指个人费用报销；
3.3.简称：“合同付款及费用报销管理指引”在本文中简称为“本指引”。
4.职责
无
5.关键活动描述
5.1.合同付款
合同付款流程包括：付款审核依据、付款审核、结论和付款四个步骤。
5.1.1.合同付款审核依据
1)所有付款项目，必须严格执行最新颁布的《知名地产公司国际集团经营管理关键事项权责
手册》的审批流程；
2)所有付款项目，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符合同、发票、行政事业性
收据和其他有效外部凭证。各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的发票专用章，不允许出现白条；
3)付款发起人发起流程后，应填制纸质付款申请书，按集团制度要求履行完审批程序后方可
付款；
4)财务部对单据是否齐全、合法及审批手续是否完备进行审核，对支出不真实、不合法或审
批手续不完备的款项不予支付；
5)对于同一份合同需要多次付款的，相关业务部门和财务部门均需登记台账，记录每次付款
的金额、时间等信息。
5.1.2.合同付款审核-付款申请书
1)付款申请书内容应填写完整，包括：（1）付款日期，（2）收款单位，（3）收款银行帐号，
（4）收款银行，（5）付款金额，（6）制单人，（7）付款原因等；
2)付款申请书用黑色水笔填写的相关内容，不允许有涂改，不得用双面纸打印；
3)付款金额注意大写、小写规范。付款金额如未到分，大写时需加“整”或“正”。合计金
额小写前面加：￥，后面填到小数点后 2 位，如整数后填：00 或“-”；
4)付款申请书后贴粘发票、付款通知函（盖对方公司公章）等原始单据，并提供付款合同原
件。粘贴时应折叠整齐，错落有序，不得使用订书钉，以便于单据的审核和装订、保管。
5.1.3.合同付款审核-发票审核
1)办理所有业务，应向对方索取正规发票，财务人员应对发票真伪进行检验，杜绝假发票、
无发票专用章的发票；除政府等特殊事业单位开具的正规收据（印有财税字样）可以报销
外，其他收据不予受理；
2)一般要求对方先提供发票后付款，对于政府部门、公共行业的收费，可先付款，但要求经
办人员及时索回发票；
3)发票抬头应按付款合同主体填写公司全称；
4)如对方为增值税纳税企业，需开具增值税普通或增值税专用发票；
5)发票上印章应为发票专用章，公章或财务专用章无效；
6)如付款金额少于发票金额，应在发票背面列明实付金额，并签字确认；
7)如购买物品2种以上，而发票上无明细，应附购物小票或对方盖章的明细清单。
5.1.4.审核结论
1）符合集团相关制度规定、完善履行审批后，转至下一付款流程；
2）不符合集团相关制度规定，退回付款发起人更正或补齐相关手续；
3）异常情况，财务审核人员直接向本部门领导汇报。
5.1.5.付款
1)付款时间统一为每周三，周三前未履行完相关审批程序的，递延到下周三报销。集团每月
固定费用（如管理费、停车费、油卡等）请提前 10个工作日发起OA流程；
2)付款申请人发起OA流程后，及时将纸质付款申请书、原始单据和合同原件交财务部审核；
3)支付方式：转账（支票、电汇、汇票、本票）；
4)给付支票应履行签收手续，签收人在票据登记簿和支票存根上同时签字。
5.2.费用报销
费用报销包括审核依据、日常报销、差旅费报销、招待费报销、交通费报销、通讯和车辆费报销、审核结论和报销及报销款领取八个方面。
5.2.1.审核依据
1)所有报销项目，必须严格执行集团管理制度和财务制度规定的审批流程；
2)所有报销项目，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的发票、行政事业性收据
或其他有效外部凭证。各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施
细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的发票专用章，不允许出现白条。
从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；
3)从外部取得的原始单据，除差旅费单据采用“差旅费报销单”粘贴外，其余各项费用采用
“费用报销单”分类粘贴。粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管；
4)财务部对单据是否齐全、合法及审批手续是否完备进行审核，对支出不真实、不合法或审
批手续不完备的各项费用不得报销；
5)报销人凭合法报销凭证，按集团制度要求履行完审批程序后方可报销；
6)应计入当期的费用按照权责发生制在当期确认，当月发生的费用原则上在当月入账，当年
发生的费用务必在当年入账。
5.2.2.日常报销
1)先借款后报销的业务事项，经办人应在业务完成后5个工作日内到财务部办理报销手续；
2)报销单内容应填写完整，包括：（1）报销日期，（2）部门，（3）附单据张数，（4）报销内
容，（5）报销金额，（6）经办人等，特殊事项需要在备注栏详细说明；
3)报销单上填写的相关内容不允许有涂改；
4)报销金额注意大写、小写规范。报销金额如未到分，大写时需加“整”或“正”。合计金
额小写前面加：￥，后面填到小数点后 2 位，如整数后填：00 或“-”；
5)报销单应按以下顺序粘贴：报销单－发票（正面朝上）－原始凭证粘贴单－内联单(电脑小
票、酒店水单等)。
6)发票审核
a)财务人员在办理所有业务时，应向对方索取正规发票，并对发票真伪进行检验，杜绝
假发票、无财务专用章的发票；除政府等特殊事业单位开具的正规收据（印有财税字
样）可以报销外，其他收据不予报销；
b)一般要求对方先提供发票后付款，对于政府部门、公共行业的收费，可先付款，但要
求经办人员及时索回发票；
c)发票抬头应填写公司全称（开具发票抬头时请提前咨询财务部）；