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2020年5月29日

企业流动资产管理制度

流动资产管理制度

一 总则

第一条 为了加强流动资产的管理,提高经济效益,根据财政部<企业财务通则>、<工业企业财务制度>的要求,结合家辉公司的实际情况,特制定本制度。

第二条 各部门/子公司要加强对流动资产的管理工作,以保证生产建设的正常需要,降低资金占用,加速资金周转,提高资金利用效率。

第三条 财务部是公司流动资产管理的职能部门,其主要职责如下:

1. 采用”两统一、两集中”的流动资产管理制度,即”统一信贷,统一还款,资金集中,结算集中”,负责制定流动资产管理制度。

2. 组织核定流动资产定额,负责编制上报和下达流动资产计划。

3. 审定各部门/子公司流动资金使用计划,审查平衡日常开支。

4. 监督和检查各部门/子公司流动资产使用情况,并按经济责任制要求考核其使用效果。 文档仅供参考

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2020年5月29日 5. 组织协调各流动资产管理制度,落实流动资产管理责任制。

6. 督促检查各种应收款的清理情况,并定期汇总清理结果向公司分管领导汇报。

第四条 坚持管钱与管物相结合和条块结合的原则,实行流动资产价值量与实物量分别管理、定期核正确制度,财务部负责流动资产的价值管理,各部门/子公司归口部门负责实物量的管理,并要定期核对。

二 流动资产的综合计划管理

第五条 各部门/子公司的流动资产要严格实行计划管理,做到收支有计划,结果有分析,责任有考核,以促进本公司流动资产使用效果的不断提高。

第六条 为加强流动资产的管理,加大产品的销售力度,严格物资采购,防止物资超储积压,控制生产成本,实现财务收支平衡,公司对流动资产实行综合计划管理。

第七条 计划的编制。各部门/子公司在公司财务部综合计划确定后,根据公司编制年度流动资产建议计划,报公司财务部。财务部根据各部门/子公司上报的流动资产建议计划,在综合平衡的基础上,编制公司年度流动资产计划,并下达各部门/子公司执行。 文档仅供参考

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2020年5月29日 第八条 计划的执行。各部门/子公司根据公司下达的年度流动资产计划,编制本部门的年度、月度流动资产的具体实施计划,并组织实施。

第九条 各部门/子公司如发生计划外流动资产变动,必须事先报财务部审批,财务部视具体情况,如确属必要,下达补充流动资产计划。

三 货币资金的管理

第十条 货币资金,是指企业暂时停留在货币形态上的那一部分资金。它是企业流动性最强的资产,货币资金近其存放地点的不同,可分为现金、银行存款和其它货币资金,货币资金的管理由公司财务部进行全面调控。公司内部各部门/子公司之间的物资调配、物料互供、劳务供应等经济业务活动,必须全部经过公司财务部进行结算。

第十一条 现金是流动性最大的一种货币资金,要按照财政部<现金管理暂行条例>的规定范围使用现金,严格现金管理岗位责任制,确保其安全完整。

第十二条 各部门/子公司的外部收入必须转入财务部的公司公司帐户中。各部门/子公司于当天上午根据批准的”月度财务收支计划”和款项用途,申请次日的用文档仅供参考

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2020年5月29日 款金额。财务部视收入情况平衡资金,分别轻重缓急,予以对外付款。

第十三条 各部门/子公司必须遵守公司结算制度,及时结算内部款项,做到不压票、不误票,减少公司内部各部门/子公司往来账款,降低资金占用。

四 应收账款、预付账款及其它应收账款的管理

第十四条 加强对应收账款的管理。做好清欠工作,对应收款项的清理一定要做到责任明确、回收及时。清欠工作由市场营销部门牵头,财务部配合。

第十五条 其它应收款项由各现场财务部门负责管理,各财务部门要严格按照公司各项规定及时清理各种应收款项,特别是对超过三个月以上的其它应收款项,要及时通知有关部门进行清理,减少资金占用,保证资产的完整。

第十六条 公司内部各部门/子公司的结算款项,原则上必须在月底以前结清,不允许有不合理的内部往来款项存在。年度终了,各部门/子公司之间、各部门/子公司与公司之间的内部往来要严格按公司规定办理,不准保留余额,特殊情况需保留余额的,需经财务部同意。