二00五年二月二十八日 1 目 录 第一章 概论…………………………………………1 第二章 市场调查及需求预测………………………2 第三章 项目的技术论证……………………………3 第一节 建设规模及产品方案………………………3 第二节 项目相关的技术条件………………………3 第三节 生产工艺及技术……………………………4 第四节 生产设备及土建工程………………………4 第五节 项目对环境的状况…………………………4 第四章 技术经济分析………………………………6 第一节 总投资及资金来源…………………………6 第二节 产品成本框算………………………………6 第三节 投资收益预测………………………………9 第四节 投资收益分析评价…………………………10 第五章 社会效益……………………………………11 第六章 结论…………………………………………11 年产1000吨山野菜加工项目 2
可行性研究报告 第一章 概 论 随着社会的发展，人们生活水平的不断改善和提高，天然、纯净、营养丰富、味美、价廉的山野菜，越来越受到人们的喜欢。湖南的西部以及贵州、四川属丘陵中亚热带，气候温和，光照及雨水充足，丘陵山地土壤肥沃，特别适合蕨菜、竹笋、鱼腥草、马齿苋等山野菜的生长，有山野菜之乡美誉。自古以来这里的人们就掌握了将各种山野菜腌制、泡制、酸制、晾干的技术。制成各种色、香、味美的产品，几乎是家家户户带备之物。产品对周边省、市市场的消费者有相当强的影响力。过来人们对山野菜的加工都是采用作坊式的手工制作，工艺落后生产效率低、规模小。其品种和供应量都不能满足消费者对山野菜日益增长的需求。 利用丰富的山野菜资源，将现代的加工工艺及设备与传统的技术相结合开发生产具有市场竞争力的山野菜系列产品，将资源优势转化为经济优势，为振兴县域经济作出贡献。因此，利用现有闲置的厂房进行改造，增添部分机器设备，拟上一个年产1000吨的山野菜加工厂。整个项目共需要投资250万元，其中：固定资产投资180万元，配 3
套流动资金70万元，项目建成投产后正常年份每年可创产值1000万元，利润167.8万元，税金80万元。
第二章 市场调查及需求预测 自古以来蕨菜、竹笋、马齿苋、鱼腥草、野芹菜等山野菜不论是鲜的或是加工过的，在本地市场都十分畅销。近年来随着我国改革开放政策的实施，加之交通、通信的迅速发展，山区与外界的接触越来越紧密。加之人们生活水平的改善和提高，人们追求生活的质量和回归大自然的心态在不断的高涨。目前全世界掀起了一股回归大自然，饮食天然绿色食品的高潮，然而产于山区，没有受到任何污染的山野菜。已成为人们日常生活中满意的食物。通过市场调查，测算一个有80万人的中等城市按年人平食用山野菜5公斤计算，年需求量就达4000吨。目前市场缺货，几乎到了有多少都能销掉的状况。通过预测和抽样调查从而山野菜的市场十分看好。 第三章 项目的技术论证
第一节 设计规模及产品方案 经研究论证，第一期拟上年产1000吨的山野菜加工生
产线，今后再逐步扩大规模。主要以蕨菜、山竹笋、鱼腥草为主导产品。除此之外，还辅助生产麻辣牛肉干、萝卜 4
干等产品。整个项目劳动定员为60人。该项目资金到位后建设期为5个月。
第二节 项目相关的技术条件 一、厂址选择
经研究论证，该项目可择目前停产闲置的场地和厂房，具有水电设施，从而项目上马快，并可节约一笔固定资产投资。项目投产后可以降低产品的固定费用，增加企业的经济效益。 二、资源条件 山野菜在加工过程中，主要原料是蕨菜、竹笋、鱼腥草、马齿苋，这些原料我国的西部山区资源丰富，原料供应不成问题。 三、供电、供水 供电，该项目全年用电量为15万kwh，所选择的生产厂房已有现成的供电线路和设备，供电有保障。 供水，生产厂区有现成的供水管道，全年用水8000吨，直接由自来水公司提供。 5
第三节 生产工艺流程 一、生产工艺简图如下：
取 → → →
→ → 二、该项目的生产工艺技术和产品配料方案由湖南农学院和省食品研究所提供，并派技术人员进行生产现场指导和培训员工，技术有保证。
第四节 生产设备及土建 该项目是利用现有闲置的厂房上马的，从而不需要重
新征地和进行大的土建工程建设，只需对已有房子进行适当的修理，只需建8个储料池，建一个冷冻库，添置必要的机械设备。见《生产设备及土建工程明细表》
第五节 项目对环境的状况 该项目不产生废气和烟尘，只产生清洗原料的废水和
少量的炉渣；清洗山野菜原料的废水不含任何有害物质，可以直接排放，少量炉渣用铺路、填坑。故该项目对环境几乎没有影响。 企业在生产期间应注意美化厂区环境，注意搞好生产
原料 清洗切选 配料 加工制作 杀菌 真空包装 入库 6 现场的清洁卫生。 生产设备及土建工程明细表 序号 工程及设备名称 单位 数量 单价 (元) 金额 (万元) 备注
1 现有厂房地面维修 M2 1500 100 15 2 现有厂房墙面维修 3000 50 15 3 储料池 个 8 10000 8 4 冷冻库 座 1 250000 25 5 原料切选机 台 4 20000 8 6 原料干燥机 台 2 50000 10 7 多功能消毒锅 台 3 50000 15 8 生产操作台 台 10 5000 5 9 打码机 台 2 15000 3 10 紫外线灭菌器 套 3 10000 3 11 真空包机 台 5 8000 4 12 化验检测设备 套 1 50000 5 13 制冷机 台 2 150000 30 14 冷冻车 台 1 150000 15 15 安装费 6 16 不可估计费 3 合 计 180
第四章 技术经济分析
第一节 总投资及资金来源 7
一、项目总投资。经估算整个项目需要总投资250万元，其中，需固定资产投资180万元，配套流动资金70万元。固定资产投资见《生产设备及土建工程明细表》。 二、资金来源。本项目，其中自筹150万元。需通过其它途径融资100万元。
第二节 产品成本框算 一、产品生产成本
在计算产品成本时，为了便于分析研究在框算产品生产成本时，将蕨菜、竹笋、鱼腥草、马齿苋几个品种的原料通过市场调查，经计算得出一个平均进价为每公斤2.5元。产品生产成本见《产品生产成本表》。 8
山野菜产品生产成本表 序号 项 目 原燃料耗量及价格 生产成本
(元/吨) 单价(元/千克) 单耗(千克/吨)
1 山野菜原料 2.5 1400 3500 2 各种铺料 均价20 40 800 3 水费 0.7元/吨 1400 7 4 电费 0.8元/度 40 20 5 煤 10吨 10 6 食品复合包装袋 0.05元/个 25度/吨 100 7 外包装 4元/个 320 8 车间经费 2000个/吨 140 9 生产工人劳保 80个 40 10 生产工人工资 400 11 其他费用 150 12 合计 5487
二、固定费用 按设计生产能力，年产山野菜1000吨，年固定费用为53.5万元，见《固定费用明细表》 9
固 定 费 用 明 细 表 项 目 计算依据 全年费用 （元） 每吨产品 占 费 用 (元)
管理人员工资 10人×600元×12个月 72000 72
办公费 20000 20 差旅费 25000 25 业务招待费 20000 20 折旧费 180×6% 108000 108 利 息 200万元×4% 80000 80 各种管理费 50000 50 其 他 150 535000 535
三、吨产品的全部成本 每吨山野菜的全部成本构成为：生产成本5487元/吨；固定费用535元/吨；销售费用1500元/吨；税金，山野菜目前的市场销售价格平均按10000元/吨，销售税金按增值税抵扣后8%的税率计算，每吨产品税金为800元。见《吨产品全部成本构成表》。 10
山野菜每吨产品全部成本构成表 序号 项 目 单位 金额(元) 备 注
1 生产成本 吨 5487 2 固定费用 吨 535 3 销售费用 吨 1500 包括广告费 4 销售税金 吨 800 合 计 8322
第三节 投资收盗预测 为了便于分析论证，在计算投资收益时，山野菜的平均售价按现行市面价10000元/吨(实际销价是随市场需求变动的)，销售税金按增值税抵扣后8%的税率计算，年产量按1000吨计。 通过测算得出如下投资收益： 1、年产量1000吨。 2、每吨产品全部成本8322元。 3、每吨产品售价10000元。 4、年销售收入1000万元。 5、年创利润167.8元。