美国和欧盟反倾销法实体规则的比较
美国和欧盟是中国最大的出口产品接受方，也是近年对中中出口产品实施反倾
销审查最密集的国家和地区。文章从反倾销法规的实体规则角度对美欧反倾销
法的体系架构、倾销行为的认定、产业损害的确认以及价格承诺和反作弊规则
进行比较分析，以求应对当前国际经济秩序中的新
美国和欧盟是中国最大的出口产品接受方，也是近年对中中出口产品实施反倾 销审查最密集的国家和地区。文章从反倾销法规的实体规则角度对美欧反倾销 法的体系架构、倾销行为的认定、产业损害的确认以及价格承诺和反作弊规则 进行比较分析，以求应对当前国际经济秩序中的新贸易保护主义之对策。
一、美欧反倾销法规的体系架构
1916年美国为了应对国际价格歧视等国际掠夺性定价行为，将反倾销法内 容从反垄断法中独立㈩来，这部分内容构成了美国 1916年《关税法》的第
800〜801条款，美国于1921年又对该条款内容进行了重大修改，形成了 1921
年《反倾销法案》。 1979年美国通过了《贸易协定法》，《贸易协定法》废止 了
1921 年《反倾销法案》，在 1930年《关税法》中增加第 7 章来实施反倾销 守则的规定。此后的 1984年《贸易与关税法》 、 1988年《综合贸易与竞争 法》 、
1994年《乌拉圭回合协定法》都对 1930年《关税法》中第 7章进行了 重大修改。
美国的反倾销法具有一个相当复杂的体系结构。目前美国的反倾销法规不 仅包括经过多次修订的 1930 年《关税法》第 7 章和美国国会通过的相关贸易法 规中反倾销条款内容等成文法，也包括美国商务部和国际贸易委员会制定的条 例，以及美国国际贸易法院和上诉法院的有关判例。
美国的反倾销法直接推动了当代国际反倾销法规的建立， 1947年《关税与 贸易总协定》（GATT）第6条就是根据美国1921年《反倾销法案》制定的，1994 年国际贸易组织（WTO）《反倾销协议》由GATT第 6条演化而来。
美国法律明确规定，其国内法优于国际法，因此在美国遭遇反倾销诉讼 时，美国国内的反倾销法是凌越于 WTQ〈反倾销协议》国际法之上的，尤其是 美国国内的反倾销法规与 WTQ〈反倾销协议》不一致时，美国国内的裁决会明 显偏袒美国反倾销申请人人 [1] 。
欧盟的第 1 部反倾销法规是 1968年的《欧洲经济共同体理事会关于抵制来 自非共同体成员国的进口产品倾销和补贴条例》 （EEC.459/68） 。此后，欧盟分 别于 1973年、1979年、1984年、1987年、1988年、1994年、1995年、1998 年、2000年、2002年、2003年对其反倾销法规经过多次补充和修订，目前生 效的反倾销法是 2004年欧洲部长理事会通过的 EC.461/2004 号法案。根据 1992年2月7日签署的《欧洲联盟条约》，即《马斯特里赫特条约》第 A条之
规定，欧洲联盟的基础为合三为一的共同体，三个共同体之一的欧洲经济共同 体的法理基础是 1958年1月 1日生效的《欧洲经济共同体条约》，该条约第 113 条规定，共同体有权统一制定包括关税率在内的对内对外贸易政策。因 此，欧盟的反倾销法是对欧盟各成员国原先反倾销法的统一替代。
欧盟反倾销法的大陆法系色彩极为明显，其法律规范完全来自于成文法， 法律体系架构相对简单透明。在与 WTO/GATT反倾销协议》的关系上，欧盟反 倾销法律来源于欧盟参加的国际条约和承担的国际义务，欧盟反倾销法的每一 次修订都是对 WTO/GAT反倾销规则的适应。由于欧盟反倾销法的内容与 WTO/GATT反倾销协议》的内容极少不一致，因此在实践中基本无所谓欧盟内 部立法与欧盟外部国际法之间的优先次序问题 (欧盟反倾销法只适用于煤钢产品 以外的一般贸易产品。欧盟对于煤钢产品具有一套单一的立法规则，本文的比 较分析仅针对一般贸易商品 ) 。
、美欧反倾销法规关于倾销行为的确定
倾销行为的确立必须具备以下三个相互关联的要素：出口商品的正常价 值、出口商品的出口价格以及由前两者所决定的倾销幅度。
( 一 ) 出口商品正常价值的确定 一般情况下出口商品在其国内市场的实际价格即为其正常价值。在以国内 市场实际价格确认出口商品正常价值的例外情况中，美国和欧盟也是大同小 异，在有代表性的数量要求方面，美国和欧盟都以 5％为临界值，即出口国国 内市场的销售量低于销往美国或欧盟数量的 5％时，出口国的国内市场价格不 具有代表性。在非正常贸易过程的确定方面，美国和欧盟都侧重于考察当事人 是否存在价格补偿的关联关系，跨国公司是否依靠价格转移手段操纵正常价格 等。当商品来自所谓的“非市场经济”国家时，其价格信号受到政府干预，出 口国的实际价格不能代表正常价值。在“非市场经济”的认定上，美国和欧盟 有所不同。
美国对“非市场经济”的判定标准如下： (1) 该国货币与其他国家货币的可 兑换程度； (2) 雇员与雇主谈判工资的自由程度； (3) 该国对合资企业或其他外 国投资的准入程度； (4) 政府所有权或对生产资料的控制程度； (5) 政府对资源 分配的控制程度与决定价格和产量的程度； (6) 行政当局认为合适的其他因素。 美国联邦行政法规第 19 编中引入了“市场导向型产业”的概念，允许“非市场 经济”所在国的企业在反倾销案件中申请所在行业被认定为“市场导向型产 业”，其判断“市场导向型产业”的标准是： (1) 政府基本不干涉相关产品的产 量和定价； (2) 生产该产品的产业以私有和集体所有制为主； (3) 所有主要生产 要素和原材料以市场决定的价格购入。
欧盟则对“非市场经济”国家实行目录管理， 1994年其目录中列举了 个“非市场经济”国家名单。至 2002 年除俄罗斯被认定为市场经济国家外，
国、越南、乌克兰、哈萨克斯坦被列入“市场转型经济”国家名单，对“市场
转型经济”国家的外国企业允许其在单个案件中独立申请市场经济地位，其判 断的标准是： (1) 有足够证据表明企业有权根据市场供求情况决定价格、成本、 投入等，不受国家的明显干预，主要原料的成本价格能够反映其市场价值； 企业有一套完全符合国际财会标准并能在所有情况下使用的基本财务记录； 企业的生产成本与金融状况，尤其是在资产折旧、购销、易货贸易、以资抵债 等问题上，不受非市场经济体制的重大歪曲； (4) 确保破产法及资产法适当地适 用于有关企业，以保证法律上的确定性及企业经营的稳定性； (5) 汇率随市场汇 率的变化而变化。 17
中
(2)
(3)
出现“非市场经济”或其他例外情况时，出口国的国内市场价格不适用于 确定正常价值，美国和欧盟都使用“替代国”价格制度或结构价格制度。
美国的“替代国”价格制度，一般情况下只允许选择一个第三国，当一个 第三国的销售数量不足以推算出倾销产品的正常价值时，才可选择多个国家。 美国替代国的选择标准是： (1) 替代国必须是可比产品的主要生产国； (2) 替代 国的经济发展水平与㈩口国具有可比性，主要需要考虑人均国民生产水平和基 础设施的情况，尤其要考虑生产相同产品产业的发展水平。美国的结构价格制 度也是一种替代制度，即将生产某种产品的过程分解成各个要素，含原材料数 量、资本投入、丁时费、能耗和其他耗费等，将各要素的量化指标乘以选定的 同类产品的第三国 (替代国 ) 的价格数据，得出生产成本。在生产成本基础上， 加上合理比率的管理费用、销售费用、包装费用、适当利润等形成出口国出口 产品的正常价值。
欧盟选择的“替代国”，一般都是欧盟以外的第三国，但有时也使用内部 成员国的价格。欧盟“替代国”的选择标准与美国有所不同，它不考虑替代国 的人均生产总值和产业发展水平与出口国是否有可比性，而强调市场的竞争 性，即所谓的“适当、合理”原则。欧盟的结构价格制度与美国的计算方法大 体一致，但不像美国那样“灵活”，而是对管理费用、利润等都规定有严格的 固定比率。
( 二 ) 出口商品出口价格的确定 美国和欧盟都强调出口商品的出口价格应该是产品直接销售给美国和欧盟 进口商的价格，进口商和出口商之间不存在关联关系或影响价格的其他安排。 当生产者或出口商将销售给美国或欧盟的关联企业，或虽非售于关联企业，但 销售行为发生在进口前，进口商的进口价格就不可靠。此时为了确定一个可信 的出口国出口价格，应当对包括进口与转售期间发生的包括关税在内的各种税 收、其他所有费用以及所得利润进行调整。在这方面，欧盟与美国不同的是， 欧盟对应当扣除的利润数未有明确规定。
另外，美国对于非市场经济国家，商务部会以外国生产者和国有贸易公司 之间的价格不可信为由，拒绝使用实际出口价格而对出口价格实行测算，欧盟 则没有这方面的明确规定。
( 三 ) 倾销幅度的确定 出口商品的出口价格若低于正常价值则构成倾销，其差额即为倾销幅度。 确定倾销幅度不能简单地对正常价值和出口价格进行比较。因为两种价格 产生的方式不同，产品的销售和价格受到市场环境、价格条件、信贷条件、运 输成本、消费方式、消费时间等多方面影响，在计算正常价值和出口价格时需 要据此进行调整。美国进口价格调整侧重的因素有贸易渠道不同所造成的相关 费用是否应该增列、扣减或抵冲，销售数量过大时是否存在价格折扣，销售环 节是否存在需要调整的佣金、质量保证费、技术服务费、担保费、信用费、仓 储费、广告费等费用，产品的物理特性是否存在差异，汇率持续波动或汇率受 到干预时的影响，等等，欧盟在其反倾销法规中规定，在进行比较时应当将可 能影响价格的下列因素进行必要的调整：产品的物理特性、进口税费和间接 税、出口数量和价格折扣、贸易水平、运输费、保险费、管理费、装卸费和其 他附加费、包装费用、信贷费用、售后服务费、佣金、汇率等。 在倾销幅度的具体测算方面，美国和欧盟也有所差异，美国所使用的倾销 幅度计算公式是：
倾销幅度=正常价值一出口价格(出厂价”出口价格(FOB) 欧盟所使用的倾销幅度计算公式是：
倾销幅度=正常价值一出口价格(出厂价”出口价格(CIF)