-- -- 北京科技大学远程与成人教育学院 毕业设计(论文)
题 目:我国内部审计存在的问题及对策研究 学习中心: 远程与成人教育学院(TY) 专 业: 会计学 年 级: 2007级 姓 名: 柳晓刚 学 号: 207997823 指导教师: 吴婷
年 月 日 --
-- 北京科技大学远程与成人教育学院 毕业设计(论文)任务书
远程与成人教育学院(TY)学习中心 会计学 专业2007年级
柳晓刚 同学(学号 207997823 ):
经研究决定,你的毕业设计(论文)题目为: 我国内部审计存在的问题及对策研究
指导教师为: 吴婷 请你于 年 月 日-- 年 月 日期间完成。
指导教师:(签字) 年 月 日 学 生:(签字) 年 月 日 --
-- 北京科技大学远程与成人教育学院 毕业设计(论文)指导教师评分
学习中心 远程与成人教育学院(TY)专业 会计学 年级2007 学号 207997823 学生 柳晓刚 : 毕业设计(论文)题目 我国内部审计存在的问题及对策研究
指导教师评分参考标准 序号 项 目 满分 1 文献检索、调研、开题报告 10 2 基本理论的掌握及外语、计算机应用 15 3 数据(事实)真实可靠,综合分析、解决问题能力 30 4 设计(论文)水平、创新意识 15 5 完成的工作量和工作态度 15 6 全文规范、图纸、图表、文字表达能力及书写质量 15 合 计 100
评分:
评语(特别点评或结论,同时请说明是否同意该学生参加答辩):
指导教师(签字): 年 月 日 -- -- 北京科技大学远程与成人教育学院 毕业设计(论文)答辩评分和综合成绩
学习中心 远程与成人教育学院(TY)专业 会计学 年级2007 学号 207997823 学生 柳晓刚 : 毕业设计(论文)题目 我国内部审计存在的问题及对策研究
答辩评分参考标准 序号 项 目 满分 1 论述的条理性、逻辑性 25 2 回答问题的正确性 30 3 设计(论文)内容的正确性 20 4 设计(论文)水平及创新意识 25 合 计 100
评分:
评语:
答辩小组组长(签字): 年 月 日 综合成绩 项目 评分 权重 加权分 指导教师评分 0.5 答辩评分 0.5 综合成绩 ------------ -----------
指导教师(签字):
答辩委员会主任(签字): -- -- 摘 要 内部审计是我国审计监督的重要组成部分。从1983年内部审计制度开始建立至今,内部审计日益成为企业管理体系的重要组成部分,成为企业进行内部有效控制与监督的重要方式。 本文通过了解我国内部审计的现状,发现存在的问题,从而提出相关的建议。我国内部审计存在的问题主要有以下几点:首先,我国的内部审计环境有待改善,内部审计的独立性不强;其次,我国内部审计人员总体素质和水平不高,工作方式和手段普遍落后;另外,我国内部审计的对象主要局限于财政财务收支,范围比较狭窄。针对这些问题,我提出了一些建议,例如不断优化我国内部审计的工作环境,提高从业人员的素质,扩大内部审计的业务范围以及加强政府的作用等等。本文还对中国石油天然气股份有限公司的内部审计进行了实例分析,在实例中研究我国内部审计存在的问题及对策。
关键词:内部审计,现状,对策 --
-- Study on Status and Countermeasure of China’s Internal Audit Abstract
Internal audit is an important part of China’s audit supervision. From 1983 in which year China’s internal audit system was established, internal audit has made tremandous development. It has become an important part of corporate management system and an important means of effective control and supervision. This paper find our country’s internal audit that existing and put forward related recommendations by understanding the status of internal audit. The problems of internal audit are following: the first, our country’s internal audit environment should to be improved, the independence of internal audit is not strong; the second, the overall quality of internal audit staff and tne level is not high, the means and methods of work generally lag behind; in addition, the object of our internal audit mainly limited in fiscal and financial revenue and expenditure. To solve these problems, I make some suggestions: such as optimizing the working environment of our internal audit, improving the quality of the employees, expanding the scope of internal audit, strengthening the effect of government and so on. This paper conduct a case study of China National Petroleum Corporation on internal audit, study the problems of our internal audit and propose countermeasure.
Key Words:Internal audit, Status, Countermeasure --
-- 目 录 摘 要 .............................................................. 0 Abstract .............................................................. 1 目 录 .............................................................. 0 引 言 .............................................................. 0 1绪论 ................................................................. 1 1.1关于内部审计的国内外研究概况 ................................... 1 1.2研究意义 ....................................................... 1 2我国内部审计的发展现状 ............................................... 2 2.1内部审计环境有待改善 ........................................... 2 2.2内部审计机构在公司治理结构中的层次不高,独立性和权威性不够 ..... 2 2.3内部审计人员的总体素质与水平不高 ............................... 2 2.4内部审计人员的工作方式与手段普遍较落后 ......................... 2 2.5审计对象主要局限于财政财务收支 ................................. 3 3实例分析—中国石油天然气股份有限公司 ................................. 3 3.1实例概况 ....................................................... 3 3.2实例分析 ....................................................... 5 4完善我国内部审计的建议 ............................................... 5 4.1优化企业内部审计的工作环境 ..................................... 5 4.2提高从业人员的素质 ............................................. 6 4.3扩大内部审计的业务范围 ......................................... 6 4.4充分发挥内部审计在内部控制、风险管理中的作用 ................... 7 4.5注重先进审计理论和手段的引进和应用 ............................. 7 4.6政府应当在内部审计中发挥更积极作用 ............................. 7 结 论 .............................................................. 9 参 考 文 献 .......................................................... 10