04 提供了外币折算方案，以满足多币种报表折算和合并汇 总的需要
Group membeRrseport template
05 提供了通用报表的预设模板，如资产负债表、利润表、 现金流量表，以及应收账款的动态罗列表模板
K/3 WISE合并报表公式
报表编制
Automation
K/3 WISE合并报表有项目公式和取数公式。项目公式必须存 在，用来建立报表上的单元格数据与报表项目之间的关联， Record cc 即Item公式
集团企业
母公司
子公司 - 01
子公司 - 02
集团企业经营着规模庞大的资产， 需要对资产、资金的配置进行统筹 规划
集团企业管辖着众多的生产经营单 位，需要对分子公司的业务发展、 资产负债、内部权益和往来、税费 支出等等进行统筹规划
集团企业的业务范围，可能也包含 上下游和周边产品及服务等，需要 对生产能力扩大和开拓新经营领域 进行统筹规划
K/3 WISE合并报表解决方案
Consolidated statement
目录 contents
1
集团企业的特点和集团财务管理
2
集团企业合并报表的业务场景和痛点
3
K/3 WISE合并报表整体介绍和解决方案
4
K/3 WISE合并报表客户案例指导及参考
5
K/3 WISE合并报表详细功能介绍
集团企业和集团企业特点
4
母公司不能及时获得集团 决策数据，不能对成员单 位进行监督和考核。
2
内部交易抵销困难，股权关系 复杂，成本法转权益法，权益 调整和抵销困难，工作量大， 影响合并报表出具时间。
3
成员单位不能及时提交个别 报表，数据异常不能及时发 现，母公司不能及时获得数 据进行合并和分析。
K/3 WISE合并报表整体介绍
集团制定预算原则， 对关键业务进行预 算管理
预算 管理
审核成员企业投资 业务的可行性，并 对结果进行考核
集团制定统一资金 政策，集中管理、 负责对外融资与内 部资金协调
各成员单位 负责集团的 目标利润等
集团企业合并报表业务痛点
1
各成员单位科目体系不一致 ，核算口径不一致，报表数 据格式不一致，造成合并数 据调整困难，合并失真。
合并 方案
合并方案类型，则用于同一报表项目的数据不同时，举个栗子：
假如研发费用为1000万，在管理报表中费用金额为1000万，在 税务报表中研发费用加倍抵扣，费用金额为2000万。
集团企业可以设置不同的合并方案类型，每个方案类型下可建立 多个合并方案。
方案 类型
K/3 WISE合并报表部署方式
集中网络式
中国银河证券股份有限公司，股票代码：06881.HK； 601881.SH，注册资本为人民币101.37亿元，截至 2017年6月30日，共有员工8966人，从事证券经纪、 证券投资咨询、证券交易等业务。
旗下有银河创新资本管理有限公司、中国银河国际 金融控股有限公司、银河期货有限公司、银河金汇证券 资产管理有限公司、银河源汇投资有限公司等。
报表项目设置
报表项目是合并报 表最为基础的基础 资料，作用类似于 总账的会计科目。
管理报表模板 • 报表模板是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。
• 总部数据调整与汇总合并
在报表项目中设置“往来类”的项目属性； 在抵销模板中，设置“往来类”的抵销模板； 在报表模板中，设置内部往来抵销明细表；
针对个别报表、汇总报表、合并报表等大量繁琐重复的计算业务，K/3 WSIE合并 报表系统提供了自动计算功能，代替了圣牧高科原本EXCEL方式的人工计算，极 大的减轻了原始计算统计的工作量，提升了工作效率。
满足不同维度合并的需要
公司清单
公司清单维护
维护集团所有需要 进行合并报表编制 的公司名称。
公司清单：母公司、 A公司、 B公司、 C公司、B1公司、 B2公司
当期期末汇率的简单平均，如：
月度平均汇率=（月度初汇率+月末汇率）/2 季度平均汇率=（季度初汇率+季度内三个月月末汇率之和）/4 半年度平均汇率=（期初汇率+半年度六个月月末汇率之和）/7 年度平均汇率=（年初汇率+年度十二个月月末汇率之和）/13 注：各期初汇率为该期前一月期末汇率。
明可随个别报表一起提交到集团公司，集团公司生成汇
总报表和合并报表时，系统自动将每家公司对该项目的
说明汇总，作为汇总报表或合并报表对该项目的附注说 绿明色原，野电为绿子色有报原限野公表集司团分析提供了依据。
汇总报表将各汇总公司的项目 附注进行汇总，便于报表分析
定义外币折算方案、设置报表项目的折算方式。 折算方式：期末汇率、平均汇率、历史汇率。
自动生成集团法定报 表及管理报表，提高效率
实时监控成员单位编制进度并催报
合并报表客户案例
深圳市航盛电子股份有限公司，注册资本人民币 2.1亿元，是一家集研发、制造、营销、售后服务 于一体，为汽车整车企业开发生产智能网联汽车信 息系统等产品的高新技术企业。
在全国多个工业园区相继建厂投产，北京、上 海等地有10余家子公司。
如果子公司使用的是K/3 WISE，则报表中的大部分数据是可 以通过公式直接从子公司的K/3账套中获取，因此可以在报表 Originate fro模m板上设置取数公式，来实现自动计算取数
Portrait
通常要求各成员企业与集团企业的会计科目保持一致，以便 于合并汇总
当实际业务需要，子公司与集团企业会计科目不一致时，K/3 WISE也提供了灵活的报表取数方式，来实现集团的报表汇总 和合并
合并报表客户案例
经营着规模庞大的资产， 注册资本7.3870亿元， 在乌兰布和沙漠种树近 8000万棵，开发有机饲 料地22万亩，圣牧奶牛 存栏逾12万头。
管辖着众多的生产经营 单位，旗下30多家子公 司，共520余张个别报表、 120张工作底稿、120张 合并报表。
集团分为奶业、牧业两个 业态，根据企业内部管理 和上市披露等需要，按照 三个体系编制合并报表： 核算管理体系合并、国内 合并附注体系合并、海外 合并附注合并体系。
合并方案类型：法定报表
预算报表
合并方案：集团报表
行业合并
预算报表
母公司
母公司
A公司
B公司
B1公司
C公司 B2公司
A公司
B公司 B1公司 B2公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
报表模板：
资产负债表
报表项目：
1000 货币资金
行业资产负债表 2000 货币资金
资产负债表 1000 货币资金
设置报表项目
维护抵销持股比例清单 生成权益法调整抵销分录
查询权益法调整明细 生成权益法抵销分录 查询权益法抵销明细
使用方法
设置基础资料
使用方法
维护抵销持股比例清单
使用方法
自动生成权益法调整抵 销分录
使用方法
自动生成权益法抵销分录
使用方法
查询每条投资关系的调 整及抵销明细
• 勾稽关系检查应用场景：
• 提高合并报表的效率的前提必须是保证子公司上报的 报表数据正确，并且合理。通过系统对上报的报表进行 检查，可节省大量的人工检查与核对过程，提高上报报 表的质量。在系统中通过表内勾稽关系检查、表间勾稽 关系检查保证数据的正确性，通过项目差异勾稽关系检 查，保证数据的合理性。
母子公司填报内部投资抵销明细表并提交
02
收集内部投资数据
自动生成抵销分录
03
维护抵销持股比例 清单 生成权益法调整分录 生成权益法抵销分录
权益抵销 三部曲
K/3 WISE合并报表方案亮点
方案亮点
统一的编制模板， 统一成员单位核算口径
内部交易及权益自动抵销， 提高合并报表编制效率
灵活的部署方式，适应 各种网络条件下的应用
K/3 WISE便只需要在集团账套统 一维护合并报表的基础资料，统 一编制报表模板，并表 模板
基础 资料
02股权 关系
04币别 汇率
03报表 项目
02 可维护母子公司的股权比例，支持复杂的股权关系
报表项目类似于总账的会计科目，个别报表、工作底稿、
03 汇总报表、抵销分录、合并报表，都是通过报表项目来 编制和取数的
分子公司均使用金蝶 K/3 WISE，且网络 条件较好
部分下级机构使用金蝶 K/3 WISE，账套部署 在各下级机构，部分机 构未使用K/3 WISE
分布网络式
K/3 WISE合并报表统一基础资料
合并报表基础资料维护
01 将母子公司添加到集团账套合并报表模块的公司清单中
为了反映集团整体的资产负债和 经营状况，通常需要统一集团内 各成员的核算口径，统一基础资 料和报表模板。
1
根据用户实际 业务规划合并 方案类型
3
根据用户软件 环境选择合并 报表部署方式
维护合并报表 基础资料，统 一成员单位核 算口径，统一 报表模板
5
设置个别报表 取数公式
设置合并报表 内部往来和内 部投资抵销分 录模板及公式
2
4
K/3 WISE合并报表方案和方案类型
不同角度 合并
集团企业，除了按照股权结构进行合并外，根据实际业务需 要，还可能从行业、区域、事业部等不同角度进行合并。 合并方案，就是用于确定集团或子集团的合并范围，在方案 设置时，从公司清单中选择公司，组成不同的合并方案。
子公司填报内部往来抵销明细表并提交；
母公司查询并核对内部往来数据；
母公司根据核对后的情况，选择对差额的处理方 式；
母公司审核内部往来核对后的数据并生成自动抵 销分录。
基础数据设置
确定股权关系 设置权益类报表项目
编制抵销表模板 编制权益类抵销分录