6．导致企业账银行存款的余额与银行账企业存款的余额在同一日期不一致的情况 有（
）。
A．
银行已记作企业的
B．
银行已记作企业的
C．
企业已记作银行存
D．
企业已记作银行存
存款增加，而企业尚未接到收款通知，尚 存款减少，而企业尚未接到付款通知，尚 款增加，而银行尚未办妥人账手续的款项 款减少，而银行尚未支付入账的款项
6．经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为（ ）。
A.企业账上的银行存款余额B.银行账上的企业存款余额
C.企业可动用的银行存款数额D.企业应当在会计报表中反 映的银行存款余额
7．符合库存现金使用规定的情况为（）
A.以3至15天的日常零星开支所需的现金 作为库存现金的限额
B.企业自行决定将其 收取的产品销售及其他销售等款项，直接用于本企业的现金支出
C.利用银行账户代其 他单位或个人存入或支取现金
D.用现金向个人收购农副产品和其他物资的价款
8．根据《支付结算办法》规定，银行汇票的提示付款期限为（ ）。
A.自出票日起10日B.自出票日起1个月
C.自出票日起2个月D.自出票日起6个月
C.支付物资采购货款1 200元D.支付职工差旅费2 000元10．企业对库存现金的 清查中发现的确实无法查明原因的现金长 款，应将其计入（ ）。
未记账的款项
未记账的款项
7．
A．
下列各项中，不通过“其它货币资金” 银行汇票存款B.银行承兑汇票C.
账户核算的有（
备用金D.存出投资款
）。
8．
货币资金的管理和控制应当遵循如下原
A．
实施定期轮岗制度
B.实施内部稽核
则（ ）。
C.实行交易分开D.严格职责分工
9．
A．
B．
C．
D．
列事项中，符合现金管理有关规定的
A.其它业务收入B.资本公积C.盈余公积D.营业外收入11．企业发现库存现金 短缺后属于无法查明的其他原因，按照管 理权限经批准处理时，应 在以下账户核算（ ）。
A.其他应收款B.营业外支出C.管理费用D.财务费用
12下列各类款项， 适用于托收承付结算方式的是（）。
A.备用金B.其他应付款C.制造费用D.管理费用
现金有困难的，由开户银行确定送存时间 支现金的，应当事先报经开户银行审批 取现金，只要由本单位出纳人员签字盖章 即可 其他单位和个人存入或支取现金
企业对于当日送存
因特殊情况需要坐
企业从开户银行提 不准用银行账户代
10．货币资金监督检
A.票据的保管情况
பைடு நூலகம்有（
）。
查的内容主要包括（ ）。
B.货币资金业务相关岗位及人员的设置情况
构开立基本存款账户 的几个分支机构开立一般存款账户
发现多余现金，在未经批准处理之前，应 记（ ）账户。
A.“营业外收入”B.“待处理财产损溢”C.“其他应付款”D.“其他业务收入”
5．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是（ ）。
A.基本存款账户B.—般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户
4．企业与银行核对银 行存款账目时，对已发现的未达账项，应
进行调节，并进行相
5．无论是商业承兑汇
应的账务处理。
）
票还是银行承兑汇票，付款人都负有到期
6．企业用银行汇票支
7．我国会计上所说的
8．未达账款是指企业
付购货款时，应通过“应付票据”账户核 现金仅指企业库存的人民币。 （ 与银行之间由于凭证传递上的时间差，一
二、多项选择题
1．按照《银行账户管理办法》规定，银行存款账户分为（ ）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户
2．商业汇票的签发人可以是（）。
A.收款人B.付款人C.贴现银行D.承兑银行
3．企业发生的下列支出中，可用现金支付的有（ ）。
A.发放本月职工工资185000元B.购买原材料价款68000元
C.货币资金授权批准制度的执行情况D.支付款项印章的保管情况
三、判断题
1．根据现行银行结算 办法的有关规定，异地托收承付结算方式 交易，以及因商品交 易而产生的劳务供应的款项。（
2．企业采用代销、寄 销、赊销方式销售商品的款项，不得采用 货款。 （）
3．我国的会计核算以 人民币为记账本位币，因此，企业的现金 包括外币。 （）
第二章 练习 题
、单项选择题
1．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记是（ ）。
A.'银行存款”账户B.“材料采购”账户
C.“其他货币资金”账户D.“其他应收款”账户
2．下列各项中，不属于“其它货币资金”账户核算内容的是（ ）。
A.信用证存款B.存出投资款C.备用金D.银行汇票存款
C购买办公用品580元D报销退休职工张某医药费6300元
4下列各项中，属于其它货币资金的有（）。
A银行本票存款B信用卡存款C银行汇票存款D外埠存款
5下列各项中，符合《现金管理暂行条例 》规定可以用现金结算的有（
A.向个人收购农副产品支付的价款B.向企业购买大宗材料支付的价款
C.支付给职工个人的劳务报酬D.出差人员随身携带的 差旅费