人口老龄化背景下的社会养老问题及其对策汤兆云摘要：目前，随着人口老龄化所导致的老年人口抚养比例的快速提高，我国原有的社会保障制度已越来越不堪重负，主要表现为：社会养老保险金支出的数额增大；社会养老保险金收缴困难；社会养老保险金管理制度不善，且增值困难。

为了解决这一矛盾，本文提出了以下几个对策：出台社会保障法，征收社会养老保险税；调整各级财政的支出结构，提高社会保险支出在财政支出中的比例；探索投资渠道，增强社会养老保险基金保值增值的能力；提高退休年龄，降低老年人口赡养率，减轻养老金发放的压力。

关键词：人口老龄化；社会保障；养老保险一、我国人口老龄化的现状及其趋势按照人口转变理论，人口再生产必然经历由高出生率、高死亡率和低自然增长率类型转变为高出生率、低死亡率和高自然增长率类型，再转变为低出生率、低死亡率、低自然增长率类型。

这是物质资料再生产由简单型转变为扩大型，扩大再生产又由外延变为内涵型这一客观趋势所决定的，是社会经济发展的必然结果。

经过数十年严格的计划生育人口政策的调控，我国在一个比较短的时间内基本上实现了人口再生产类型的转变，反映妇女平均生育水平的总和生育率1970年为5.81，1990年为2.31，1999年更下降到更替水平2.1以下，目前为1.8左右，远远低于发展中国家的平均水平，相当于发达国家1990年代中期的水平。

这种变化趋势直接导致了我国老年人口比例不断提高，其绝对数量不断增多。

我国五次人口普查的人口年龄结构数据显示，65岁及以上人口在总人口中所占的比例分别为4.41、3.56、4.91、5.57和6.96；1953～2000年，我国65岁及以上老年人口年平均增长率为1.5%（其中1953～1964年年平均增长率为0.01%，1964～1982年为2.7%，1982～1990年为2.8%，1990～2000年为2.4%）。

2000年65岁及以上老年人口是1953年的3.3倍，同期80岁及以上高龄人口增加了6.5倍。

2005年全国1%人口抽样调查数据显示，60岁及以上人口为14 408万人，占总人口的11.03%（其中，65岁及以上人口为10 045万人，占总人口的7.69%），并正在以年均高于3%的速度增长，2051年将达4.37亿最大值。

与“五普”相比，60岁及以上人口的比重上升了0.76个百分点（其中65岁及以上人口比重上升了0.73个百分点）。

（国务院新闻办，2006）这说明我国老年人口数在总人口中的比重逐渐提高，老龄化呈现出日益加快的趋势。

21世纪的中国将是一个不可逆转的老龄社会。

从2001年2100年，我国人口老龄化可以分为三个阶段：第一阶段，从2001年到2020年是快速老龄化阶段。

这一阶段，我国将平均每年新增596万老年人口，年均增长速度达到3.28%，到2020年，老年人口将达到2.48亿，老龄化水平将达到17.17%，其中80岁及以上老年人口将达到3067万人，占老年人口的12.37%。

第二阶段，从2021年到2050年是加速老龄化阶段。

伴随着1960年代到1970年代中期第二次生育高峰人群进入老年，老年人口数量开始加速增长，平均每年增加620万人。

到2023年，老年人口数量将增加到2.7亿，与0～14岁少儿人口数量相等。

到2050年，老年人口总量将超过4亿，老龄化水平推进到30%以上，其中80岁及以上老年人口将达到9448万，占老年人口的21.78%。

第三阶段，从2051年到2100年是稳定的重度老龄化阶段。

2051年，老年人口规模将达到峰值4.37亿，约为少儿人口数量的2倍。

这一阶段，老年人口规模将稳定在3～4亿，老龄化水平基本稳定在31%左右，80岁及以上高龄老人占老年总人口的比重将保持在25～30%，进入一个高度老龄化的平台期。

（全国老龄办，2006）不同学者在不同时间用不同方法、不同起点年份预测的21世纪我国老人占总人口的比值也大体相同。

曾毅（1994）以中生育率与中死亡率为假定方案，我国65岁及以上老人占总人口比例将从1990年的不到6%迅速增长到2030年的15.8%与2050年的23.1%。

联合国（1999）的预测数据显示：我国2030年与2050年65岁及以上老人占总人口的比例分别为15.78%、22.6%。

进入老年型社会以后，人口老龄化所伴随的养老保险问题便不可回避。

这表现为老年抚养比、少儿抚养比、总抚养比的不断增大。

我国目前的老年抚养比为0.11左右。

在中、低死亡率方案下，2020年老年抚养比将分别上升为0.17与0.19，分别比2000年增长54.5%和72.7%；到2050年老年抚养比将分别上升为0.37与0.45。

2050年我国劳动人口供养老年人口的负担等于2000年的3.4倍与4.1倍。

劳动人口除了供养老年人口外，还要抚养未成年孩童。

与老年抚养相对应的另一个指标是少儿抚养比，即0～14岁人口数与15～64岁人口数之比。

在中、低死亡率方案下，我国2050年总抚养比分别比2000年增加22%与38%（见表1）。

（曾毅，2004）表1：中国2000年、2020年与2050年老年抚养比、少儿抚养比、总抚养比及加权总抚养比中死亡率方案 低死亡率方案 年份 地区老年抚养比 少儿抚养比 总抚养比加权总抚养比老年抚养比 少儿抚养比 总抚养比 加权总抚养比农村0.12 0.42 0.540.33 0.13 0.42 0.55 0.34 城镇0.10 0.36 0.460.28 0.10 0.36 0.46 0.28 2000 合计0.11 0.39 0.500.31 0.11 0.39 0.50 0.31 农村0.22 0.29 0.510.37 0.24 0.29 0.53 0.39 城镇0.14 0.24 0.380.26 0.16 0.24 0.40 0.28 2020 合计0.17 0.25 0.420.30 0.19 0.25 0.44 0.32 农村0.46 0.27 0.730.60 0.56 0.27 0.83 0.70 城镇0.35 0.24 0.590.47 0.42 0.24 0.68 0.54 2050 合计0.37 0.24 0.610.49 0.45 0.24 0.69 0.57 农村283.33 -35.7135.1981.82330.71-35.71 50.91 105.88城镇250.00 -33.3328.2667.82320.00-33.33 47.83 92.862000年与2050年比较（%） 合计 236.46 -38.4622.0058.06309.09-38.46 38.00 83.87资料来源：曾毅：《中国人口老龄化的“二高三大”特征及对策探讨》，《人口与经济》2001年第5期。

注：加权总抚养比=老年抚养比*1.0+少儿抚养比*0.5。

在中国这样一个经济相对落后的发展中国家，人口老龄化导致老年人口抚养比例的快速提高，使国家和社会经济负担加重的同时，又影响老龄人口生活质量的提高。

因此，关注我国社会养老保险问题、特别是城镇职工养老保险中存在的问题以及探讨解决这些问题的对策，具有重要实践意义。

二、我国养老保险的现状及其问题在人口老龄化时代，老年人口比重提高的过程也就是退休人员快速增加的过程，这里的老年人主要指城镇的老年人口。

在我国，退休是指工作到一定年限，达到规定年龄，而且符合条件的国家工作人员和企业职工，根据国家法律或政府政令、规定离开工作岗位，领取一定数额的退休金以维持生活，安度晚年。

由于退休人员的基数大，退休金支出出现快速膨胀过程。

养老保险是现代经济活动中社会保障体系的内容和核心，它直接左右着整个社会保障总体水平高低。

我国养老保障体系分为三大块：国家机关、事业单位由人事部门负责，工矿企业由劳动部门负责，农村（含乡镇企业）由民政部门负责。

国家机关、事业单位与工矿企业的养老保障实行的是单位统包、条块分割的现收现支退体工资模式、退休年龄“一刀切”的办法（男性60岁、女性55/50岁）。

农村（含乡镇企业）目前基本上还没有实行普遍的养老保障制度。

该制度规定养老金的缴费由企业和个人共同负担，其中，企业缴纳部分的比例不超过企业工资总额的20.0%，个人缴纳部分的比例为本人缴费工资的8.0%，按照个人缴费工资的11.0%为职工建立基本养老保险个人帐户，个人缴费全部计入个人帐户，其他部分从企业缴费中划入。

在上个世纪八九十年代，由于退休年龄人口只占总人口的10.0%左右，而生育高峰期出生的人群正处于劳动年龄，因此，较多的劳动者可以支付较少的退休工资领取者。

但随着人口老龄化的快速进入，离退休人员随之增多，且增加之势不断加快，养老保险金支出呈快速上升趋势。

这就出现了较少的劳动者要支付较多的退休工资领取者，必然使现收现支退休工资制度面临着巨大的资金缺口。

另一方面，我国实行的由单位统包、条块分割的现收现支退休工资制度又导致了退休者待遇的高低与兑现程度直接受原单位当前经济效益的影响。

近年来，我国逐步建立覆盖城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员的统一的城镇企业职工基本养老保险制度。

养老保险基金的成本是由享受养老金的离、退休、退职人数和人均养老金给付水平决定。

截至2005年底，全国基本养老保险参保人数达1.75亿人，其中4367万离退休人员享受养老保险待遇，当年养老保险基金支出达4040亿元人民币。

从人均养老金水平来看，1986年为1001元，到1998年上升为5972元，平均每年增长16.0%；同期职工平均工资从1329元上升到7479元，平均每年增加15.5%，人均养老金水平增长速度高于在职职工平均工资增长速度0.5个百分点。

从人均养老金占职工平均工资的比例即工资替代率来看，1986年为75.3%，1998年上升为79.9%，1992年为84.8%。

1990年代以来，随着工资货币化程度的提高，仍保持80%左右的基本养老保险的工资替代率。

（卢元，1998）1990年到1999年，我国离退休职工数由3201万人增长到3727万人，年均增长5.5%；与此同时，养老金支出由396亿元增加到2421亿元，年均增长22%，占全部职工工资总额的比例由1990年的13.4%上升到1999年的24.5%。

随着我国人口老龄化程度的不断加快，被负担老年人口的系数也将迅速上升。

1978年，我国退休职工数与在职职工数的比例为1:30.3，1999年上升到1:3.7；预计到2030年将达到1:2.4，2050年达到1:1.8左右。

根据世界银行的预测，在现行的养老保险体制下，我国的基本养老基金将在2032年左右开始出现收不抵支。

（张本波，2002）目前，我国养老保险主要存在以下几个方面的问题：（一）随着人口老龄化和老年人口的增加，老年人口的绝对人数增多；相应的，社会养老保险金支出的数额增大，使现行养老保险金制度不堪重负。