延迟退休对养老保险的影响摘要如今我国养老保险制度弊端逐渐显露，养老保障不充分，延迟退休年龄已成定局，推行只是时间问题，在此背景下，我国现行养老保险制度存在哪些不足，延迟退休对养老保险制度的影响有哪些，如何应对延迟退休带来的不利影响等，已然成为了我国养老保险制度发展中必须面对的问题。
本文基于现行养老保险制度的现状，分析了延迟退休对养老保险的积极影响，同时延迟退休也对养老保险基金运营、基金监督等也提出了更高的要求，在此基础上总结得出相应的对策和建议，本文旨在通过来分析延迟退休对养老保险的影响来寻找完善发展养老保险的路径。
关键词：延迟退休养老金养老保险The Impact of Delaying Retirement Age on EndowmentInsurance SystemAbstractAt present, the disadvantages of our pension insurance system are gradually revealed, pension security is inadequate, delaying retirement age is a sure thing and the implementation is only a time problem. Under such background, what are the shortages of our existing pension insurance system, what is the influence of delay retirement on pension insurance system and how to deal with the adverse effects of delay retirement etc have become the problems that our pension insurance system must be faced with. Based on the current situation of our exiting pension insurance system, this paper analyzes the positive influence of delay retirement on pension insurance, at the same time, delay retirement also puts forward higher requirements for the fund operation and fund supervision of pension insurance etc, on this basis, it summarizes corresponding countermeasures and suggestions. This paper aims to find out improvement methods for pension insurance through analyzing the influence of delay retirement on pension insurance.Key words：Delaying retirement age Pension Endowment insurance system目录序言 (1)一、延迟退休政策的提出 (1)（一）延迟退休的原因 (1)1.中国居民退休年龄偏早 (1)2.中国居民寿命越来越长 (2)3.养老保险制度的问题突出 (2)（二）我国延迟退休的内容 (3)二、延迟退休对养老保险的影响 (3)（一）延迟退休对养老保险的积极影响 (3)1.缓解养老保险基金的支付压力 (3)2.稳定养老保险制度运行 (5)3.增加政策效益和社会福利 (6)（二）延迟退休给养老保险带来挑战 (7)1.养老保险基金运营的要求提高 (7)2.养老金替代率问题解决更加迫切 (8)3.基金监督管理水平要求提高 (8)三、对策和建议 (9)（一）加强基金管理 (9)（二）发展多支柱养老保险体系 (9)（三）增强养老保险基金监管法律的完善 (9)参考文献 (11)序言延迟退休这一话题一直备受人们关注，今年两会期间，人力资源和社会保障部部长尹蔚民答记者问时说，延迟退休方案将于本年年底公布，届时广泛听取人民群众的意见和建议。
明年正式出台详细方案，之后会有一个适应阶段，到2022年正式推行。
延迟退休政策将遵照“小步慢走、弹性渐进、区别划分”的原则，每年增加数月个人的退休时间，最终实现法定退休年龄。
延迟退休，传言已久的改革终于要来了，那么现在与我们息息相关的的养老保险现状是怎样的、延迟退休又是什么样的内容以及会对养老保险造成什么影响等，已经成为我国养老保险制度发展必须要思考的问题。
一、我国延迟退休的提出(一)延迟退休的原因1.中国居民退休年龄偏早世界银行近年曾公开了一份以全球139名经济体为标本的退休年龄调查报告, 报告显示全球男性退休年龄为60岁之前的国度和区域共有22个，女性60岁前退休的国度和区域有48个。
中国目前的退休年龄虽然不是最早，但也算偏早，见图1.1。
图1.1各国退休年龄对比图数据来源：羊城晚报/ePaper/ycwb/html/2012-06/23/content_1422444.htm2.中国居民寿命越来越长目前的退休年龄于建国初期制定，那时人均预期寿命较低，而目前中国人口平均寿命已经到了75.83岁，见图1.2，提高退休年龄已经成为了一种自然趋势。
且 1990年后的中国生育率低至1.5，根据和日本及其他发达国家的对比，联合国预测2050年中国社会人口的年龄中值将达到49.6岁,一半的人口将是50岁以上的，我国人均寿命连续增加，老龄化程度越来越严重。
图1.2中国人均寿命趋势图数据来源：人民网/n/2015/0108/c360302-23480107.html3.养老保险制度的问题突出（1）企业养老保险压力较大目前政府补贴、企业缴费、个人缴费和基金收入是我国养老保险基金收入的主要来源，依据目前法律条文规定，单位按照员工月工资总额的百分之二十上缴养老保险费，这笔费用流入社会统筹账户里，员工只需缴纳月薪水的百分之八的养老保险费，这笔费用流入到个人账户里，而政府补贴的这部分主要是经特殊方式进行补贴，例如对企业和个人有税收优惠。
这样的环境下，2015年网上一个关于我国社保缴费率全球第一的话题讨论闹得沸沸扬扬①，虽然有政府出面澄清，但是对于企业来说，高于企业承受能力的缴费率使很多企业不堪重负。
而且刨去养老保险支出，企业还需要为员工支付医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险费用以及住房公积金，实际整体缴费率已超40%②，这种情况严重影响了企业的成本，使得企业的人力成本上升，进而导致企业的支出增多，可（2）养老金替代率过高养老金替代率是退休者退休之后领取的养老金数额与其退休之前的收入数额的比重，养老金替代率已经成为评判养老保险制度优劣的重要因素，替代率的比率不仅和退休者退休后生活质量紧密相关，也和政府对于养老的责任相关联，目前我国养老金替代率水平较高，据2014年的中国社会保险发展年度报告显示我国养老金替代率为66%，部分地区达到了80%，而国际普遍认同40%-60%之内的替代率的正常的③。
（3）隐性负债增多2014年发布的一篇《现行统账结合模式下隐形债务预测与测算》报告显示，2012年统筹账户的隐形负债为83.6万亿元，个人账户的隐形负债为2.6万亿元，二者相加得到总的隐性负债为86.2万亿元，这一数额在2012年相当于GDP的1.66倍④，且近年来隐性负债呈不断增加的趋势。
①人民网：/n/2015/0108/c360302-23480107.html，2015-1-8②中国日报网：/dfpd/bj/2015-01/05/content_19236633.htm,2015-1-5③中国社会保险发展年度报告2014：/show.asp?id=1917，2015-6-30④凤凰财经：/a/20141230/13395358_0.shtml，2014-12-30（4）基金投资监管难我国在养老保险基金管理和监督方面的法律法规并不完善，存在很多问题，从而导致出现一些基金挪用、违规操作的情况出现，比如在2012年出现过305.92亿元社保基金被挪用①。
在监督管理存在问题的情况下，各省市时常出现企业、个人擅自挪用养老保险基金用以违规的运营，致使大规模的社保基金损失。
上述的养老保险问题的出现也是我国居民对延迟退休质疑和抵制的部分原因，但究其根本，延迟退休制与我国居民的利益息息相关，因此了解延迟退休的原因是分析延迟退休对其影响的基础。
（二）延迟退休的内容根据人口和劳动绿皮书、中国人口与劳动问题报告16号的相关研究人员介绍，延迟退休计划将按两步走的思路进行，目前确立了基调和下一个延迟退休改革基本方向，具体可能实施的方案如下：在2017年完成方案的出台的具体实施细节，然后，在2018年至 2045年期间，每三年延长女性职工退休年龄一年，男性职工的退休年龄每六年延迟一年，经过长时间之后实现男性和女性员工皆为65岁正式退休的目的。
此外，人口与劳动绿皮书提及弹性延迟退休制度，基于法定退休年龄，人们可以提前或延迟5年退休②。
弹性退休制度意味着个人可以通过自己的需要选择退休年龄，退休年龄不同级别享受不同养老金待遇，来满足差别的养老需求。
(一)延迟退休对养老保险的积极影响1.缓解养老保险基金的支付压力在现收现付制下，养老保险金收支平衡关系如下：养老保险收入=制度缴费率x养老保险费率x职工工资水平养老保险支出=领取养老金的人数x养老保险替代率x职工工资水平养老保险收支平衡即：养老保险收入=养老保险支出故养老保险费率=领取养老金的人数x养老保险替代率÷制度缴费人数在我国，养老保险费率以及养老金替代率在养老保险制度设计的时候就制定好了，而且这两个比率在和经济发展中稳定提高，改变这两种费率是不合适我国国情的。
故确定费率的的因素就只有领养老金人数和缴纳费用人数了。
而我国现在的延迟退休就可以对领取养老金的人数和缴费人数造成非常大的影响，来缓解养老保险的支付压力，具体体现在：一方面延迟退休能增加养老保险制度的缴费人数，原来60岁退休的职工，将会延长至65岁退休，在增加缴费人数的同时也增加了养老保险的收入，另一方面延迟退休使得原本60岁领取养老金的职工延长为65岁领取养老金，而人的①中国社会保障资金审计结果：/zwgk/2012-08/02/content_2196871.htm，2012-08-02②中国社科院：《人口与劳动绿皮书：中国人口与劳动问题报告No.16》，2015-12-02寿命是有限的，故个人领取养老金的总年限缩短了，也就是说养老金的支出减少，在现收现付制度下，这一增一减很大程度上缓解了我国养老保险的支付压力。