23=22-15c 24=(如 20>23 则为 23,否则为 20) 25=20-24
26
27
当期 (a)
本年累计 (b)
与增值税纳 税申报表差
额 (c) --------------
0.00 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
文档仅供参考
步骤三：点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印”，导出至 EXCEL 表中进行与纸质报关单进行核对，保 证录入信息无误
7 2020 年 4 月 19 日
文件类别
文档仅供参考
标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
文件编号 版别 页码
4 of 11
8 2020 年 4 月 19 日
文档仅供参考
一式二份
6.拷贝电子数据及纸质资料提供给国税进 行审核，审核无误后次月月底前将前 月的退税额汇入公司基本账户
待国税正式审核 Leabharlann ，再去国税拷回信息更新系统
3 2020 年 4 月 19 日
文件类别
文档仅供参考
标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
文件编号 版别 页码
2 of 11
4 2020 年 4 月 19 日
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减 额 出口销售额乘退税率 上期结转免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额
免抵退税额
结转下期免抵退税额抵减额
增值税纳税申报表期末留抵税额 计算退税的期末留抵税额 当期应退税额 当期免抵税额 前期单证收齐 前期信息收齐
1
2=3+4
3
4
5
6=4+5
7
8
9=1+7
10=2+8
2.将报关单录入免抵退系统，生成明细申 报数据
出口报关单退税联 原件及对应的出口
哪票第四联
3.打开国税网，进入出口退税预审，预审 结果信息读入免抵退系统
国税网预审
4.录入增值税纳税申报表主表，生成汇总 凭当月增值税申报
数据
表主表一录入
生成汇总申报数据 国税上门申报
5.打印申报表
汇总表一式三份， 附表一份，明细表
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表
（适用于增值税一般纳税人）
纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX 海关代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
申报日期： 10 月 22 日
项目
栏次
纳税人名称（公章）：XXXXXXXXXXXXX
税款所属期： 年 12 月至 年 12 月 金额单位：元 （列至角分）
3、定义：
3.1 出口退税主要是经过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入 国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。
4、权责：
4.1 客服部：客服部每周向财务部交当月出口报关单退税联原件，并于下月 5 号之前交齐上月全部退税联原件
--------------
--------------
--------------
0.00
----------------------------------------
--------------
--------------
步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据 步骤五：打开东莞国税网进行预审 点击出口退税
点击进行预审上传文件（每月 10 号之前）
9 2020 年 4 月 19 日
文件类别
文档仅供参考
标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
文件编号 版别 页码
5 of 11
10 2020 年 4 月 19 日
文档仅供参考
步骤一：打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击登录
步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报关单相应信息：
5 2020 年 4 月 19 日
文件类别
文档仅供参考
标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
文件编号 版别 页码
3 of 11
6 2020 年 4 月 19 日
11
12
13
14 15(如 12>13+14 则为 12-13-14,否则为 0) 16 (如 13+14>12 则 为 13+14-12,否则为 0) 17
18
19 20 (如 17>18+19 则 为 17-18-19,否则为 0) 21 (如 17<18+19 则 为 18+19-17,否则为 0) 22
生产企业出口退税 操作流程及步骤
1 2020 年 4 月 19 日
文件类别
文档仅供参考
标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
文件编号 版别 页码
1 of 11
2 2020 年 4 月 19 日
文档仅供参考
1、目的:
规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出口退税的申报。
2、范围:
适用于本公司财务税务会计岗位
文档仅供参考
成功后下载文件导入免抵退系统
11 2020 年 4 月 19 日
文件类别
文档仅供参考
标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
文件编号 版别 页码
6 of 11
12 2020 年 4 月 19 日
文档仅供参考
点击第十步免抵退汇总表采集，OK 后再点击数据一致性检查，生成汇总申报数据，最后打印报表，于每月 15 号 之前交至国税审核
当期
本年累计
与增值税纳 税申报表差
额
13 2020 年 4 月 19 日
文件类别
文档仅供参考
标准文件 文件名称：财务出口退税操作流程
文件编号 版别 页码
7 of 11
14 2020 年 4 月 19 日
文档仅供参考
免抵退出口货物销售额(美元) 免抵退出口货物销售额 其中：单证不齐销售额
单证收齐销售额 前期出口货物当期收齐单证销售额 单证齐全出口货物销售额 免税出口货物销售额(美元) 免税出口货物销售额 全部出口货物销售额(美元) 全部出口货物销售额 不予免抵退出口货物销售额 出口销售额乘征税率之差 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减 额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额
4.2 财务部：根据客服提供的出口报关单退税联原件及财务部开出的出口发票第四联录入免抵退系统，并完成整
个出口退税业务。
作业流程图
作业步骤
相关表单
收集出口报关单
凭出口报关单及发票录入免抵 退系统
生成明细申报数据
1. 客 服 部 报 关 人 员 提 供 出 口 报 关 单 退 税 联，财务凭借开出的出口发票核对