例如，我们以直开保函的业务流程，如图6-2所示： 申请人
①
受益人
⑤
②
⑦
③
⑥
④
担保行
通知行
图6-2 直接保函流程图
第六章
三、有关保函的国际惯例
第二节
1．《合同保证统一规则》(简称URCG325) 2．《见索即偿保函统一规则》(简称URDG458) 3．《中华人民共和国担保法》以及《境内机构 对外担保管理办法》和《境内机构对外提供外 汇担保管理办法》
学习目标
第六章 银行保函与备用信用证
知识点 了解银行保函的基本内容及种类 理解银行保函和备用信用证的含义与性质 掌握银行保函的当事人及其权利与义务，银 行保函与备用信用证的异同点 了解出口类保函、进口类保函的组成及主 要内容
学习目标
第六章 银行保函与备用信用证
能力点 知道银行保函和备用信用证的定义、及其作用 了解各类保函和备用信用证的具体用法 会用本章知识在国际结算中选择、结合应用 银行保函和备用信用证的形式，来防范控制 风险。

确认保函的真实性

有权收取转递手续费
第六章
（五）转开行(Reissuing Bank)
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
是凭反担保函中担保人的指示，向受益人开 出保函的受益人所在地银行。
责 任 权 力

承担起担保人的责任义务
有权拒绝担保人要其转开保函的 要求，但应及时通知担保人； 赔付后，有权凭反担保函向反担 保人索偿。

第六章
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
（六）保兑行(Confirming Bank) 保兑行是根据担保人的要求，对保函加具 保兑的银行，或称第二担保人，一般为受益人 所在地的大银行。
责任

与担保人同责。
权力

赔付后，有权向担保行索偿。
第六章
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
（七）反担保人(Counter-Guarantor)
第六章
第一节
一、银行保函的概念
1 思考题
请学生举出实际运用中，可以开立银行保函 来防范风险的情况。
第六章
第一节
二、银行保函的性质和作用
（一）银行保函的性质
•独立性保函(Independent Guarantee)是根据 基础合同开出的，但不依附于基础合同而存在 的具有独立法律效力的担保文件。
独 立
第六章 一、出口类保函
第三节
(二) 保留金保函(Retention Money Guarantee)
保留金保函也称滞留金保函，担保银行担保 卖方提供的标的未到达合同规定，将退回保留金， 否则担保银行负责赔偿。 保留金保函的金额一般为合同总价的5% ~10%，有效期是合同规定的索赔期满再加3天至 15天索偿期。
第六章
一、银行保函的概念
第一节
银行保函的概念、性质和基本内容
保函(Letter of guarantee，简称为L/G)，是一个 第三者即担保人应交易或合约关系中的一方即申请人 (或称委托人)的要求，向另一方即受益人出具的书面 保证文件，以自身的信用向受益人保证，只要他履行 了合约中规定的责任义务，就可获得相应的款项，或 保证申请人履行合约中规定的责任义务，若其违约， 受益人即可获得赔偿。 因此保函必须具有一定金额、一定期限以及担保 行承担某种支付责任或经济赔偿的承诺。
从 属 性 保 函
第六章
第一节
二、银行保函的性质和作用
2 思考题
在实务中，委托人与受益人更愿意 接受申请开立哪一种性质的保函？
第六章
第一节
二、银行保函的性质和作用
（二）银行保函的作用
1. 作为合同价款支付的保证作用 2. 作为合同违约时，对受害方补偿的工 具或对违约方的惩罚手段
第六章
第一节
三、银行保函的基本内容
第六章 一、出口类保函
第三节
(一)承包保函(Contract Guarantee)
1．投标保函(Tender Guarantee / Bid Bond)
又称投标保证书或投标担保。它是银行根据投标人 (保函申请人)的要求向招标方(保函受益人)开立的一种 书面保证文件，以保证投标人在投标有限期内：不撤回 投标或修改原报价，中标后保证与招标方签订合同，在 招标方规定的日期内提交履约保函。否则，担保行按保 函的金额向招标方赔偿。
第六章 一、出口类保函
第三节
投标保函的担保金额一般为合同金额的1% ~5% (具体比例视招标文件规定而定)，投标保 函自开出之日起生效，其有效期至开标日后15 天止。若投标人中标，则保函效期自动延长至 投标人与招标人签订合同并提交规定的履约保 函为止。
第六章
第二节
托收当事人的责任
课堂活动1：
请根据教材P221投标保函的 式样指出其基本要素有哪些？
第六章 （一）申请人(Applicant)
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
也称委托人(Principal)向银行提出申请，要求 出具保函的一方，也是与受益人订立货物买卖、 劳务合作、资金借贷或其他商务合同的执行人和 债务人。 其主要责任：
履行合同项下的有关义务； 在担保行向受益人做出赔付后，偿还担保行所作赔付； 负担保函项下的费用及利息。

第六章
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
（二）受益人(Beneficiary)
受益人是与申请人订立合同的当事人。
责 任 权 力
履行其在合同中所规定的责任 和义务。

索赔条件具备时，有权向担保 行索取款项。

第六章
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
（三）担保人(Guarantor)
也叫保证人，是根据申请人要求开立保函的银 行或其他金融机构。
第六章 一、出口类保函
第三节
2. 履约保函 (Performance Guarantee / Performance Bond)
履约保函是银行应申请人的请求，向受益人 开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面 保证文件，保证如果发生申请人违反合同的情况， 银行将根据受益人的要求向受益人赔偿保函规定 的金额。
第六章
第二节
二、银行保函的业务流程及各当事人间的关系
申请人
② ⑨
③ ①
担保人
⑦
④ ④
⑥
受益人
⑤ ⑤ ⑥
通知行/转开行 保税行
反担保人
图6 - 1 银行保函的业务流程及当事人之间的关系
图6-1所示保函的业务流程包含了银行保函业务的各 种可能。然而，在实际业务中，情况并没有如此复杂。
第六章
第二节
二、银行保函的业务流程及各当事人间的关系
引言
第六章 银行保函与备用信用证
×年6月，国内某省A公司与国外B公司签订补偿贸易 进出口合同，由A公司从B公司引进全套生产设备和技术， A公司以该套设备生产的产品返销给B公司，用以支付引 进设备的全部价款和利息，每半年支付1次，5年内付清。
1. A公司怎么让B公司相信自己有足够的资金 在5年内偿付其所引进的设备款？ 2. B公司又用什么方式向A公司保证所引进的设 备能够形成足够的生产能力，所生产的成品回销， 以获得足够的资金来抵付设备引进款呢？ 3. 双方的交易怎样顺利进行？
第六章
三、有关保函的国际惯例
第二节
分析2
本案例给予受益人的启示在于： ①保函本身的真实性、有效性直 接影响到受益人的权益，因此接受 保函时须仔细审核，尤其是索偿条 件； ②担保行的资信情况应有所了解， 最好是资信较高的银行或知名大银 行, 从而切实保障自身的权益。
第六章
第三节
第三节 银行保函的种类 一、出口类保函 出口类保函是指银行应出口方申请， 向进口方开出保函，保证出口方一定履约； 如果出口方未能履约，银行保证付给进口 方一定金额，或者保证将进口方在签约后 付给出口方的定金退还给进口方。
第六章
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
启示
转开保函涉及的当事人比较复杂， 申请人甲和反担保行丙银行必须仔细 调查了解受益人和转开行乙银行的资 信状况，以免其相互包庇提出无理索 赔。在委托转开行乙银行开立保函时， 必须小心谨慎，特别是对保函的有效 期和索赔条件做出明确指示。在发生 无理索赔时，应该据理力争，争取自 己的合法权益。
案例讨论：6-1
参考教材P218
试问： 1. 转开保函的担保行乙银行向反担保行丙 银行提出的索赔要求合理吗？ 2. 本案例给保函申请人甲公司和反担保行 丙银行带来什么样的启示？
第六章
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
分 析
转开保函的担保行乙银行向反担保 行丙银行提出的索赔要求明显无理。因 为： ①保函已于2005年5月10日到期； ②申请人甲公司已经履行了合约义务； ③在保函有效期内，受益人 A 进口商 未能提交符合要求的索赔单据。所以保 函受益人无权得到赔付。
反担保是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立 书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔 赔付后，有权向担保行索偿。 偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提 供补偿，并赔偿担保人的一切损失。
责任

与担保人同责。
权力

赔付后，有权向申请人索偿。
第六章
第二节
一、保函的主要当事人及其权利与责任
性
保
函
•银行在独立性保函中承担第一性的付款责任， 即当受益人在保函项下合理索赔时，担保行 就必须付款，而不管委托人是否同意付款， 也无须调查合同履行的事实。
第六章
第一节
二、银行保函的性质和作用
•从属性保函 (Accessory Guarantee) 是基础 业务合同的一个附属性契约，其法律效力随 合同的存在而存在。 •在从属性保函下，银行承担第二性的付款责 任，即担保行的偿付责任从属于或依赖于委 托人在基础业务合同下的责任义务。委托人 违约时，担保行才负责赔偿。