一、开立基本帐户
（一）、营业执照 （二）、组织机构代码证 （三）、税务登记证（国税、地税）
（四）、法定代表人身份证 （五）、经办人身份证 （以上资料均需提供原件及复印件）
中国人民银行
印鉴卡是单位身份、账户的证明。
可以跨行办理存、付款业务
基本存款账户
是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的 日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过 该账户办理。
是不是公司的大客户 是不是长久性客户 信誉好不好
结算方式：银行承兑汇票
银行承兑汇票
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银
行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票 据。
银行承兑汇票
子回单并审核
网上银行付款
哪个岗位的人员负责支付款项？ 如何进行网上支付？
网上银行付款
登陆网上银行（金马企业为中国工商银行） 用户登录：企业网上银行登陆 插入U盾，输入U盾密码 点击确定，进入企业网上银行 打开付款业务，点击付款业务/网上汇款/提交
指令/逐笔付款
网上银行付款
网上银行付款业务流程
票据优点 银行承兑汇票样本 1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市
场竞争力。 2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对
营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。 3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。
银行存款
核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计 制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款 的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期 末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银 行或其他金融机构，借记“银行存款”科目，贷记“现金”等有 关科目；提取和支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记 “银行存款”科目。
网上银行付款业务流程
提交申请单 负责人签字或盖章（本部门负责人、财务部负责人、总经理） 出纳网上付款指令操作（主要3个步骤填写汇款单位、收款 单位、汇款金额）； 财务部负责人复核、出纳取回电子回单（只有当拿到电子回单 时才表明款项从企业银行账户成功转出） 电子回单的意义（一张原始凭证表明企业对外支付款项）；
存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账 户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户， 实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开 立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。
ห้องสมุดไป่ตู้
一般存款账户
用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资 金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金 支取。该账户开立数量没有限制。
大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者 “角”字之 后应当写“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字 后面不写“整”或 者“正”字。
大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币 名称与金额数字之 间不得留有空白。
如何支付货款
供应部门小高从上海宇东实业发展有限公司采购 了一批价值为28 800元的货物，tong根据合同 （合同编号20130208）约定，浙江金马纸业有限 责任公司现需在2013年2月1日通过网上银行转账 的形式支付这批金额为28 800元的货款，他应该 怎么办呢？
开通网上银行的流程
1、开立账户（没有账户的情况下） 2、填写申请表（加盖预留银行印鉴卡） 3、签订协议办理注册 4、获取U-Key及口令
电子回单（原始凭证）
企业网上银行账户资金流动后，开户银行应向企业出 具回单。
电子回单不但记载了客户收、付款交易详细交易信息， 还加盖了银行电子回单专用章，以及标注了电子回单 验证码以确保电子回单的真实性以及可认证性。
临时存款账户
是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银 行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请 开立异地临时存款账户，用于资金的收付。
网上银行
网上银行又称网络银行、在线银行或电子银行，它是 各银行在互联网中设立的虚拟柜台，银行利用网络技 术，通过互联网向客户提供开户、销户、查询、对账、 行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等 传统服务项H，使客户足不出户就能够安全、便捷地 管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。[
开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、
体育等各种奖金； （四）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他
支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点以下的零星支出； （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
于是，他去查阅了公司的相关工作流程。
公司付款审批制度
明白了吗？请根据审制度绘制付款业务流程图
各部门经办人员需要付款时： 1.填写付款申请单，确保所填内容准确无误； 2.将付款申请单交与本部门负责人审批签字； 3.将付款申请单交与财务部负责人审批签字； 4.将付款申请单交与总经理审批签字； 5.出纳根据付款申请单进行付款指令操作； 6.财务部负责人复核指令操作； 7.出纳取回并审核回单.
专用存款账户
开立专用存款账户的目的是保证特定用途的资金专款专用，并有利于 监督管理。
1. 基本建设资金。 2. 更新改造资金。 3. 财政预算外资金。 4. 粮、棉、油收购资金。 5. 证券交易结算资金。 6. 期货交易保证金。 7. 信托基金。 8. 金融机构存放同业资金。 9. 政策性房地产开发资金。
网上银行付款业务流程 付款申请流程
网上银行付款流程
填写付款申请单
原始凭证
原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得 或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情 况的文字凭据。
它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以 明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重 要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件。
模块一 与银行往来的原始凭证
网上银行付款流程
银行结算账户
是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币 活期存款账户。
单位银行结算账户按用途不同,分为基本存款账户、一般存 款账户、专用存款账户、临时存款账户
基本户：是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活 动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过 该账户办理。
开通网上银行的流程
1、开立账户（没有账户的情况下） 2、填写申请表 3、签订协议办理注册 4、获取U-Key及口令
开通网上银行的流程
1、开立账户（没有账户的情况下） 2、填写申请表（加盖预留银行印鉴卡） 3、签订协议办理注册 4、获取U-Key及口令
开通网上银行的流程
1、开立账户（没有账户的情况下） 2、填写申请表（加盖预留银行印鉴卡） 3、签订协议办理注册 4、获取U-Key及口令
工作令号、购销合同、购料申请单等不能证明经济业 务发生或完成情况的各种单证不能作为原始凭证并据 以记账。
经济业务
经济业务又称会计事项，是指在经济活动中使 会计要素发生增减变动的交易或者事项。可分 为对外经济业务和内部经济业务两类。
种类
按照来源不同分类： （1）外来原始凭证，是指在同外单位发生经济往来事项时，
与相应发票上的哪些信息核对
开票日期2013年2月13日
与哪些信息核 对？
银行承兑汇票结算凭证
浙江金马纸业有限公司向杭州富春化工有限公司采购一批货物， 价税合计金额117 000元；由于公司资金周转困难，无法马上 支付货款，于是与富春公司协商是否可以延期付款。
如果你是杭州富春化工有限公司的总经理，你该从哪些方面对 浙江金马纸业有限公司进行考察并作出合理的决定。
网上银行付款业务流程
网上银行付款业务流程
网上银行付款业务流程
网上银行付款
哪个岗位的工作人员需要进行复核？为什么需 要进行复核?（网上支付时，三种不同角色）
银行会提供相应回单吗？哪个岗位的人员负责 取回单？
这是一张表明浙江金马纸业有限责任公司向上海宇东实业发展有限 公司支付一笔金额为28 800货款的原始凭证。
本节课知识要点小结
银行结算账户的概念 银行结算账户的分类： 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户
本节课知识要点小结
企业现金管理制度 除以下情况外必须通过银行办理转账结算。 转账结算的方式：网上银行汇款、银行承兑汇票、支票、银行
本票
大写金额
汉字大写数字金额:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、 玖、拾、佰、仟、 万、亿等，一律用正楷或者行书体书写， 不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九 、十等简化 字代替，不得任意自造简化字。
从外单位取得的凭证。如发票、飞机和火车的票据、银行收 付款通知单、企业购买商品、材料时，从供货单位取得的发 货票等。
（2）自制原始凭证，是指在经济业务事项发生或完成时，由 本单位内部经办部门或人员填制的凭证。如收料单、领料单、 开工单、成本计算单、出库单等。
审批流程归纳小结
部门经理、财务经理、总经理签名或盖章 出纳付款、财务负责人复核、出纳取回电