第三章 风险管理过程
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风险管理的定义
研究风险发生的规律，控制风险频率和 风险幅度的策略、程序、技术和方法。 通过对风险的识别、估计、分析，并 应用各种风险管理方法，对风险实施 有效控制，妥善处理风险所导致损失 的后果，期望达到以最小的经济成本 获得最大安全保障的目的。
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二、风险管理与保险的关系
市场变量的反向波动而面临金融市场风险等。（国航例子）
（二）从财务报表的角度识别
以商业银行为例
流动性指标：存贷款比率，中长期贷款比率，
流动性比率，备付金比率
安全性指标：单个贷款比率，贷款质量指标
（三）从运作能力的角度识别
以商业银行为例 1、从资本充足率的角度考察
资本充足率=资本量/风险资产总额
首要目标：以最小成本达到最大安全保障 损失发生前目标---减少风险事故形成机会
① 经济性 ② 减少担忧 ③ 履行外界赋予企业的义务和社会责任
损失发生后目标---尽量减少风险损失和 尽快使之复原.
① 企业生存 ② 经营的连续性和盈利的稳定性 ③ 持续增长 ④ 社会责任
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3-2 风险识别
一、风险识别的定义
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风险管理过程 利用科学的方法去识别风险、评价风险并设计、实施有
效的方法去控制风险。
明确目标 风险识别 风险衡量与评价
设计、评价、抉择风险应对方案
实施方案
评估与审核
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2009年开始的欧债危机，各国、欧盟、IMF 等采取了哪些风险管理办法？ 说明
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3-1 风险管理的目标
风险管理目标体系:
金融风险识别的作用：
1、可以确定金融风险的类型和受险部位 2、可以确定金融风险的诱因。 3、可以对各类金融风险的性质、状况、严重程度
等做出初 步估计，以确定下一步处理各类金融 风险的顺序、路径和方式。
金融风险识别直接关系到金融风险管理的成 败！
2、金融风险识别的基本内容
从主客体角度来理解：
金融风险识别的主体，主要是金融机构、非金 融企业、政府和个人。
是指对所面临的及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 目的：便于衡量风险的大小；选择最恰当的风险管理策略。 方法： ✓ 纯粹风险：利用保险业及有关风险和保险管理学会设计好的潜在风险分
析表格； 针对企业关键内部控制点存在性及有效性设计问卷调查，包 括财务和非财务的内部控制点。 ✓ 投机风险：依据企业的特点自行设计表格，经济风险因素可以从下述表 格着手，分析宏观和行业环境有哪些风险因素影响企业的销售收入；进 而分析企业的成本结构和财务结构如何影响企业销售收入的波动幅度形 成企业总收支性风险，它们之间是否配比。
2、资金运用的角度考察 金融机构的资金运用主要有现金资产、证券投资和发放贷款、少 数金融机构也会通过金融衍生工具投资进行风险套利。（风险不 同）
3、从风险暴露和业务特征的角度考察 具有不同风险暴露和不同特征的具体业务往往蕴藏着不同的风险 类型和受险部位。
4、从资金管理角度考察 金融机构用于套期保值的远期、期货交易可能会由于未来金融
风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等进行连
续、系统、全面的识别、判断和分析，从而为度量金
融风险和选择合理的管理策略提供依据的动态行为或
过程。
• （1）其根本任务在于识别金融风险的类型和风险源。 • （2）是一项连续、复杂的系统工程
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金融风险识别的原则：
1）实时性原则 2）准确性原则 3）系统性原则 4）成本效益原则
2、从盈利能力的角度考察
资产收益率、资本收益率、银行利润率、利 差率
3、从管理水平的角度考察
4、金融风险诱因和严重程度的识别
金融风险诱因和严重程度的识别作用和侧重点 存在差异。
不同的金融风险诱因可能不同，同一种金融风 险可能有多个诱因，一层层去类推可以帮助我 们找到最深层的诱因和各层次的诱因。
分散、自留、转移
以在其技术条件下可 以承保的风险为管理
对象
所有风险
ß风险管理与保险存在着密切关系： ß第一：风险是保险产生和存在的前提。 ß第二：风险的发展是保险发展的客观依据。 ß第三：保险是风险处理的传统有效的措施。 ß第四：保险经营效益要受风险管理技术的制约。
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三、风险管理的分类
(1)个人风险管理是指个人为实现生活稳定和工作的安全，对可能遭遇的 (2)家庭风险管理是指一个家庭为保障其收入稳定和生活安定，对可能遭 受的自然灾害或意外事故所采取的有效措施。如人身保险、家庭财产保险 (3)企业风险管理是指企业为实现生产、经营和财务的稳定与安全，对可 能遭受的各种风险损害所采取的有效措施。如建立消防组织、购置消防器 (4)国家风险管理是指一个国家为了应付经济、政治、战争、社会以及巨 (5)国际风险管理是指跨国公司、国际公司、国际组织为了应付涉及国际 间的各种风险而采取的各种处理措施。
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二、金融风险识别
1. 金融风险识别的概念及原则 2. 如何从金融机构运营过程、业务特征、
财务报表、运作能力等角度识别金融风 险的类型和受险部位 3. 对金融风险诱因和严重程度进行识别的 方法 4. 几种主要的金融风险识别方法
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1、金融风险识别的概念和原则
•
金融风险识别概念：是指通过运用相关的知识、技术 和方法，对处于经济活动中的经济主体所面临的金融
ß风险管理的技术分为控制型和财务型两大类：
ß控制性风险管理技术的目的是降低损失频率和减少损失幅度。 ß财务型风险管理技术的目的是以提供基金的方式，对无法控 制的风险做财务上的安排。 ß保险就是一种财务型风险管理技术。
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主要方法 管理的对象
保险
风险管理
预防、抑制、分散、 避免、预防、抑制、
自留、转移
金融风险识别的客体，主要是拟要识别的金融 风险类型、受险部位、风险源等。
金融风险识别实质上就是金融风险识别 的主体如何识别客体的过程。
3、金融风险类型和受险部位的识别
通过对金融机构的运营过程、业务流程、财务报表等方面的分析 展开
（一）从运营过程和业务特征的角度识别
1、资金来源的角度考察 金融机构的资金来源有存款负债、借入负债、发行证券、通过提 供金融服务获得资金。（不同融资方式的风融 风险的损失可能性和潜在损失大小做进一步分 析和识别。