财务审计部预算管理岗将各部门提交的资金计划进行分类汇总。
06
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人对汇总后的资金计划进行审核，并结合公司年度经营目标和预算管理目标对资金计划进行平衡，必要时与预算执行部门进行沟通。
07
审核
副总会计师
副总会计师对汇总后的资金计划进行审核。
08
审批
总经理
总经理对汇总平衡后的资金计划进行审批。
05
汇总形成支出预算草案
财务审计部/预算管理岗
财务审计部预算管理岗对部门预算草案进行整理、汇总，形成公司年度预算草案。
《年度预算草案》
06
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算草案进行审核、平衡。
07
审核
副总会计师
副总会计师结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算草案进行审核。
08
审议
党总支委会
党总支委会定期对预算草案进行审议，必要时由预算编制部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
09
审议
总经理办公会
总经理办公会对支预算草案进行审议。
《会议纪要》
10
审定
董事会
董事会对支预算草案进行审定，形成公司年度支出预算方案。
《会议纪要》
11
纳入年度预算方案并上报备案
财务审计部/预算管理岗
06
审议
党总支委会
党总支委会对决算报告进行审议，必要时由预算执行部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对决算报告进行审议。
《会议纪要》
08
审定
董事会
董事会对决算报告进行审定。
《会议纪要》
09
上报备案、资料留存
财务审计部/决算管理岗
财务审计部决算管理岗将决算报告上报区国资委备案并进行留存备查。
YS.03.02-05
每半年
YS.03.02-06
每半年
YS.03.02-07
每半年
YS.04.01-M01
决算真实、完整、准确、及时，决算分析充分、到位，分析结果有效运用。
YS.04.01-F01
决算报告的审核审批不合理，不到位，可能会对导致决算分析不合理，不准确。
YS.04.01-04
每年
YS.04.01-05
11
参与编制预算调整草案
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门参与编制预算调整草案。
12
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算调整草案进行审核、平衡。
13
审核
副总会计师
副总会计师对汇总平衡后的预算调整草案进行审核，重点关注预算调整的合理性、必要性等。
未定期对预算执行情况进行分析，或者预算分析不科学、不及时，可能削弱预算执行控制的效果无法及时发现预算执行中存在的问题，导致预算执行出现较大偏差。
YS.03.02-01
每半年
YS.03.02-02
每半年
YS.03.02-04
每半年
《预算执行分析报告》
YS.03.02-F02
预算执行分析得不到有效审批、未对预算执行分析进行有效落实等，可能导致预算执行情况不能及时反馈和沟通，预算执行中的问题无法得到有效解决。
财务审计部预算管理岗将审定的预算方案纳入公司年度预算方案并上报区国资委备案。
3
（
（
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
提出预算调整申请
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门负责人根据预算执行情况提出预算调整申请，申请应当充分具体。
《预算调整申请表》
02
审核
相关部门分管领导
相关部门分管领导对部门的预算调整申请的合理性进行审核。
（四）风险控制矩阵
目标编号
目标描述
风险编号
风险描述
控制编号
控制频率
控制文档
YS.01.01-M01
预算资金计划应当做到申请充分、适当，内容细化完整，各级审核合规、明确。
YS.01.01-F01
预算资金计划不充分、审核不规范，可能导致资金计划流于形式，不符合公司的发展规划。
YS.01.01-03
每年
YS.01.01-05
决算管理岗职责：
1.负责整理、汇总公司决算报表；
2.负责编制公司年度决算报告；
3.协助整理、汇总部门预算考核结果；
4.领导交办的其他工作。
相关部门职责
1.按要求编报本部门年度预算编制计划；
2.根据预算批复严格执行年度预算；
3.按需提出预算调整申请；
4.按要求编报部门预算执行分析文件，并就差异较大事项进行说明；
不定期
YS.03.01-05
不定期
YS.03.01-06
不定期
YS.03.01-07
不定期
YS.03.01-08
不定期
《会议纪要》
YS.03.01-09
不定期
《会议纪要》
YS.03.01-14
不定期
YS.03.02-M01
预算执行分析应当准确、具体，充分反映预算执行的具体情况，确保预算执行合规。
YS.03.02-F01
每年
YS.01.01-07
每年
YS.01.01-08
每年
YS.02.01-M01
预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。各部门充分沟通协调。
YS.02.01-F01
预算编制审批权限不完整，缺少健全有效的报告体系，可能导致项目预算编制不合理、不可行，出现工作无法按原定计划推进、工作计划所需资源无法得到满足、入不敷支等问题。
03
汇总编制决算报告
财务审计部/决算管理岗
财务审计部决算管理岗对各部门提交的决算数据进行汇总并编制决算报告。
《决算报告》
04
审核
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人对决算报告进行审核，重点关注报告编制的合理性、真实性，数据的准确性。
05
审核
副总会计师
副总会计师对决算报告进行审核，重点关注报告编制的合理性、真实性，数据的准确性。
YS.02.02-04
每年
YS.02.02-06
每年
YS.02.02-07
每年
YS.02.02-08
每年
《会议纪要》
YS.02.02-09
每年
《会议纪要》
YS.02.02-10
每年
《会议纪要》
YS.03.01-M01
明确预算调整的条件，规范预算调整程序，严格控制预算追加调整，确保预算调整依据充分、方案合理。
07
审议
党总支委会
党总支委会对预算调整申请集体审议决策，并形成《会议纪要》。
《会议纪要》
08
审议
总经理办公会
总经理办公会对预算调整申请集体审议决策，并形成《会议纪要》。
《会议纪要》
09
审定
董事会
董事会对预算调整申请作最终审定。
《会议纪要》
10
组织编制预算调整草案
财务审计部/预算管理岗
财务审计部预算管理岗组织相关部门编制预算调整草案。
08
资料留存
财务审计部/预算管理岗
财务审计部预算管理岗将预算执行分析资料进行留存备查。
5
（
（
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
组织开展决算编制工作
财务审计部/决算管理岗
财务审计部决算管理岗根据公司年度预算方案组织开展公司年度决算工作。
02
提交部门决算相关数据
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门负责人根据本部门的预算执行情况提交部门决算相关数据。
8.根据预算执行情况，审议预算考核结果。
财务审计部职责
1.建立健全内部预算管理制度；
2.组织预算编制、汇总形成公司年度预算草案，并向经理办公会提交审议；
3.负责资金筹措和分配，审核、汇总、下达各部门用款计划；
4.跟踪监督预算执行情况，汇总编制预算执行分析报告；
5.负责预算调整申请的归集，按审批权限报批；
09
纳入预算编制管理
财务审计部/预算管理岗
财务审计部预算管理岗将通过审批的项目纳入预算编制管理。
2
（
（
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
制定年度预算目标
总经理办公会
总经理办公会根据公司的发展战略和公司经营管理状况，制定下年度公司预算目标，启动公司下一年度预算编制工作。
02
组织编制支出预算
14
审批
总经理
总经理对预算调整草案进行审批，关注预算调整的合理性。
15
传达执行
财务审计部/预算管理岗
财务审计部预算管理岗将审定的预算调整方案纳入公司年度预算方案，并传达至各部门执行。
《年度预算方案》
4
（
（
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
定期对各部门预算执行情况进行监督
财务审计部/预算管理岗
5.预算目标完成情况进行自评考核并撰写自评报告；
6.与预算管理相关的其他工作。
不相容职责清单
1.预算草案编制与审批
2.预算调整申请与审批
3.预算执行与考核
4.决算报告编制与审批
（三）流程文档
1
（