文件编号：Ⅲ-1.2〔2011〕138号批准人：王竹民物料平衡管理办法1 目的建立物料平衡管理规程，保证生产过程各种物料处于受控状态，确保投入与产出的平衡。
2 适用范围本办法适用于公司所属各单位、部室、中心和销售总公司承钢分公司、采购总公司承钢分公司、国贸公司承德分公司。
3 定义3.1 物料指炼铁、炼钢、轧钢、钒产品等生产系统的主要原料、燃料、成品、半成品以及对生产成本具有较大影响的物品。
包括：大宗原燃料、合金、辅料、备品备件、低值易耗品、机物料；成品、半成品、回收品、废料、废渣；来料加工物料及产品、外委加工物料及产品等。
3.2 物料平衡管理运用平衡原理，从物资采购、验收入库，生产消耗，成品检化验、入库、销售出库、物料盘库等全程实施管控，保证实物流与信息流同步、账与物相符；做到进耗存平衡、投入产出实物流与金属平衡、产销存平衡。
通过物料平衡管理，对企业每个工序环节的物料进行投入产出的运行状态分析、评价、监督、调整，真实客观的反映物流状态。
剔除人为的虚假因素，揭露物料转化、衔接过程中所产生的问题、矛盾，分析原因，为生产经营管理提供可靠的信息条件和核算基础，推动企业管理由粗放型向集约型转化，促使各项物料消耗的降低和经济效益的提高。
4 职责4.1 组织机构和职责4.1.1 成立物料平衡领导小组，负责公司物料平衡管理工作。
组长：公司主管领导副组长：企业管理部部长成员单位：企业管理部、财务部、生产计划部、能源环保部、设备管理部、物流管控中心、质量计量管控中心。
物料平衡办公室设在企业管理部。
4.1.2 物料平衡领导小组的职责负责组织全公司物料管理工作，确定管理职责，起草、修订管理制度。
审核确认各单位物料管理相关制度及实施细则；研究制定并动态维护相关物料损耗定额及预提与分摊方案；裁决争议，组织异常数据调查，提出处理意见。
4.2 物料平衡管理基本原则按照“实物库存管理单位负责管理实物”组织物料平衡管理工作；实物库存管理单位，做好日常管理，动态跟踪进耗（出）存，核查实物量与ERP系统存货信息，确保帐物相符。
一个工序环节的产出（发出），必须受到下道工序环节的承认；各有关部室、生产单位，明确一名主管领导负责此项工作，制定本单位仓储、盘点、物料平衡等物料管理实施细则，并报企业管理部审核备案。
4.3 各相关职能部门的职责4.3.1 企业管理部：牵头组织相关单位，履行物料平衡领导小组职责，做好公司物料日常管理与平衡工作；负责对各物料管理责任单位进行物料管理与平衡工作业务指导，并组织按月检查、核实；组织各相关单位做好分工序产品的投入产出物料实物平衡、金属平衡月度报表工作；每季度（或根据公司特别要求）组织一次公司范围统一的存货盘点工作。
4.3.2 财务部：参加物料平衡盘点；牵头做好各种物料ERP数据质量稽查工作，保证数据准确，满足财务核算要求；监督、核实生产工序成本波动异常消耗，提出异议报告；做好各类物料存货分析工作，定期组织对途耗进行分析与处理；负责存货盈亏的账务处理工作（重大事项履行报告程序）。
4.3.3 生产计划部: 参加物料平衡盘点；负责炼铁、炼钢、轧钢等单位中间产品、产成品的生产与库存管理；监督各工序物料平衡工作；负责制定主要原燃料消耗定额，对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件制定合理物流方案，降低物流费用，减少损耗、积压、浪费。
按月完成公司金属平衡分析，指导生产并改善工艺技术管理水平。
4.3.4 物流管控中心：负责按月对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件、外委加工物资的进、耗（拨出）、存平衡统计与分析，每月盘点核对实物与ERP系统账务，监控所管子库差错业务，对所属子库存业务数据负责；严格控制报废，加强实物有效性管理。
4.3.5 质量计量管控中心：负责物料流转计量、质量出据，确保数据准确无误，参加物料平衡盘点，跟踪出据偏差，组织处理计量和质量异议影响的平衡问题，每月进行采购消耗质量平衡分析并出据分析报告。
4.3.6 设备管理部：负责按月对公司备品备件综合管理与平衡；负责组织备品备件实物盘点与实物管理监督；负责确定水、电消耗数据报出口径。
4.3.7 能源环保部：负责各项能源消耗指标的进、耗、存的平衡确认及平衡分析。
4.3.8 物资部：负责按月对公司钒产品（包括委托加工）的入、销、存平衡统计与分析，每月组织实物盘点与ERP系统库存数据核对，严格控制差错业务，杜绝损耗、亏库。
4.3.9 销售总公司承钢分公司：负责对入库成品钢材（含协议材、次品材、来料加工材）的进出存的平衡管理；负责对所管存货盘点的监督、数据确认和盘点报表管理；指导监督各轧钢单位对产成品进行盘点与平衡管理。
4.3.10 采购总公司承钢分公司：合理签订采购合同，尽可能以到厂计量、检化验数据进行合同结算；对于本单位所采购的各种物料的计量、质量异议，负责向客户提出异议及索赔事宜。
4.3.11 国贸公司承德分公司：负责对未移交给物流管控中心的进口原燃料进行进、出、存物料平衡管理，对已集港但未装船的出口钢材进行进、出、存物料平衡管理。
4.3.12 自动化管控中心：负责提供各项物料管理的ERP流程支撑与数据信息支撑，提供物料流转过程ERP系统业务指导；负责计量器具的准确和计量设施的管理。
4.3.13 各二级单位：负责按月对本单位的主要原燃料、辅助材料、备品备件、成品、半成品等进行物料平衡管理；负责本单位允许有库存的物料按月盘点核查；负责产品及主要物料流向平衡统计表的编制，写出平衡分析。
5 要点5.1 仓储管理物流管控中心入、出库原燃料均以质量计量管控中心检斤和检验结果为依据办理手续。
入库以验收合格并办理入库手续为准，铁精粉、焦炭、动力煤、喷吹煤、萤石等按折干基入出库；货、单不符以实际接收量为准；待检量按检斤接收湿量，减去本月已入量平均水分，单独统计控制，并与检验周期业务同步管控。
出库本着“先进先出、发陈储新、有效期控制”的原则，防止久存变质或陈旧影响使用，特别是对有效期短的物料，注意在有效期内出库。
仓储管理做到科学堆放、易于盘点。
5.2 盘点管理5.2.1 库存盘点原则实事求是，共同对帐，共同确认，做到帐、卡、物相符。
分类清楚，数量准确，可靠。
盘点问题现场确认并查明原因。
较大问题向公司物料平衡领导小组报告，由物料平衡领导小组组织调查，提出处理意见，重大问题报公司领导审批。
5.2.2 盘库参加单位物料平衡小组成员；负责物料管理的部室；仓库保管人员；计量、质量管理人员等。
5.2.3 库存盘点范围、盘点周期和公司盘点牵头单位盘点范围包括公司所有存货。
盘点周期分为：实物管理责任单位每月对本单位负责的物料进行盘点、确认，盘点人员对盘点结果现场签字。
公司物料平衡领导小组原则上每季度组织一次存货盘点。
盘库时，各方共同计点数量，共同对帐，共同对盘库结果负责，共同签字确认。
企业管理部牵头组织大宗原燃料、中间产品、产成品盘点；设备管理部牵头组织备品备件盘点；物流管控中心牵头组织辅助材料盘点。
职能管理部室参加生产单位相关物料、中间产品盘点，履行监盘职责。
实物管理责任单位负责编制盘点报表。
5.2.4 盘点计算规则盘库计量方法、计算范围、计算时间、计算规则由牵头部室负责制定，各方确认。
对不易盘准的大宗原燃料、产成品，物料管理责任单位抓住存量较少或垛位更替进料时机，通知企业管理部，由公司物料平衡领导小组及时组织盘点，核准库存。
对无法进行经常性测量、不规则堆放的物料，如铁精粉、焦炭、外进球团矿等，采取定期用专业测量仪器测量立方量和人工测量堆比重，平时目测估算、按货位进行数据追溯等方法进行盘点。
5.2.5 盘点基准时点月末最后一天24时，实际盘点时间可视情况确定，跟踪由实际盘点时点到基准时点期间的物料进出库信息，推算为盘点基准时点的库存数据。
5.2.6 正常盘点周期外，如财务审计等公司特殊需要，由企业管理部、财务部根据需要组织盘点。
5.3 平衡分析管理5.3.1 数据核对、异议监督与反馈建立物料交接上下道工序（含与ERP系统接口导入数据及子系统导入）数据与基础计量、质量数据核对机制。
如物料验收与采购合同信息比对与核查，采购结算与入储信息比对与核查，收料与发出信息比对与核查等；上下工序间、单位和相关部门间每周五对上周五至本周四数据核对完毕，月末最后一天白班17：00对累计到白班的全月数据核对完毕。
1日早8：00核对上月最后一天小夜班数据并累计全月数据。
遇有节假日不得顺延。
按照物料平衡公式核对账面平衡、实物平衡、金属量平衡和账物平衡。
物流原料平衡：实物量=期初库存-上月待入库量+上月待出库量+本月入库量-本月出库量+本月待入库量-本月待出库量；期末库存=期初库存+入库-出库（消耗）；投入量=产出量+损耗；物料发出量=收料单位收到量5.3.2 数据异议，按照“下工序反馈、上工序牵头调查”的原则，依据计量、质量数据源信息核实并组织差额修正，涉及与供应商的计量、质量异议，按公司相关规定与程序办理。
凡属原燃料入厂和厂与厂之间的物流需质量计量管控中心复验，入厂计量秤和工艺称存在差异，质量计量管控中心做好配合。
质量异议包括矿石、矿粉的品位、含水量；煤、焦炭的含水量、含粉量；烧结矿、球团的品位；瓦斯灰、瓦斯矿、氧化铁皮的品位、含水量；废钢铁的品位以及生铁、钢坯、钢材成份化验等；计量差异，生产工艺称核实入厂计量秤的准确性，生产工艺称与入厂计量秤差值范围超过±1%，按照《以炼铁厂工艺秤为准的运行规则》（文件编号：Ⅲ-1.0〔2011〕25号），质量计量管控中心做好相应工作。
5.3.3 根据物料平衡核对结果，二级单位、物流管控中心和职能管理单位进行分析，内容包括：原燃料消耗及利用情况、利用效果分析；成品、半成品生产情况分析；物料库存变动情况分析；对主要消耗指标的各构成部分分析；对生产过程中各阶段的生产消耗分析；投入与产出分析、金属平衡分析等。
大宗原燃料盘点，若账、物误差大于5%，实物管理责任单位分析原因，提出纠正偏差意见、预防措施，杜绝重复性问题。
公司物料平衡领导小组组织专项盘点与核查。
成本核算和物料平衡结果数据一致，凡参加成本核算的产品产量，必须符合《产品产量计产管理办法》（文件编号：TXQGⅢ1.0〔2010〕17号）规定；出现平衡异议时，成本核算要以物料平衡调整后的数据为计算依据。
物料库存不能出现负数，如有负数存在，实物管理部门每月填写“负物料报表”及负库存说明。
5.4 物料平衡分析会在物料盘库、核对和分析的基础上，公司每月组织召开物料平衡分析会议。
其议程：企业管理部负责组织会议、汇报物料平衡情况、提出问题进行讨论研究、提出解决建议，并负责写出物料平衡分析；生产计划部汇报成品、半成品生产和脱单品产生的数量、原因及库存中间产品、原燃料的合理性，金属平衡分析；销售总公司承钢分公司汇报产品外销和库存结构、数量；物流管控中心汇报原燃料进、出、存和委托加工产品原料出库、产品欠交量等情况；质量计量管控中心汇报进厂原燃料的品位、成品改判量及计量设备运转情况。