xx驾校收款管理制度
第一条目的
1.1为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。

第二条适用范围
2.1本制度适用于九寨驾校总校收取培训费和收取各分校的管理费。

第三条收款管理
3.1所有现金、支票、汇票等货币资金都必须由负责资金业务的专人收取，其他任何部门或
人员不得以任何名义或者理由收取任何一项款项。

3.2各个分校向总校缴纳各种款项，应通过转账方式汇入总校指定的对公账户。

3.3收费专员向学员收取的现金培训费用，必须当天(最迟次日上午)及时的存入总校的银行
账户。

3.4不得从收到的公款中坐支现金(即：不允许从收到的公款中直接支付任何形式或名目的费
用)。

3.5收费专员向学员收款、以及收取各个分校的各种款项，必须向交款方开具正规的发票。

第四条发票管理
4.1收取现金时，必须开具正规的税务发票，禁止开具收据及白条子。

4.2开具发票时，应详细写清楚收款日期、交款单位全称、款项具体内容、款项所属期间、票大小写金额等项目必须填写完整、正确，不能简写或遗漏任何项目。

4.3 填制好发票后，报销联交给经交款人确认无误后由交款人在发票中签名确认。

所有发票均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。

作废发票联次必须完整，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注“作废”字样。

4.4收款人交回各种已经填开完毕的旧发票时，每本发票的封面应统计填写该本发票的收款总额，应由财务部收入会计对该等发票进行核销，应将发票登记的收款总额与账务中记录的金收款额逐一核对无误。

收入会计必须严格坚持发票比对核销原则，如果发现交回的发票存在缺号、作废联次不全、发票金额与账载金额不符等异常情况，必须及时向负责人汇报并查明原因。

第五条资金日报
5.1收费专员应根据每天所收业务单据金额，每天填写《培训费收入日报表》和《分校管理费日报表》，日报表收款金额必须与所附的原始单据合计金额一致。

7.1 5.2每月月底收费专员把本月的《培训费收入日报表》和《分校管理费日报表》以及银
行存单，发票记账联和电脑操作员的维尔报名系统基本导出表格上交到财务会计处，由会计核对无误后计入当月收入。

第六条生效日期
8.1本制度自20xx年x月x日起生效，以前相关规定若与本制度不一致，以本制度为准。

8.2本制度由xx驾校财务中心负责解释。

xxxx机动车驾驶培训学校
20xx年x月xx日。