福师教育咨询中心三年资产负债表和利润表的预测
预计未来三年资产负债表
编制单位：2014—2016年度单位:元
分析：由于福师教育咨询中心目前针对于中小学生，介于以提供优质服务以及学习环境为宗旨，班级容量缩小，采取的都是小班班教学，因而对学生的了解情况较多，因而收入较为可观。

在所在的地区开展业务的时间较长，在市场地区具有较大的影响。

鉴于可不断发展，将会进一步增加固定资产，购买更大的校舍，为学子提供更好的学习环境。

编制单位：心颖单位：元
分析：净利润的逐年增长说明本企业一直处于盈利的状态。

随着地租，环境，管理人员等各种成本因素的增长，外加不断严重的通货膨胀，预计成本也会随收益逐年增长。

营销手段的提高以及节省成本的里面不断加强, 所以销售成本预测不会再增加，维持原有的额度。

随着科技发展，管理人员可相应减少有机器代替，如监控设备、电脑改卷等。

节约成本减少管理费用。

未来三年现金流量表
预测资讯九十一
年度比较性历史资讯
九十年度八十九年度
营业活动之现金流量
净利润63, 0815& 970109,593调整项目：
处分投资利益一净额(((
33,839 )4, 109 )41,586 )按权益法认列之投资损
失_
净额32, 04622, 5249, 683摊销10, 57511,7179, 631
呆帐费用10, 000——
折旧7,4756,7525, 788
长期股权投资己实现损
失3, 080——提列（回转）短期投资((
跌价损失1,259 )4,552 )13, 156
（已）未实现销货毛利(
576 )1,626222处分固定资产损失一净
额3159282存货跌价及呆滞损失——324
递延所得税—((
9, 176 ) 4,780 ) 动:
营业资产及负债之变
应收款项( ( (
12,969)9, 123 )6,666 )存货((
260)1,261 )241预付款项及其他流(
动资产11,19710, 3751& 974 )应付款项((
563)5, 2853,263 )应付费用及其他流((
动负债689)6,426 )2, 280应计退休金负债1,1551, 187999营业活动之净现金流入8& 48583, 84876,
930
投资活动之现金流量
处分长期股权投资价款55, 362—104, 141购置固定资产(((
13, 666)37,905 )3& 692 )递延费用增加(((
11,896)& 659 )3,999 )长期股权投资增加(((
6, 549)52,739 )180,757 )（接次页）
（承前页）
短期投资净（增加）减少
6, 340(
20,912 )107, 563
处分固定资产价款600127292存出保证金减少—250676投资活动之净现金流入（流((
出）30, 191119,838 )10,776 )
融资活动之现金流量
发放现金股利((
23,582 )21,483 )—支付董监事酬劳(((
购买库藏股票
融资活动之净现金流出
2,021 )
(
25,603 )
2,762 )3,000 )
((
15,050 )6, 116 )
((
39,295 )9, 116 )
本年度现金增加（减少）数
93, 073(
75,285 )
57, 038
年初现金余额23, 98199, 26642, 228
年底现金余额117,05423, 98199, 266
现金流量资讯之补充揭露：
支付所得税2754, 62414, 021支付利息—7—本资料系属预测性质，详细内容应再参阅重要会计政策及基本假
设汇总。

负责人：经理人：主办会计：
综合报表分析：福师教育咨询中心现金流量。

通过经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量、现金净流量的比较分析以判断企业的主营业务利润、投资收益和净利润的质量，如果企业的现金净流量长期低于利润，将意味着与已经确认利润相对应的资产可能属于不能转化为现金流量的虚拟资产。