进口商（ 申请人）
5、发货
12、提货
货物
2、L/C申请书 11、赎单 10、单据
6、单据 7、议付 4、通知L/C
通知行/ 议付行
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8、单据 9、偿付 3、L/C
开证行
信用证的定义（UCP600第二条）： 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如
何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确 定承诺。
进口融资的种类 （1）进口开证授信额度 （2）提货担保额度 （3）进口押汇 （4）海外代付 （5）进口代收融资 （6）进口汇出款融资
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（1）进口开证授信额度 进口开证授信额度是我行信贷部门为客户 核定的开证额度，具有外贸业务经营资格 、能够提供银行可接受的担保/抵押 /质押 客户，可向银行申请免收或减收保证金/一 次性或循环开证额度。
信用证的基本特点
➢ 第一性——开证行承担第一性付款责任。 ➢ 独立性——信用证与合同是相互独立的交易。 ➢ 唯单性——信用证业务中，有关当时人处理的只是
单据。 ➢ 免责性——单据有效性的免责；信息传递的免责；
不可抗力；对被指示方行为的免责。
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信用证的分类
即期信用证 远期信用证
SIGHT L/C USANCE L/C
（混合期限）
假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT
SIGHT
付款信用证 承兑信用证 议付信用证 延期付款信用证
BY SIGHT PAYMENT BY ACCEPTANCE BY NEGOTIATION BY DEFERRED PAYMENT
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其他分类
限制与自由议付信用证 可转让信用证 保兑信用证 背对背信用证
国际贸易的结算及融资 方式
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2020/3/26
内容提要
国际结算方式： （一）赊购、赊销（OPEN ACCOUNT） （二）托收（COLLECTION） （三）信用证（LETTER OF CREDIT） 国际贸易融资方式： （四）进口贸易融资 （五）出口贸易融资
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（一）赊购、赊销（ OPEN ACCOUNT）
进口汇出款融资的金额不能超过该融资 项下的进口货物报关单金额。如进口合 同中有预付条款，需扣减预付金额。
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（五）出口贸易融资
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信用证、托收、赊购赊销的比较
信用证
托收
赊购/赊销
信用
银行信用 商业信用
手续
复杂
较复杂
银行最大 较大
国际惯例
UCP600 URC522
商业信用 简单 便宜 较小 无
选择国际结算方式的根本：谈判地位
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（四）进口贸易融资
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国际贸易融资业务
✓ 对进口方而言，在规定期限内获得代表货权的单据以及 信用证规定的各种检验证以后方开始付款。信用证保障 了买卖双方的利益。
融资功能。
✓ 出口商在收到信用证以后可向我行申请打包贷款。出口 商备齐单据后可申请出口押汇。
✓ 开证行开证时可以授予进口商一定比例的免保开证授信 额度，避免了进口商资金的占用。在开证行履行付款责 任以后，进口商在筹措资金上如有困难，可以用进口押 汇方式给进口商融资。
进口商（付款人 ）
5、单据 10、付款(远期) 6、付款\承兑
12、付款(远期) 9、付款\承兑 3、单据
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托收行
货物
11、付款(远期) 8、付款/承兑 4、单据
代收行
（三）信用证 （LETTER OF CREDIT）
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信用证业务基本流程
出口商（ 收益人）
1、合同：L/C结算
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出口商
赊购赊销业务流程
1、合同：OPEN ACCOUNT
3、单据 2、发货
4、提货
进口商
货物
5、办理汇款 7、解付汇款
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汇入行
6、汇款
汇出行
（二）托收（ COLLECTION）
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概念 跟单托收是出口商将含商业单据和附带/不
附带汇票的出口业务单据提交托收银行，再 由托收银行委托进口地的代收银行代其从国 外付款人处收取款项的一种结算方式。
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（5）进口代收融资
在付款交单情况下，交通银行也可为您提 供专项贸易融资服务，使您提早处理货物 。
进口代收融资的金额不超过进口合同项下 的发票金额。如进口合同中有预付条款， 需扣减预付金额 。
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（6）进口汇出款融资
在货到付款条件下达成的交易，您可以 向交行申请进口汇出款融资，灵活调整 资金的使用安排。
简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺 。
支付条件
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单证相符
单单相符
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信用证的功能
开证银行的保证付款功能。信用证是银行信用，是开证行 负第一性付款责任，而且其付款是有条件的。信用证保障 了买卖双方的利益。
✓ 对出口方而言，保证了出口方在货物出运以后，提交了 符合信用证条款的单据，货款不致落空。
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托收业务分类
D/P：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST PAYMENT （付款赎单）
D/A：DELIVERY DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE （承兑赎单）
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托收业务基本流程
出口商（委托人 ）
1、合同：托收方式结算
2、发货
7、提货
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（3）进口押汇 进口押汇是指我行在掌握进口信用证项
下的进口货权的前提下，在申请人对外付款 时向其提供的短期资金融通，并按约定的利 率和期限由申请人还本付息的业务。
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（4）海外代付 是指在进口信用证、代收、汇款结算方式下
，在到期付款时，通过海外分行（离案中心 ）代为对外偿付，至偿付到期日，按约定的 利率和期限由申请人还本付息的业务。
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（2）提货担保
信用证项下进口业务，由于近洋运输等 原因，造成提单未到而货物先到，开证申 请人凭开证行出具的提货保函提货。
适用条件：信用证项下海运，一般为近洋 运输.
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进口商办理提货担保的风险 一旦办理了提货担保进口商就丧失了拒付 的权利，由此产生的风险。 是否会给外方暗示，利用进口方不能拒付 ，有可承之机而产生的风险。 办理了提货担保，外方不交单或转售提单 由此产生的风险。 提错货物或所提货物超过信用证规定范围 。