减 免 税 所 得
预缴期： 1、企业所得税减免优惠备案表； 汇算清缴期： 1、农、林、牧、渔业项目或农产品初加工的说明及核算 情况表。
1.符合条件的小型微利企业
汇算清缴期： 1、企业所得税减免优惠备案表 2、小型微利企业备案表 预缴期： 1、企业所得税减免优惠备案表； 2、高新技术企业认定文件和认定证书复印件。 汇算清缴期： 1、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》 规定的范围的说明； 2、企业年度研究开发费用结构明细表； 3、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的 比例说明； 4、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职 工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比 例说明。 1.企业所得税减免优惠备案表； 2、2008年度采取备案方式的经济特区新设立高新技术 企业两免三减半优惠从2009年度起需经主管税务机关审 批同意后方可享受。
1、企业所得税减免优惠备案表 1、企业所得税减免优惠备案表 2、投资收益、应收股利科目明细账复印件或按月汇总表 3、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等 利润分配相关证明材料
2.符合条件的居民企业之间的 股息、红利等权益性投资收益
加 计 扣 除
汇算清缴期：1、企业所得税减免优惠备案表（附表 一）；2、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究 开发费预算；3、自主、委托、合作研究开发专门机构或 项目组的编制情况和专业人员名单；4、自主、委托、合 作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表（附 1.开发新技术、新产品、新工 表十五）；5、企业总经理办公会或董事会关于自主、委 艺发生的研究开发费用 托、合作研究开发项目立项的决议文件；6、委托、合作 研究开发项目的合同或协议；7、研究开发项目的效用情 况说明、研究成果报告及核算情况说明；8、无形资产成 本核算说明（仅适用新技术、新产品、新工艺发生的研 究开发费用形成无形资产情形）。 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、 豆类、棉花、麻类、糖料、水 果、坚果的种植 2.林木的培育和种植 3.牲畜、家禽的饲养 4.花卉、茶以及其他饮料作物 和香料作物的种植 5.海水养殖、内陆养殖
减 免 税 合 计
2.国家需要重点扶持的高新技 术企业
3.过渡期税收优惠
横栏国税2010年度企业所得税 横栏国税2010年度企业所得税 2010 汇算清缴报表装订封面
纳税人识别号(公章): 投产日期: 注册资本: 减免税情况 □ 高新技术企业适用低税率 □ 资产损失税前扣除 □ 技术先进型服务企业低税率优惠 审 批 □ 新办文化企业减免 类 □ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ □ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ □ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年度经营情况（纳税调整后） 年度经营情况（纳税调整后） ① 销售（营业）收入： ③ 所得率： ② 经调整后的应纳税所得额： □ 免税收入；详细项目＿＿＿＿＿＿ □ 减计收入；详细项目＿＿＿＿＿＿ □ 加计扣除；详细项目＿＿＿＿＿＿ 报 备 □ 减免所得项目；详细项目＿＿＿＿ 类 □ 小型微利企业 减免税 □ 过渡期税收优惠 项目 □ 其他 ＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿ 纳税人名称: 行业类型: 是否存在关联交易业务: □ 是 □ 否
以下由亏损或微利企业填写： 有无出具涉税鉴证报告：□ 有 □无
出具涉税鉴证报告的中介机构名称：
企业负责人： 财务负责人： 申报经办人：
审核人： 申报受理人： 受理日期：
备注：表中③所得率 = ②经调整后的应纳税所得额 ÷ ①销售（营业）收入
部分减免税类报送资料
项目Байду номын сангаас
1.国债利息收入 免 税 收 入
需报备资料