财务部工作流程及规章制度
财务部工作流程及规章制度
为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的
作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，
特制定本公司财务制度流程。
一、 公司财务部门的职能和工作任务是：

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执
行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务
管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成
需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财
政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积
极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财
务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在
企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业
利润。

二、 会计的主要工作职责是：
1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字
准确，账目清楚，按期报账。

2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润
的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理
提出合理化建议，当好公司领导的参谋。
司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要
有经手人和审批人签章。
费用报销单式样

㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总
经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流
程方可报销。
各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报
销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能
更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有
正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方
可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完
备的资金使用事项，有权拒绝办理。
五、公司对外销售产品设备、采购原材料的财务制度规定:
1、对外签订设备销售合同后，办公室将合同复印文本和对方单
位开票信息交财务一份，如因其它原因较长时间无法取得正式合同，
需公司内部表格方式告之财务。（附后）已便对预收款项进行管理。
财务收到预收款和结算款及时告之公司办公室。对外所签订的合同字
迹一定要清楚，内容要完整；避免开票时因字迹不清而发生错误，如：
委托代理人（合同签约人）、所售设备名称、型号、数量、单价、金
额和电话。财务人员根据已获批准签订的销售合同，及时做好收款开
票和催款工作。开票需提前一天告之财务。开票时间为每月5—27
日，其它时间不能开票。（增值税票）
公司内部表格式样;
本公司合同签约
人 合同总金额
对方单位详细名
称
电话
售出商品名称 型号
对方付款方式 付款时
间
开票时间

对方单位经办人 数量 单位 单价
2、公司外购原材料需有原材料采购合同，办公室将合同复印
文本交财务一份，按合同签约的规定按时支付款项，合同中所载明的
对方单位名称、开户行、帐号、行号等必须要清楚。待原材料到货验
收入库取得正式发票，发票需经办人签字、总经理审批签字、网上认
证通过后，再将原材料结算剩余款汇入对方单位。
六、公司公章及各业务专用章的保管：

公司公章及各业务专用章要设专人保管，要建立公章的登记制度；即
公司公章由办公室负责人专人保管；公司合同专用章由销售部负责
人专人保管；公司财务专用章由财务部负责人专人保管；公司发票
专用章、法人名章、银行收付讫章、现金收付讫章及网银电子钥匙
由财务部出纳员专人保管。

进帐制度：
公司所有收回来的工程款必须先在前台处登记后，在交往财务（或由
前台代交财务），财务将信息转告总经理，若是银行转帐，必须由财
务转告前台和总经理；三方每周五核对一次。

八、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对
盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，
按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

九、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后
七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任
何人不得借支公款。
十、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期
限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须
存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
十一、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐
全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报
销付款。

办公用具、用品购置与管理
十二、所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记
领用手续。
十三、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随
意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有
遗失，照价赔偿。

其它事项
3.出差补助每人每天100元，其中包括30元饭费、住宿4
0元、车费20元、电话费10元。随同经理出差没有补
助，由经理实报实销。出差的车票实报实销。
4.出差到代理商处，所花餐费不予报销。