10、工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改
11、是否使用工时打工机打卡程序是否受到监督
12、计件工作记录是否和实际产量报告比较
13、薪金记录是否经常与人事部门的资料核对
14、每一员工总工作时数是否经部门领班或计时员签准
15、编制薪金表和签发薪金支票是否有分工
16、是否对人工成本分配汇总表的分类和计算进行复核
17、记入的帐户及其金额是否正确
注释
缺点
主次 要要
18、如果薪金以现金支付： （1） 发放薪金是否由独立人员监理 （2） 是否从员工处取得签领收据 （3） 从银行提取尚未发放的薪金是否隔夜保管，有无
保安措施 19、支付薪金是否有专门银行户 20、薪金存款专户是否每月调节 21、未领取薪金是否有良好控制 22、未领取薪金是否存入银行专户并贷记负债帐户
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位: 期间/时点:
编制： 复核：
日期： 日期:
项目页次： 索引号:REANDA源自工薪与人事循环调查问卷（二）
受 访 人：
回答
调查问题
不 适是否
用
23、薪金交易的执行和记录是否分别交给不同部门完成
注释
缺点
主次 要要
问题与评价： 改进建议：
同，确定佣工级别
3、员工薪金的高低依据什麽职位（级别）、工作量、
贡献大小
4、 人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近
5、员工离职是否立即书面通知薪金部门
5、 员工离职是否经过适当程序并执行
6、 是否定期对员工进行考核，薪金的增减是否与考核
结果挂钩，或依据其他
7、 薪金的确定、增减是否经过核准
8、 是否按规定为员工交纳各项基金、保险
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被调查单位: 期间/时点:
编制： 复核：
日期： 日期:
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REANDA
工薪与人事循环调查问卷（一）
受 访 人：
回答
调查问题
不 适是否
用
1. 雇佣人员是否经过适当核准
2、人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通
知员工的雇佣及职位变动）或按规定与员工签定劳务合