银行承兑汇票业务管理实施细则
第一章总则
第一条为加强银行承兑汇票业务(下称承兑业务)的管理，规范我行承兑汇票业务行为，控制承兑风险，维护我行资产安全，根据《票据法》、《支付结算办法》和本行有关管理制度制定本实施细则。
第二条本细则所称承兑，是指由出票人申请，经过本行审查同意在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第三条承兑业务必须按照‚统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明‛的原则办理。
第四条本行下属支行要遵循安全性、流动性、效益性原则，办理银行承兑汇票视同贷款进行管理，进行签发前的调查、审查和签发后的跟踪管理工作，并按签发额度，按贷款审批程序进行审批(保证金100%的除外)。
第五条为防范承兑业务风险，本行及各支行都要建立、健全承兑汇票的管理制度，包括办理承兑的申请、调查、审查、办理、签发后的跟踪管理、承兑台帐、承兑报表、承兑档案等。
第六条银行承兑汇票会计处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。
第七条建立银行承兑汇票业务的检查制度和业务管理考核制度。
由公司业务部及其它相关检查部门定期或不定期对承兑汇票管理情况进行检查或抽查，重点检查以下内容：
1、对银行承兑汇票的管理是否符合相关法律法规和本实施细则；
2、是否建立了银行承兑汇票管理责任制，每个岗位、环节的人员是否明确了个人的职责；
3、支行办理此项业务中存在的其他问题。
第八条根据承兑申请人的不同情况，采取相应的措施。
(一) 有下列情形之一的企业，要坚决停办该项业务：
1、承兑申请人未支付或未足额支付其签发银行承兑汇票票面金额造成本行垫款的；
2、未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的；
3、以非法手段骗取承兑的，如：关联企业套取信用，是指合同交易当事人存在关联关系，签订合同的目的不是为了生产经营，也没有真正的贸易发生（表现为没有和合同一致的增值税票或其他能证明交易确实履行的单据等，而是为了通过虚拟的贸易合同办理承兑汇票后，进行贴现，然后用于申请人、关联人的生产经营)；
4、出票人用承兑汇票贴现的；
5、以本行授信缴保证金、偿还承兑汇票差额的(指在本行取得贷款、临时贷款后在很短的时间内直接或间接先转到本行其他帐户或转到其他行的申请人或关系人帐户，再转回保证金帐户或偿还承兑差额)；
6、其他违规行为。
(二) 有下列情形之一的企业，应限制办理该项业务：
1、以非生产经营中的现金流缴纳保证金的(如：借款作保证金，是指承兑申请人向他行、他社、他人、信用担保公司、他公司借款后转入承兑申请人保证金帐户)；
2、以非生产经营中的现金流偿还保证金差额的；
3、关联企业为承兑申请人担保的；
4、合同交易双方为集团客户成员的或关联人的；
5、其他有可能影响承兑申请人正常承付或保证人提供保证的情况。
(三) 有下列情形之一的企业，应逐步压缩规模至退出承兑业务： 1、生产经营规模小，生产经营中的现金流量小，还需要靠筹资来
缴纳保证金或偿还保证金差额的；
2、生产周期较长，存货周转较慢(长于 6 个月)的；
3、销售收入逐年减少，利润率逐渐降低的；
4、生产和经营主要在异地，各种风险难以有效控制的；
5、企业固定资产较少、净资产较少，租赁经营的；
6、在本地同行业的竞争中处于劣势、且市场份额逐步减小的；
7、其他可能影响到期承付的；
8、业务合作期间出现违约、作假行为的。
第九条有下列情形之一的支行，要责令其停办该项业务： 1、无真实贸易背
景办理银行承兑汇票的；
2、越权办理承兑汇票的；
3、发生承兑的汇票到期不能兑付出现垫款的；
4、对办理银行承兑汇票中出现重大问题有意隐瞒不报，造成信贷资金风险或损失的；
5、对保证金没按规定科目进行核算的；
6、不按审批要求少收保证金的；
7、串用、挪用或提前支取保证金的；
8、违反本细则规定造成操作性风险的；
9、对检查发现的问题不整改、不及时整改或整改不到位的；
10、其他违规行为。
第十条支行对未以商品交易为基础的支行办理承兑汇票业务造成信贷资金损失的，由当事人、批准人连带承担经济赔偿责任，并视情节给当事人纪律处分，触犯刑律的要依法追究其刑事责任。
第二章承兑支行及承兑申请人的条件第十一条支行办理承兑业务的条件：
1、已经总部授权，并在规定的签发额度之内。
2、内部管理制度和内控制度健全，不良贷款占比较低，效益较好、备付金充足、支付能力强，管理能力较强、业务人员素质较高，会计部门按照财政部和人行要求达到‚会计基础工作规范化单位‛标准，信贷、稽核部门管理较为规范。
3、具有到期支付票款的能力。
第十二条向我行申请承兑汇票的出票人必须具备以下条件：
1、在我行所辖支行开立存款基本帐户或一般帐户，是依法从事经营活动的企业法人(即有工商行政管理机关颁发的《企业法人营业执照》)、其他经济组织（即指合法成立，有一定的组织机构和财产，不具备法人资格，但依法登记领取有《营业执照》）、个体工商户。
2、产品有市场、生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，符合贷款条件，申请人资信状况良好。
3、无欠息、无不良贷款。