P1 14
1,014 560 454 40 M
P2 10
1,359 600 759 60 M
P3
P4
60 M
60 M
P5 7
1,221 630 591 90 M
合计
3,594 1,790 1,804
表三、综合费用表： 项目 管理费 广告费 设备维护费 厂房租金 转产费 市场准入 ISO开发
金额 40 248 400 20 -
所得税
86
149
净利润
258
448
表五、资产负债表： 资产
流动资产： 现金 应收款 在制品 产成品 原材料 流动资产合计：
固定资产： 厂房建筑 设备 在建工程 固定资产合计： 资产合计：
期初数
671 768 620 220 50 2,329
1,180
600 1,780 4,109
期末数 负债及权益 负债：
结账： 结账
45
45
700 400
558 1,136 266 1,310 1,017 725
70 178 -136
综合-研发
综合-市场
综合-ISO
10 综合-管理
综合-租金
580
593
3,645
133
综合-其他
400 综合-维护
-267
表二、产品销售库存表
销售产品 数量 销售额 总成本 毛利
单位成本
第
6 年 经 营
表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流)
手工操作流程
说明
手工记录
年初现金余额
余额
671
应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 现金流入
广告投放
现金流出
248
年初 参加订货会/登记订单
无现金流动
支付应付税
现金流出
74
长期贷款
支付长贷利息-现金流出
期末数
2,567 621 149
3,337
600 564 448 1,612 4,949 报表未编平
本地 区域 国内 亚洲 国际 P1 P2
P3
P4
P5
竞单
总的广告费
0
操作步骤，无现金流动
15 购买--厂房
现金流出(直接购买厂房)
16 租用--厂房
操作步骤，无现金流动
17 更新生产/完工入库
无现金流动（入库产品成本）
18 19
变卖--生产线
费用损失(账面余额-残值) 现金流入（残值）
20 新建/在建--生产线
现金流出
21 在建生产线完工
无现金流动（在建结转至设备）
产品紧急采购(随时进行）
额外费用-现金流出 材料原成本-现金流出
按订单交货
无现金流 或 现金流入（收账0 期）
应收款贴现（随时进行） 33
费用损失（贴现息） 现金流入
353 37 57
- 20.0 11.0 10.0 财务费用
-
392 229 193
392 229
280
280 380
20
综合-其他
150
综合-转产
40
综合-其他
120 160 160
-
745 266 57
610 572 680 583
212 232 -91 -380
391
523
综合-其他
80
财务费用
558
产品研发投资 厂房--出售(买转租)/退租 34 厂房--租转买
现金流出 无现金流动-厂房价值，应收款数 额 现金流出(租转买-购买厂房)
190
偿还到期长贷-现金流出
-
申请长期贷款-现金流入
663
1 季初盘点（请填余额）
余额
822 59 323
2 出售库存材料（随时进行） 费用损失(账面余额-收现)
3
现金流入
4 出售库存产品（随时进行） 费用损失(账面余额-收现)
5
现金流入
6 7
厂房贴现（随时进行）
费用损失（贴现息） 现金流入
8 应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息）
43
6
费用类别
财务费用 综合-广告 财务费用 146 综合-其他 综合-其他 财务费用 9 财务费用
9 应收款贴现（随时进行） 现金流入
10 更新短期贷款
支付利息-现金流出
11
/短期贷款还本付息
偿还本金-现金流出
12 申请短期贷款
现金流入
13 原材料入库/更新原料订单 现金流出（支付材料购款）
14 下原料订单
-267 一年内长贷 2,305 长期负债
- 短期负债 - 应付账款 230 应交税金 2,268 负债合计：
权益： 900 股东资本 1,180 利润留存
750 年度净利 2,830 权益合计： 5,098 债&权合计：
期初数
1,904
814 86
2,804
600 306 258 1,164 3,968
表四、利润表
销售收入 直接成本 毛利 综合费用
折旧前利润 折旧
息税前利润
初始 2,768 1,230 1,538
511 1,027
320 707
第1年 3,594 1,790 1,804 838 966 966
产品研发 其他
90
40
合计
838
财务费用
363
369
其他收入
-
其他支出
-
税前利润
344
597
22 转产--生产线
现金流出
23 材料紧急采购(随时进行） 额外费用-现金流出
24
产品生产成本-现金流出
25 开始下一批生产 26
材料成本-无现金流 生产费用-现金流出
27
收现前现金流入： 合计[]
28
收现前现金支出： 合计[]
29
收现前现金余额： 检验[]
30 更新应收款/应收款收现 现金流入
31 32
35 新市场开拓
现金流出
36 ISO资格投资
现金流出
37 支金流出
39
季末收入合计： 合计[]
40
季末支出合计： 合计[]
41
季末数额对账： 对账[]
42 缴纳违约订单罚款
现金流出
43 支付设备维护费
现金流出
年末 计提折旧
无现金流动
新市场/ISO资格换证
无现金流动