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商业银行压力测试管理办法
第一章总则
第一条为进一步提高商业银行（以下简称“本行”）风险管理
能力，及时识别和计量在极端不利情况下可能发生的损失，根据
银监会《商业银行压力测试指引》制定本办法。
第二条压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过
测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的
损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，
进而对银行的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。
第三条压力测试能够帮助本行充分了解潜在风险因素与本行
财务状况之间的关系，深入分析本行的风险状况和抵御风险的能
力，形成供董事会和高级管理层讨论并决定实施的应对措施，预
防极端事件可能对本行带来的冲击。
第二章组织与职责
第四条本行风险管理部牵头负责管理和协调本行的压力测试
工作。并负责本行信用风险和市场风险的压力测试组织实施工作。
包括信用风险和市场风险压力测试方法选择、压力测试情景设定、
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压力测试程序实施等。
第五条本行财务会计部负责本行流动性风险压力测试组织实
施工作。包括流动性风险压力测试方法选择、压力测试情景设定、
压力测试程序实施等。
第三章压力测试方法
第六条压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法。敏感
性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素，
由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。情景
测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事
件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。
第七条根据本行业务发展、风险状况和某项压力测试具体内容
的复杂程度，确定不同的测试方法，包括选择复杂模型、根据经
验做出合理的判断。本行应采取措施，不断改善压力测试技术手
段，提高压力测试结果的可靠性。
第四章压力测试情景
第八条压力测试包括信用风险、市场风险、流动性风险等方面
内容。压力测试中，应考虑不同风险之间的相互作用和共同影响。
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第九条针对信用风险采取的压力情景包括但不局限于以下内
容：
（一）国内及国际主要经济体宏观经济出现衰退；
（二）房地产价格出现较大幅度向下波动；
（三）贷款质量恶化；
（四）授信较为集中的企业和同业交易对手出现支付困
难；
（五）其他对本行信用风险带来重大影响的情况。
第十条针对市场风险采取的压力测试情景包括但不局限于以
下内容：
（一）市场上资产价格出现不利变动；
（二）主要货币汇率出现大的变化；
（三）利率重新定价缺口突然加大；
（四）基准利率出现不利于本行的情况；
（五）收益率曲线出现不利于本行的移动以及附带期权
工具的资产负债其期权集中行使可能为本行带来损失
等。
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第十一条针对流动性风险采取的压力测试情景包括但不局限
于以下内容：
（一）流动性资产价值的侵蚀；
（二）零售存款的大量流失；
（三）批发性融资来源的可获得性下降；
（四）融资期限缩短和融资成本提高；
（五）交易对手要求追加保证金或担保；
（六）交易对手的可交易额减少或总交易对手减少；
（七）主要交易对手违约或破产；
（八）表外业务、复杂产品和交易、超出合约义务的隐
性支持对流动性的损耗；
（九）信用评级下调或声誉风险上升；
（十）母行或子行出现流动性危机的影响；
（十一）多个市场突然出现流动性枯竭；
（十二）外汇可兑换性以及进入外汇市场融资的限制；
（十三）中央银行融资渠道的变化；
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（十四）银行支付结算系统突然崩溃。
第十二条压力测试情景根据假设程度的不同，一般包括轻度压
力、中度压力以及严重压力。三种压力情景按照顺序不断增强，
其中轻度压力也比目前实际情况更为严峻。
第五章压力测试步骤和程序
第十三条根据本行业务发展、风险状况和风险管理能力，风险
管理部协调相关部门制定本行的压力测试方案，并定期进行修订
和完善。有关压力测试方案应得到本行高级管理层和董事会的批
准和认可。
第十四条压力测试方案应包括本行压力测试的目标、程序、方
法、频度、报告线路以及相关应急处理措施等内容。应在本行压
力测试方案的框架下开展各项具体的压力测试工作。
第十G五条本行压力测试应包括以下步骤和程序：
（一）确定风险因素；
（二）设计压力情景；
（三）选择假设条件；
（四）确定测试程序；
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（五）定期进行测试；
（六）对测试结果进行分析；
（七）通过压力测试确定潜在风险点和脆弱环节，将结
果按照内部流程进行报告；
（八）采取应急处理措施和其他相关改进措施，向监管
当局报告等。
第十六条本行进行压力测试的频度根据外部环境变化和监管
部门要求，不定期开展压力测试。
第十七条本行对压力测试进行评估时，应重点关注以下几方
面：
（一）压力测试方案是否有效；
（二）风险因素的确定是否合理；
（三）压力情景的选择是否充分；
（四）压力测试所用的假设是否合理；
（五）压力测试的程序与方法与其风险程度是否相适应；
（六）应急处理措施是否可行；
（七）董事会及高层管理人员对压力测试的结果是否进
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行跟踪研究；
（八）本行是否对压力测试方案进行定期修订等。
第十八条对压力测试结果要进行认真分析，按照预先确定的原
则、方法和触发条件，决定是否就压力测试结果采取应急处理措
施。不论是否采取应急处理措施，都应对压力测试所揭示的风险
点和脆弱环节予以特别关注。
第六章附则
第十九条本办法由商业银行风险合规部负责解释和修订。
第二十条本办法自下发之日起实行。