CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION/高的利润指标、较大的赔偿金额等转移自己的投资风险。

对此，企业管理层要认清形势，对于侵犯到企业及其他股东利益的不合理条款，要坚决予以抵制，切不可饮鸩止渴。

4.4配合投资方做好尽职调查，做到信息公开对赌协议实际上也是一种合作关系，投资机构也希望能看到“双赢”的局面，这比履行对赌条款的所得的收益要大得多。

因此，作为融资方，企业应该公开透明地向投资方开放企业信息，在公开公正的前提下设定“对赌”，这样反而可以防止因信息不对称而产生的风险。

4.5努力提高企业的经营管理水平对赌协议中的有些条款是国际大的投资银行作为投资的附加条件，硬性施加给企业的。

有的企业在履行对赌协议时，为了达到协议约定的业绩指标，重业绩轻治理、重发展轻规范，结果导致对赌失败，或者虽然眼前对赌成功，但企业缺乏发展后劲，影响了企业的长远发展。

对赌的投资方多为国际财务投资者，他们为企业提供资金，帮助企业上市，然后通过出售股权的方式套现，退出企业。

因此，更长的路需要企业自己走，即使企业在对赌期间也要加强内部治理，增强企业抵御风险的能力，不断增强核心竞争力。

主要参考文献［1］周莹．国外者常规国内转深题对赌协议是双向激励［J ］．新财富，2006（10）．［2］刘晓忠．“对赌协议”能载舟亦能覆舟［N ］．证券时报，2006－07－25．［3］杜丽虹．“对赌”非赌关乎公司战略选择［N ］．证券时报，2006－07－31．［收稿日期］2012-09-191金融诈骗的特征1.1白领犯罪与智能化犯罪金融诈骗是一种新型犯罪，属于白领犯罪，高智能化犯罪。

诈骗分子，大多具有良好的专业技术水平和综合素质。

如在法人诈骗中的厂长经理、银行的职员都属于这种类型。

白领犯罪比街头犯罪造成的经济损失更大，并对市场经济秩序和诚信原则产生破坏性的影响。

据某法院对判处的12名金融诈骗犯罪分子的调查，未受过司法部门处罚的人数有10人，占总数的83％，即初犯率为83％。

有的人在犯罪前表现较好，有的是先进工作者。

他们熟悉银行的业务技能和办理业务的基本秩序，熟知银行的规章制度。

利用银行业务中出现的漏洞，乘机作案。

有的使用高科技手段伪造诈骗活动所需要的设备，伪造的工艺技术相当高超，使人们难以识别真假，为诈骗活动提供了条件。

1.2诈骗方法名目繁多，高科技化在改革开放初期，金融诈骗犯罪并不突出。

但近20年来，金融诈骗犯罪作为一个新型犯罪，发展十分迅速。

发案率越来越高，大案要案，层出不穷，成为诈骗犯罪的重灾区，引起了全社会的格外关注。

从诈骗方法来看，最初的金融诈骗只是在储户的存折上做手脚，如伪造存折、伪造印章冒领存款。

信用卡诈骗和信用证诈骗，都采用了高科技手段，给诈骗犯罪的发现和侦破都带来了困难。

从诈骗手段来看，经历了由手工作案到计算机诈骗的发展过程。

例如，河北省某金融机构在犯罪分子的欺骗下，被骗出具了200张总计高达100亿美元的备用信用证。

有的省市自治区被骗，签署了不少“担保函”，为诈骗分子的诈骗活动提供了便利条件。

1.3内外勾结，共同犯罪犯罪分子与金融机构内部工作人员内外勾结，共同犯罪，这是目前我国金融诈骗犯罪最主要的一个特征。

如果没有金融机构内部工作人员的狼狈为奸，合伙犯罪，有些金融诈骗活动是不可能实现的。

据调查，全国工商银行已遂的107起案件中，内外勾结作案的有50起，占全部案件的47％。

1.4携款潜逃，偷渡出境金融诈骗的犯罪分子往往具有较高的专业技术水平，同时，也知道国家的法律和政策。

所以，犯罪分子具有较强的反侦察性和善后的应对措施。

他们的如意打算是将诈骗的国家财产转移到国外，逃避法律的制裁。

有的犯罪分子在实施诈骗犯罪之前，就做好潜逃境外的计划和准备工作。

用各种手段将子女送出国外留学，让妻子去国外陪读，用金钱购买出国护照。

在实施诈骗犯罪后，如果稍有风吹草动，就立刻潜逃出境。

携款潜逃，偷渡出境，是金融诈骗的一个十分重要的特征，是许多诈骗分子的共同选择。

据最高人民检察院反贪总局剖析的102件特大金融案件中，作案后携款潜逃的有38件，占到37％，携款金额6.2亿元，给国家造成重大的经济损失。

1.5发案率高，损失巨大金融业是国家经济的核心产业部门，是国家调节经济的重要金融诈骗的特征与预防措施张象明（内蒙古财经大学法学院，呼和浩特010070）［摘要］金融诈骗是一种新型犯罪，属于白领犯罪，高智能化犯罪。

诈骗方法名目繁多，高科技化；发案率最高，损失巨大；内外勾结，共同犯罪；携款潜逃，偷渡出境。

分析了金融诈骗的5个特征，提出了预防的措施。

［关键词］金融；诈骗；高科技化；预防措施doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2013.04.019［中图分类号］F832.3；D922.28［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2013）04-0031-02!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!中国管理信息化C hina Management Informationization2013年2月第16卷第4期Feb.，2013Vol ．16，No ．431金融与投资杠杆。

长期以来，金融市场资金供给，处在严重供不应求的状态。

民营企业，个体户为了取得银行贷款，不惜用重金贿赂和收买银行工作人员，导致内外勾结的银行诈骗案件，不断增长。

发案率越来越高，大案要案，接连不断，层出不穷，成为金融诈骗的高发区。

金融诈骗的数额，经历了一个由小到大的快速增长过程。

在改革开放初期，金融诈骗百万元就是大案，后来，几千万、几亿元的诈骗案件不断发生，大案的数额提高了。

金融诈骗的高发性，给国家造成了极大的经济损失，破坏了市场经济秩序。

中国银行广东开平支行原行长许某在实施犯罪后，携款潜逃加拿大。

与他同时潜逃的，还有他的两位前任行长余某和许某。

在银行的调查中，发现了48.3亿美元的亏空，此3人涉嫌建国以来最大的银行系统监守自盗案，上演了银行行长诈骗自己银行的丑剧。

2预防金融诈骗的措施2.1适当提高对金融诈骗犯罪的量刑力度面对严重的金融诈骗犯罪活动，在立法上，适当提高对金融诈骗犯罪的量刑力度是必要的。

原来的标准在当时的历史条件下，金融诈骗犯罪还不十分严重，具有一定的适应性。

但是，金融诈骗犯罪出现了新的情况，原来的量刑标准就显得不适应了，有点偏低。

我国目前正处在一个金融诈骗犯罪的高发期，而且，从未来的发展趋势看，金融诈骗犯罪活动的发案率会进一步提高，诈骗方法会推陈出新，诈骗金额越来越大，这是我国金融业的发展壮大，与国际接轨相伴随而产生的。

在这种新的历史条件下，有必要提高金融诈骗犯罪的量刑标准。

金融诈骗犯罪活动，不仅给国家造成了巨大的经济损失，侵害了个人、企业的合法权益，而且破坏了国家的金融管理秩序，会使人们丧失对金融机构的信心，进而危害社会主义市场经济的健康发展。

面对疯狂的金融诈骗犯罪活动，必须用重典，加大打击的力度，才能起到遏制犯罪活动的作用，维护国家金融秩序的正常运行，也起到预防金融诈骗犯罪的作用。

2.2健全内控制度，建立防范体系许多金融诈骗犯罪活动的实施，都与金融机构内部工作人员的相互勾结密切联系，“家贼难防”。

必须健全金融机构的内控制度，从制度上形成相互制约的机制，才能起到防范的作用。

银行和司法机关应当建立合作关系，有利于优势互补，形成合力，有利于起到防范的作用。

实践证明，金融机构与司法机关联手，有利于预防金融诈骗犯罪，起到明显的效果。

要对金融机构的工作人员，进行法制、道德和业务的培训，只有提高工作人员的业务素质和法律意识，才能增强他们的免疫力，与各种违法犯罪活动作斗争。

建立重大事项集体审议制度，防止领导干部一人专断，暗箱操作。

坚持审贷分离的查检制度，建立岗位轮换制度，交叉审计制度，防止诈骗犯罪。

建立安全的预警岗位和预防系统，加强计算机系统的存取控制和重要数据的保密工作，提高计算机系统的监控能力。

对违法违纪人员决不姑息迁就，严格查处。

健全内部举报制度，重奖举报人员。

2.3开展专门培训，增强防骗意识对于新进的工作人员，必须先培训后上岗。

在培训内容的设计中，必须新增防骗意识的教育和培训。

这在我国金融机构还是一个空白，大多数金融机构的培训是业务培训，重业务轻防骗，是普遍存在的问题。

面对严重的金融诈骗犯罪活动，金融机构工作人员必须开展防骗教育，增强每一个员工的防骗意识。

在防骗教育中，必须与业务培训相结合。

金融票据凭证业务十分复杂，要经过长时间的培训才能熟练操作。

要让员工了解到，业务技能的低水平，就会导致工作中出现漏洞，就会为诈骗分子提供可乘之机。

要让员工知道，违法行为造成的法律后果和法律责任，增强员工的责任心。

打击金融诈骗活动，坚持标本兼治的原则，把严格的管理制度和打击犯罪结合在一起，才能从制度上建立起牢固的防线。

金融工作人员，必须提高对金融诈骗的警惕性。

树立空白凭证就是现金的观念，加强对空白凭证的管理，防范利用空白凭证进行的各种诈骗活动。

2.4提高员工素质，严把用人关在队伍建设过程中，应当把好进人关和用人关。

在招聘员工时，严格审查，防止不法分子混入员工队伍。

在选用干部时，要严把用人关，对基层组织的信用社、储蓄所、办事处主任的选用上，一定要配备技术好、素质高的人去担任。

这对预防诈骗犯罪有着十分重要的意义。

用人不当，不仅会危害个人，也会危害国家。

金融内部工作人员的职务犯罪问题十分突出，必须要总结经验教训。

要提高工作人员的法律意识，要对新进员工进行法制教育，教育员工懂法守法，做一名优秀的金融人才。

实行奖罚制度，扭转目前存在的安全经营重奖少、渎职行为处罚轻的状况。

2.5深化金融体制改革，按市场规律办银行在加入世贸之后，我国的金融业将面临极大的挑战，我国商业银行的财务状况不佳，在资金实力和盈利能力方面都比较差。

在外国银行进入中国市场后，将与我国商业银行形成比较多的市场竞争。

外资银行将会用优质服务吸引客户，争夺市场。

外资银行会在储蓄业务上形成竞争。

此外，人才的竞争，外资银行将实行管理人员本土化，将高级人才吸引到外资银行。

要优化金融资产结构，建立与市场经济相适应的金融体制，按市场经济规律的要求办银行。

这是商业银行改革的根本出路，也是为防范金融诈骗犯罪创造良好的条件。

必须从根本上清除地方行政手段对银行的干扰影响，加强对权力的制约，减少政府干预和权钱交易的机会，达到预防金融诈骗犯罪的目的。

推进金融增长方式的根本改变，增强金融增长的质量和效益。

将金融活动纳入法制化轨道，实现金融的可持续发展。

2.6加强国际合作，打击国际金融诈骗犯罪在我国加入世贸之后，改革开放的广度和深度都达到了前所未有的新高度。

特别是我国的对外贸易、海外投资等国际经济活动蓬勃发展，在广阔的世界舞台上进行经济合作技术交流。